住房公積金財務(wù)運(yùn)作模式之創(chuàng)新

1、董建斌陜西省住房資金管理中心住房公積金財務(wù)運(yùn)作模式之創(chuàng)新如何保證公積金的收繳及規(guī)范使用，實(shí)現(xiàn)資會的保值增值是住房公積金的財務(wù)管理目標(biāo)。然而，目前實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)存在一定困難，究其原【大J是公移金的財務(wù)運(yùn)作模式存在問題。筆者認(rèn)為，通過創(chuàng)新住房公彩金財務(wù)運(yùn)作模式，可以有效解決這螳問題。一、創(chuàng)新公積金收繳模式：變靜態(tài)收繳模式為動態(tài)收繳模式1擴(kuò)大覆蓋面，制定合理的住房公積金繳交率根據(jù)我困目前經(jīng)濟(jì)體制多元化的特點(diǎn)，擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面。無論是何種形

2、式的企事、Jk單位職工，且不論正式職1二還是臨時職工都應(yīng)納入繳交范圍。除此之外，還可借鑒新加坡的做法，實(shí)行自謀職業(yè)人員自繳住房公積金制度，鼓勵自謀職業(yè)人員按其營、|p收入的一定比例繳交公積金，為其解決住房I’口J題提供資金支持。同時，還應(yīng)對參加者的繳存期問進(jìn)行調(diào)整，目前我國對公積金的參加時間定義為從開始參加工作到退休。如果退休后仍能夠創(chuàng)造一定收入，建議可在自愿的基礎(chǔ)上，允許其繼續(xù)參加繳存公積金。日前我圍的住房公積金繳交率，雖有一定調(diào)整，

3、但與工資增長并不同步。可以借鑒新加坡的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)住房公積金不同參加者的收入水平及其增長情況、企業(yè)工資成本及社會公眾對公積金的評價等岡素，設(shè)計并實(shí)行多樣化的動態(tài)繳交率，建立繳交率動態(tài)管理機(jī)制。以目前實(shí)行的繳交率為基數(shù)，參加者的工資每增長一定數(shù)額，單位和個人所繳納的比率均提高一定比例。同時，各個城市可以根據(jù)其不同的收入水平報省級主管部門批準(zhǔn)后自主調(diào)整繳交率。另外，對于城市高收入者，可以根據(jù)其意愿，適當(dāng)提高繳存比例。2強(qiáng)化單位及職工按時足額繳

4、存的義務(wù)有關(guān)部門要大力宣傳住房公積金的法規(guī)，使企業(yè)明確建立住房公積金是企、Ip改孥的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是企業(yè)應(yīng)履行的職責(zé)；使職工明白依法繳存住房公積金是自己的權(quán)利和義務(wù)，在享受單位資助的權(quán)益I一時，還要承擔(dān)長期存儲的義務(wù)。3完善政策法規(guī)，加大執(zhí)法力度慮對我國現(xiàn)有的住房公積金制度法規(guī)加以完善，建立剛性制約措施。同時，對違反公秋金法規(guī)、拒繳、遲繳的單位加以監(jiān)督。對超過規(guī)定繳交時問的單位，公積金管理中心可通過罰款通知進(jìn)行催交，若再不繳，則通過司法

5、部門以法律手段強(qiáng)制執(zhí)行。二、創(chuàng)新使用模式：保證住房公積金的保值增值1適當(dāng)擴(kuò)大困債投資規(guī)模及購買債券種類我國應(yīng)合理運(yùn)用基金投資機(jī)制，逐漸開放住房公積金保值增值的投資渠道，讓其有序地進(jìn)入資本市場，選擇風(fēng)險較小的投資工具進(jìn)行投資。目前，應(yīng)從優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高使用資金效率出發(fā)，提高購買囤債比例，壓縮沉淀資金量，使公秋金在低風(fēng)險下取得較高的增值收益。同時，可選擇購買信用等級與國債在理論上存在微小差別的債券，這些債券可上市交易，安全性好，且收益較高

6、。2發(fā)展個人住房貸款業(yè)務(wù)大力發(fā)展個人住房貸款既能體現(xiàn)建立住房公積金制度的目的，又能實(shí)現(xiàn)公積金的保值增值，是政策性和收益性的統(tǒng)一。發(fā)展個人住房貸款要求拓展貸款范圍，積極發(fā)展職工購買商品房、經(jīng)濟(jì)適用房、二手房及職工建造住房貸款，切實(shí)簡化貸款手續(xù)，縮短辦理時間，為職工辦理公積金貸款提供便利。同時還要解決好個人住房貸款的利率形式，擴(kuò)大公積金貸款與商業(yè)性貸款的利差，加快建立全國性的個人住房抵押貸款擔(dān)保體系。勇2009麟754總第340期lU萬方數(shù)

7、據(jù)董建斌陜西省住房資金管理中心住房公積金財務(wù)運(yùn)作模式之創(chuàng)新如何保證公積金的收繳在低風(fēng)險下取得較高的增值收益。同時，可邊抨購買信用等級與國債在現(xiàn)論上有在融小娃別的債券，這蠟債券可上rP交扇，安全性好，且收益較高。2.發(fā)展個人住房貸款業(yè)務(wù)大力發(fā)展個人住房貸款既能體現(xiàn)建立住房公積金制度的目的，又能實(shí)現(xiàn)公積金的保值增筒，是政策性和收益性的統(tǒng)一。發(fā)展個人住房貸款要求拓展貸款范圍，積極發(fā)展職工購興商品房、纖濟(jì)適用房、二于府提職工建造住房貸款切實(shí)簡化

8、貸款手續(xù)，縮短辦理時間，為職工辦理公積金貸款提供便利。同時還要解決好個人住房貸款的利率形式，擴(kuò)大公積金貸款與商業(yè)性貸款的利是，加快建立全罔性的個人住房抵押貸款扣保體系。伊后羅席冊盧帽H:2009.￥在菊3平。羅IJ3完善住房公積金監(jiān)督體系首先，要建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高公積金管理的透明度，定期向社會公布公積金的利息收入、投資收益的分配、保值增值情況及其重大事項(xiàng)，接受社會公眾的監(jiān)督。其次，建立國債風(fēng)險評估制度，規(guī)范購買困債行為。對購買

9、國債的品種、利率、期限、兌付、國債銷售機(jī)構(gòu)、國債的查詢保管等諸多方面進(jìn)行研究評估，形成一套規(guī)章制度，以此來規(guī)范困債的購買行為。另外，還要建立住房公積會外部審計制度，每年聘請會計師事務(wù)所對住房公秘金的歸集、結(jié)息、貸款、投資等各方面進(jìn)行全面審計，重點(diǎn)審計其資金運(yùn)用是否合理，是否有挪用、占用資金等違規(guī)違紀(jì)行為。4完善委托代理制度我國住房公積金制度應(yīng)逐步完善關(guān)丁商業(yè)銀行代理運(yùn)作公積會資金的代理機(jī)制。主要基于以下三個方面：一是選擇代理銀行時，要以

10、競爭機(jī)制如公開招標(biāo)方式米替代通過行政方式指定；二是與代理銀行的委托代理關(guān)系應(yīng)規(guī)定一定的年限，到期最新確立；三是明確委托代理的內(nèi)容。三、收繳與使用互動，實(shí)現(xiàn)住房公積金高效運(yùn)作1運(yùn)用住房公積金生成與流出參數(shù)瓦動規(guī)律住房公積金生成參數(shù)，是指決定和影響公積金形成數(shù)量、時間和結(jié)構(gòu)的各種變量，如公積金繳交率、公積金繳1字基數(shù)和公積金存儲利率等。住房公積金流出參數(shù)，是指決定和影響公積金使用數(shù)量、方向、結(jié)構(gòu)和成本的各種變量，如公積金提取量、貸款利率、可

11、貸金額、可投資金額及貸款范圍等。住房公秘金生成和流出參數(shù)互動規(guī)律，是指在生成參數(shù)與流出參數(shù)之間，本身存在著緊密的互動性，調(diào)整公積金生成參數(shù)，必76轟毳氅嘉然會帶動流出參數(shù)的變化。公積金生成和流出參數(shù)互動規(guī)律是公積金運(yùn)行機(jī)制中的內(nèi)在規(guī)律，它作用于影響公積金收繳和使用的各個岡素，為完善住房公積金的收繳模式和使用模式提供規(guī)律性指導(dǎo)。新加坡足運(yùn)用公積金生成和流出參數(shù)互動規(guī)律的典型范例。為應(yīng)對1998年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，減少企業(yè)工資成本，新加坡政府先是

12、下調(diào)了雇主公積金繳交率，為避免公積金制度運(yùn)行出現(xiàn)紊亂，后又豐動運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)互動規(guī)律，放寬了公積金的投資限制條件，以補(bǔ)償公積金會員的利益損失，從而保證了公彩金制度的正常運(yùn)行。2建立收繳與使用互動機(jī)制，完善住房公積金管理住房公積金的收繳與使用具有內(nèi)在的互動性，二者只有甲衡協(xié)調(diào)才能促進(jìn)住房公積會制度的發(fā)展。因此，政府在制定有關(guān)政策時，要借蒼新加坡的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際情況，充分考慮公秋金繳交率變化對公積金使用范圍和投資限制條件的

13、互動要求，合理運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)瓦動規(guī)律，建立收繳與使用的互動機(jī)制。在實(shí)際操作中，應(yīng)根據(jù)我圍經(jīng)濟(jì)增長及職工工資水半增長幅度，相應(yīng)提高單位和職工的公積金繳交率并擴(kuò)大覆蓋而，增加公秋金繳存額；同時為減少資金沉淀，提高公積金的保值增值能力，必須適時擴(kuò)大資金使用范圍和投資限制條件。通過測算制定使用住房公積金投資的合理比例，在留存額與投資額之間尋找一個平衡點(diǎn)，變沉淀保值增值為使用保值增值，完善住房公積金管理。齊婧／實(shí)習(xí)編輯萬方數(shù)據(jù)3.完善住

14、房公積金監(jiān)督體系首先，要建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高公積金管理的透明度，定期向社會公布公積金的利息收入、投資收益的分配、保值增的情況及其重大事頃，接受社會公眾的監(jiān)督。其次，建在國債風(fēng)險評估制度，規(guī)范購買國債行為。對購買國債的品種、利率、期限、兌付、國債銷售機(jī)構(gòu)、國債的盒鬧保管等諸多方面進(jìn)行研究評估，形成一套規(guī)章制度，以此來規(guī)范罔債的購買行為。另外，還要建立住房公積金外部審計制度，每年聘請會計師事務(wù)所對住房公積金的歸集、結(jié)息、貸款、投資等

15、各方面進(jìn)行全而審計，重點(diǎn)審計其資金運(yùn)用是否合理，是否有挪用、占用資金等違規(guī)渣紀(jì)行為。4.完善委托代理制度我國住房公積金制度應(yīng)逐步完善關(guān)于尚業(yè)銀行代理運(yùn)作公積金資金的代理機(jī)制。主要基于以下二二個方面:一是選擇代理銀行時，要以競爭機(jī)制如公開招標(biāo)方式米替代通過行政方式指定:二是與代理銀行的委托代理關(guān)系網(wǎng)規(guī)定一定的年限，到期:章新確l.三是明確委托代理的內(nèi)容。三、收繳與使用互動，實(shí)現(xiàn)住房公積金高效運(yùn)作1.運(yùn)用住房公積金生成與流出參數(shù)瓦動規(guī)律住房

16、公積金生成參數(shù)，是指決定和影響公積金形成數(shù)量、時間和結(jié)構(gòu)的各種變量，如公積金繳交率、公積金繳存基數(shù)和公積金仔儲利率等。住房公積金流出參數(shù)，是指決定和影響公積金使用數(shù)量、方向、結(jié)構(gòu)和戚本的各種變量，如公積金提取量、貸款利率、可貸金額、可投資金額及貸款范圍等。住房公積金生成和流出參數(shù)互動規(guī)律，是指在生成參數(shù)與流出參數(shù)之間，本身存在著緊密的互動性，調(diào)整公積金生成參數(shù)，必76~勞7點(diǎn)在然會帶動流山參數(shù)的變化。公積金生成和流出參數(shù)互動規(guī)律是公積金

17、運(yùn)行機(jī)制中的內(nèi)在規(guī)律，它作用于影響公積金收繳和使用的各個岡素，為完善住房公積金的收繳欖式和使用模式提供規(guī)律件指導(dǎo)。新加坡是運(yùn)用公積金生成和流出參數(shù)互動規(guī)律的典型范例。為應(yīng)對1998年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，減少企業(yè)工資戚本，新加坡政府先是下調(diào)了雇主公積金繳交率，為避免公積金制度運(yùn)行出現(xiàn)紊亂，后又豐功運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)丘動規(guī)律，放寬了公積金的投資限制條件，以補(bǔ)償公積金會員的利益損失，從而保證了公積金制度的正常運(yùn)行。2.建立收繳與使用互動機(jī)制，完

18、善住房公積金管理住房公積金的收繳與使用具有內(nèi)在的互動性，二者只有平衡協(xié)調(diào)才能促進(jìn)住房公積金制度的發(fā)展。因此，政府在制定有關(guān)政策時，要借鑒新加坡的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際情況，充分考慮公積金繳交率變化對公積金使用范圍和投資限制條件的互動要求，合理運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)E動規(guī)律，建立收繳與使用的丘動機(jī)制。在實(shí)際操作中，應(yīng)根據(jù)我同經(jīng)濟(jì)增長及職工工資水千增長幅度，柑應(yīng)提高單位和職工的公積金繳交率并擴(kuò)大覆蓋而，增加公積金繳存額:同時為減少資金沉淀