會計(jì)電算化畢業(yè)實(shí)踐報(bào)告

1、關(guān)于漢中世紀(jì)陽光商廈有限公司資金需要量預(yù)測分析實(shí)踐報(bào)告資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進(jìn)行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金需要量進(jìn)行估計(jì)、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。在企業(yè)經(jīng)營環(huán)境比較平穩(wěn)的狀態(tài)下，資金的需求量變化也比較平穩(wěn)，即使有時(shí)候出現(xiàn)個(gè)別因素調(diào)整，由于是單項(xiàng)目變動(dòng)，資金需求量也比較容易預(yù)測確定。在危機(jī)影響下，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生較大變化，出現(xiàn)許

2、多不確定因素，要想準(zhǔn)確地預(yù)測資金需求量就比較困難，預(yù)測高了，會造成資金的浪費(fèi)，還會加大資金成本；預(yù)測低了，又會出現(xiàn)到時(shí)資金供不應(yīng)求，措手不及，影響生產(chǎn)經(jīng)營。2009年5月我在漢中世紀(jì)陽光商廈進(jìn)行了資金需要量預(yù)測方面的實(shí)踐。一、實(shí)踐的內(nèi)容與過程整個(gè)實(shí)踐過程分為三周進(jìn)行，第一周從5月15起至5月19，在該商廈財(cái)務(wù)部，跟隨公司財(cái)務(wù)科長對整個(gè)公司的概況、整個(gè)世紀(jì)陽光商廈主要經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行全面的了解。第二周5月22日起至5月26日，在該商廈財(cái)務(wù)

3、部，主要學(xué)習(xí)日常生產(chǎn)經(jīng)營對資金需求量的預(yù)測。第三周5月29日起至6月3日，在該商廈財(cái)務(wù)部，主要了解公司在資金需要量預(yù)測方面存在的主要問題，討論和學(xué)習(xí)資金需要量預(yù)測的經(jīng)驗(yàn)和做法。(一)公司概況漢中世紀(jì)陽光商廈地處漢中商業(yè)最繁華的中心廣場南側(cè)，建筑面積2萬平方米，功能設(shè)施齊全，是2000年元旦新建的集購物、餐飲、休閑、娛樂為一體的多功能綜合性商廈。2001年2月，企業(yè)整體改制為有限公司，成為國有控股、員工參股的多元化新體制。原漢中市五交化總

4、公司整體改制為漢中世紀(jì)陽光商廈有限公司確定了引廠入廈、引商入廈的拓展性方針變單一的家電經(jīng)營為自營、聯(lián)營、租賃等多種經(jīng)營形式建立了國有控股、員工參股的多元化現(xiàn)代企業(yè)制度。多年來，公司秉承“薈萃國內(nèi)外名優(yōu)精品，忠誠服務(wù)于消費(fèi)者”的經(jīng)營理念，恪守“質(zhì)量第一、信譽(yù)第一、服務(wù)第一”的經(jīng)營宗旨，推行品牌戰(zhàn)略和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以群眾的根本利益為商品銷售環(huán)節(jié)的先決條件，積極將維權(quán)知識送進(jìn)廣大消費(fèi)者的工作、生活中，營造了為消費(fèi)者服務(wù)、捍衛(wèi)消費(fèi)者權(quán)益的良好社會氛

5、圍。公司嚴(yán)把商品質(zhì)量關(guān)，推行“總經(jīng)銷、總代理”制度，從源頭上杜絕假冒偽劣商品，通過深入開展“售真品、標(biāo)真價(jià)、獻(xiàn)真情”、“忠誠服務(wù)于消費(fèi)者”等活動(dòng)，建立顧客投訴解決機(jī)制，切實(shí)為消費(fèi)者排憂解難.公司圍繞健全售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，樹立了陽光服務(wù)中心的新形象，為消費(fèi)者誠心誠意辦實(shí)事，盡心竭力解難事，充分體現(xiàn)了名店名廈高質(zhì)量的服務(wù)水平，是當(dāng)?shù)叵M(fèi)者購物的首選地、放心店。(二)具體情況資金預(yù)測是企業(yè)資金管理的重要內(nèi)容?？茖W(xué)的預(yù)測資金需要量，才能為正確編制年

6、度資金需用量計(jì)劃提供依據(jù)，使資金既能保證滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要，又不會有太多的閑置，提高資金利用效果。資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測，它是企業(yè)制定融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。企業(yè)持續(xù)的經(jīng)營活動(dòng)，不斷地產(chǎn)生對資金的需求，需要籌措資金。企業(yè)需要預(yù)先知道自身財(cái)務(wù)需求，確定資金的需要量，以免影響資金周轉(zhuǎn)。該公司對資金需要量的分析采用的是銷售百分比法，銷售百分比預(yù)測法是預(yù)測資金需要量最常用的銷售百分率表資產(chǎn)占銷售收入%負(fù)債和

7、股東權(quán)益占銷售收入%貨幣資金3應(yīng)付帳款23應(yīng)收帳款23其他應(yīng)付款不變動(dòng)其他應(yīng)收款不變動(dòng)實(shí)收資本不變動(dòng)存貨7未分配利潤不變動(dòng)固定資產(chǎn)不變動(dòng)合計(jì)3323③.計(jì)算外界資金需求量。算出的百分比算出變動(dòng)銷售額需增加的資金占用變動(dòng)銷售額需增加的資金=增加的銷售額變動(dòng)資產(chǎn)銷售額增加的銷售額變動(dòng)負(fù)債銷售額=253333%253323%=253(萬元)④.根據(jù)基期的銷售凈利率算出預(yù)測期的凈利潤額也主就是內(nèi)部資金供給量.預(yù)測期的凈利潤=預(yù)測期銷售額基期銷售

8、凈利率留存收益率=84003.9%40%=131(萬元)⑤.算出預(yù)測期的資金需求量。預(yù)測期資金需要量=變動(dòng)銷售額增加的資金預(yù)測期的凈利潤=253131=122(萬元)若2009年度如果銷售增加到8400萬元，則預(yù)測期的資金需要量為122萬元。最后，在第三周的時(shí)間里，我了解公司在資金需要量預(yù)測方面存在的主要問題，討論和學(xué)習(xí)資金需要量預(yù)測的經(jīng)驗(yàn)和做法。(三)公司在資金需要量預(yù)測方面成功的經(jīng)驗(yàn)1、該企業(yè)有一套健全的管理模式、經(jīng)營管理理念。經(jīng)營

9、過程中注重細(xì)節(jié)管理，因?yàn)檫@些細(xì)節(jié)管理決定著企業(yè)的發(fā)展。2、公司重視服務(wù)質(zhì)量。如：在超市管理中，無論從哪個(gè)角度講，收銀區(qū)的重要之處不言而喻。收銀臺可以說是顧客在賣場停留的最后地方，同時(shí)服務(wù)的好壞直接影響顧客是否第二次的光臨，收銀區(qū)不但是顧客服務(wù)的窗口，也是一個(gè)商品展示、企業(yè)宣傳的窗口。3、根據(jù)公司的“負(fù)擔(dān)能力”制訂促銷費(fèi)用。4、公司以近似或相同的比率編列促銷預(yù)算，能促使市場競爭漸趨穩(wěn)定。5銷售額的高低深受同業(yè)競爭者的影響，為了生存，必須掌

10、握對手在市場的所有活動(dòng)。例如，競爭對手的目標(biāo)市場在哪里，產(chǎn)品價(jià)格高低，促銷與服務(wù)措施等等。（四）公司在資金需要量預(yù)測方面存在的主要的問題雖然這次社會實(shí)踐時(shí)間很短，但感覺到公司的整個(gè)財(cái)務(wù)管理，尤其是資金需要量工作比較規(guī)范。由于市場競爭的激烈，公司在資金需要量方面也面臨著新的挑戰(zhàn)，目前我認(rèn)為該公司在資金需要量預(yù)測方面存在以下的困難和問題：1.銷售百分比法是資金需要量預(yù)測中適合于預(yù)測一年以內(nèi)的較短期的資金變動(dòng)但無法對中長期資金需要量進(jìn)行有效預(yù)