會計電算化畢業(yè)實踐報告

1、關(guān)于漢中世紀(jì)陽光商廈有限公司資金需要量預(yù)測分析實踐報告資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎(chǔ)。在企業(yè)經(jīng)營環(huán)境比較平穩(wěn)的狀態(tài)下，資金的需求量變化也比較平穩(wěn)，即使有時候出現(xiàn)個別因素調(diào)整，由于是單項目變動，資金需求量也比較容易預(yù)測確定。在危機影響下，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生較大變化，出現(xiàn)許

2、多不確定因素，要想準(zhǔn)確地預(yù)測資金需求量就比較困難，預(yù)測高了，會造成資金的浪費，還會加大資金成本；預(yù)測低了，又會出現(xiàn)到時資金供不應(yīng)求，措手不及，影響生產(chǎn)經(jīng)營。2009年5月我在漢中世紀(jì)陽光商廈進行了資金需要量預(yù)測方面的實踐。一、實踐的內(nèi)容與過程整個實踐過程分為三周進行，第一周從5月15起至5月19，在該商廈財務(wù)部，跟隨公司財務(wù)科長對整個公司的概況、整個世紀(jì)陽光商廈主要經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍進行全面的了解。第二周5月22日起至5月26日，在該商廈財務(wù)

3、部，主要學(xué)習(xí)日常生產(chǎn)經(jīng)營對資金需求量的預(yù)測。第三周5月29日起至6月3日，在該商廈財務(wù)部，主要了解公司在資金需要量預(yù)測方面存在的主要問題，討論和學(xué)習(xí)資金需要量預(yù)測的經(jīng)驗和做法。(一)公司概況漢中世紀(jì)陽光商廈地處漢中商業(yè)最繁華的中心廣場南側(cè)，建筑面積2萬平方米，功能設(shè)施齊全，是2000年元旦新建的集購物、餐飲、休閑、娛樂為一體的多功能綜合性商廈。2001年2月，企業(yè)整體改制為有限公司，成為國有控股、員工參股的多元化新體制。原漢中市五交化總

4、公司整體改制為漢中世紀(jì)陽光商廈有限公司確定了引廠入廈、引商入廈的拓展性方針變單一的家電經(jīng)營為自營、聯(lián)營、租賃等多種經(jīng)營形式建立了國有控股、員工參股的多元化現(xiàn)代企業(yè)制度。多年來，公司秉承“薈萃國內(nèi)外名優(yōu)精品，忠誠服務(wù)于消費者”的經(jīng)營理念，恪守“質(zhì)量第一、信譽第一、服務(wù)第一”的經(jīng)營宗旨，推行品牌戰(zhàn)略和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以群眾的根本利益為商品銷售環(huán)節(jié)的先決條件，積極將維權(quán)知識送進廣大消費者的工作、生活中，營造了為消費者服務(wù)、捍衛(wèi)消費者權(quán)益的良好社會氛

5、圍。公司嚴(yán)把商品質(zhì)量關(guān)，推行“總經(jīng)銷、總代理”制度，從源頭上杜絕假冒偽劣商品，通過深入開展“售真品、標(biāo)真價、獻(xiàn)真情”、“忠誠服務(wù)于消費者”等活動，建立顧客投訴解決機制，切實為消費者排憂解難.公司圍繞健全售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，樹立了陽光服務(wù)中心的新形象，為消費者誠心誠意辦實事，盡心竭力解難事，充分體現(xiàn)了名店名廈高質(zhì)量的服務(wù)水平，是當(dāng)?shù)叵M者購物的首選地、放心店。(二)具體情況資金預(yù)測是企業(yè)資金管理的重要內(nèi)容?？茖W(xué)的預(yù)測資金需要量，才能為正確編制年

6、度資金需用量計劃提供依據(jù)，使資金既能保證滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要，又不會有太多的閑置，提高資金利用效果。資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎(chǔ)。企業(yè)持續(xù)的經(jīng)營活動，不斷地產(chǎn)生對資金的需求，需要籌措資金。企業(yè)需要預(yù)先知道自身財務(wù)需求，確定資金的需要量，以免影響資金周轉(zhuǎn)。該公司對資金需要量的分析采用的是銷售百分比法，銷售百分比預(yù)測法是預(yù)測資金需要量最常用的銷售百分率表資產(chǎn)占銷售收入%負(fù)債和

7、股東權(quán)益占銷售收入%貨幣資金3應(yīng)付帳款23應(yīng)收帳款23其他應(yīng)付款不變動其他應(yīng)收款不變動實收資本不變動存貨7未分配利潤不變動固定資產(chǎn)不變動合計3323③.計算外界資金需求量。算出的百分比算出變動銷售額需增加的資金占用變動銷售額需增加的資金=增加的銷售額變動資產(chǎn)銷售額增加的銷售額變動負(fù)債銷售額=253333%253323%=253(萬元)④.根據(jù)基期的銷售凈利率算出預(yù)測期的凈利潤額也主就是內(nèi)部資金供給量.預(yù)測期的凈利潤=預(yù)測期銷售額基期銷售

8、凈利率留存收益率=84003.9%40%=131(萬元)⑤.算出預(yù)測期的資金需求量。預(yù)測期資金需要量=變動銷售額增加的資金預(yù)測期的凈利潤=253131=122(萬元)若2009年度如果銷售增加到8400萬元，則預(yù)測期的資金需要量為122萬元。最后，在第三周的時間里，我了解公司在資金需要量預(yù)測方面存在的主要問題，討論和學(xué)習(xí)資金需要量預(yù)測的經(jīng)驗和做法。(三)公司在資金需要量預(yù)測方面成功的經(jīng)驗1、該企業(yè)有一套健全的管理模式、經(jīng)營管理理念。經(jīng)營

9、過程中注重細(xì)節(jié)管理，因為這些細(xì)節(jié)管理決定著企業(yè)的發(fā)展。2、公司重視服務(wù)質(zhì)量。如：在超市管理中，無論從哪個角度講，收銀區(qū)的重要之處不言而喻。收銀臺可以說是顧客在賣場停留的最后地方，同時服務(wù)的好壞直接影響顧客是否第二次的光臨，收銀區(qū)不但是顧客服務(wù)的窗口，也是一個商品展示、企業(yè)宣傳的窗口。3、根據(jù)公司的“負(fù)擔(dān)能力”制訂促銷費用。4、公司以近似或相同的比率編列促銷預(yù)算，能促使市場競爭漸趨穩(wěn)定。5銷售額的高低深受同業(yè)競爭者的影響，為了生存，必須掌

10、握對手在市場的所有活動。例如，競爭對手的目標(biāo)市場在哪里，產(chǎn)品價格高低，促銷與服務(wù)措施等等。（四）公司在資金需要量預(yù)測方面存在的主要的問題雖然這次社會實踐時間很短，但感覺到公司的整個財務(wù)管理，尤其是資金需要量工作比較規(guī)范。由于市場競爭的激烈，公司在資金需要量方面也面臨著新的挑戰(zhàn)，目前我認(rèn)為該公司在資金需要量預(yù)測方面存在以下的困難和問題：1.銷售百分比法是資金需要量預(yù)測中適合于預(yù)測一年以內(nèi)的較短期的資金變動但無法對中長期資金需要量進行有效預(yù)