如何開展企業(yè)“內(nèi)部銀行”的資金管理工作

1、第4期孟愛軍：如何開展企業(yè)“內(nèi)部銀行”的資金營理工作如何開展企業(yè)“內(nèi)部銀行”的資金管理工作孟愛軍，=／(河南省安裝集町有限責召司，洛陽471000)摘要：利用“內(nèi)部銀行”的做法來加強企業(yè)資金管理工作，對于當前許多安裝企業(yè)而言，有助于在資金相對緊張的環(huán)境中起到緩解作用，文章中介紹的一些經(jīng)驗有一定的可操作性，以供參考。鈕謹務警理關鍵詞：資金；調(diào)度；利用率；監(jiān)控中圈分類號：C939：F234文獻標識碼：A文章編號：1002—36O7(2【xx

2、】)o4—0045—02河南省安裝集團有限責任公司現(xiàn)有職工34OO余人，近年來，由于受宏觀條件的影響，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營任務不足，包袱沉重，效益滑坡，資金極度緊張。通過設立企業(yè)“內(nèi)部銀行”，全面加強資金管理，最大限度地提高了資金利用率，保證了生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。具體做法是：1強化資金管理，提高資金利用率11統(tǒng)一管理銀行帳戶，有效監(jiān)控資金為了將有限的資金撮大限度地利用起來，集團公司將所屬各單位在社會銀行開設的帳戶收回，集中由內(nèi)部銀行統(tǒng)一管理。公

3、司下屬單位必須在內(nèi)部銀行開戶，辦理結算業(yè)務由于施工項目點多面廣，資金統(tǒng)管有一定困難，采取在各工程項目經(jīng)理部設分理處，由集團公司指派一名財會人員，明確其身份首先是內(nèi)部銀行的會計，其次兼項目經(jīng)理部的出納，行使集團公司授予的責權。要求所屬單位都要在集團公司總目標的約束下，使局部利益服從整體利益，分理處會計及時向內(nèi)部銀行匯報其分管的社會銀行存貸款情況，內(nèi)部銀行匯總后上報總會計師及總經(jīng)理，便于主管領導全面地動態(tài)掌握和監(jiān)控集團公司資金狀況，改變了以

4、往收款困難，下屬單位強調(diào)客觀原因多，顧全大局少，資金管理失控的局面。12統(tǒng)一調(diào)配、調(diào)劑和拆借資金內(nèi)部銀行統(tǒng)管資金后，有利于集團公司集中調(diào)配資金，調(diào)劑余缺。為了將有限的資金用在撮需要的地方，內(nèi)部銀行采取統(tǒng)一向各分理處簽發(fā)“資金調(diào)度令”的形式調(diào)配、調(diào)劑、拆借資金，分理處會計接到資金調(diào)度令后，無條件地執(zhí)行，并在規(guī)定時間內(nèi)將資金匯往指定帳戶?？朔诉^去資金分散、調(diào)度不靈、內(nèi)部資金互補性差的弊端資金統(tǒng)一調(diào)度緩解了整個集團公司資金緊張的矛盾，做到政

5、令統(tǒng)一，資金管理“一盤棋”。三年來共調(diào)劑、拆措資金數(shù)千萬，較好地發(fā)揮了“蓄水池”的作用。13實行計劃管理，合理安排資金使用根據(jù)集團公司實際情況設置“資金收支計劃明細表”，要求所屬單位每月末將本月資金計劃執(zhí)行情況及下月資金收支計劃報內(nèi)部銀行。收支計劃內(nèi)容包括：收入、支出、余缺和融通四個部分內(nèi)部銀行將計劃總后，如果收入大于支出，可用來歸還借款，或用來進行短期投資；如收入小于支出，出現(xiàn)短缺，則可向銀行申請貸款。資金收支實行計劃管理，明確了各環(huán)

6、節(jié)上資金收支指標和資金流向，減少資金盲目使用和沉淀。集團公司成立了“經(jīng)濟監(jiān)察委員會”，對資金收支計劃每月審批一次。在計劃執(zhí)行中采取以提供優(yōu)質(zhì)服務為前提，“急事急辦，能緩則緩”的原則，對重點要支付的款項優(yōu)先支付。經(jīng)濟監(jiān)察委員會每月將計劃執(zhí)行情況按明細匯總與計劃數(shù)嚴格進行對比分析預測資金發(fā)展趨勢，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正偏差同時，內(nèi)部銀行還協(xié)助所屬單位結合集團公司“效益否決制”，盡量壓縮不必要、不合理的開支，根治了資金管理中的“跑、冒、滴、漏”，

7、配合所屬單位盡量將應收款項提前到位。14融洽銀企關系，開展內(nèi)部信貸業(yè)務維普資訊革4期孟愛軍.如何開展企業(yè)“內(nèi)部銀行“的資金管理工作45如何開展企業(yè)“內(nèi)部銀行“的資金管理工作包孟愛軍r“27.t(河南省安裝集團有何在~司，洛陽471000)摘要:利用“內(nèi)部銀行“的做法來加強企業(yè)資金管理工作，對于當前許多安裝企業(yè)而言，有助于在資金相對緊張的環(huán)境中起到緩解作用，文章中介紹的一些經(jīng)驗有一定的可操作性，叫樹扭‘管制關鍾詞:立全!型11:2旦主主主

8、中圈分類號ω39:口34文獻標懼碼:A河南省安裝集團有限責任公司現(xiàn)有職工到∞余人，近年來，由于受宏觀條件的影響，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營任務不足，包袱沉重，效益滑坡，資金極度緊張3通過設立企業(yè)“內(nèi)部銀行全面加強資金管理，最大限度地提高了資金利用率，保證了生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。具體做法是:強化資金管理，提高資金利用率1.1統(tǒng)一管理銀行帳戶，有效監(jiān)控資金為了將有限的資金最大限度地利用起來，集團公司將所屬各單位在社會銀行開設的帳戶收回.集中由內(nèi)部銀行統(tǒng)一管

9、理。公司下屬單位必須在內(nèi)部銀行開戶，辦理結算業(yè)務c由于施工項目點多面廣，資金統(tǒng)管有一定困難，采取在各工程項目經(jīng)理部設分理處，由集團公司指派一名財會人員，明確其身份首先是內(nèi)部銀行的會計，其次兼項目經(jīng)理部的出納，行使集團公司授予的責權。要求所屬單位都要在集團公司總目標的約束下，使局部利益服從整體利益，分理處會汁及時向內(nèi)部銀行匯報其分管的社會銀行存貸款情況，內(nèi)部銀行匯總后上報總會計師及總經(jīng)理，便于主管領導全面地動態(tài)掌握和監(jiān)控集團公司資金狀況，

10、改變了以往收款困難，下屬單位強調(diào)客現(xiàn)原因多嘈顧全大局少，資金管理失控的局面。1.2統(tǒng)調(diào)配、調(diào)劑和拆借資金內(nèi)部銀行統(tǒng)管資金后，有利于集團公司集中調(diào)配資金唱調(diào)劑余缺。為了將有限的資金用在最需要的地方，內(nèi)部銀行采取統(tǒng)一向各分理處簽發(fā)“資金調(diào)h文章編號:1∞23607(互削04恤l502度令“的形式調(diào)配、調(diào)劑、拆借資金，分理處會計接到資金調(diào)度令后，無條件地執(zhí)行，并在規(guī)定時間內(nèi)將資金匯佳指定帳戶?？朔诉^去資金分散、調(diào)度不靈、內(nèi)部資金互補性差的弊

11、端c資金統(tǒng)一調(diào)度緩解了整個集團公司資金緊張的矛盾.做到政令統(tǒng)，資金管理..盤棋飛三年來共調(diào)劑、拆措資金數(shù)千萬.較好地發(fā)揮了“蓄水池“的作用。1.3實行計劃管理，合理安排資金使用根據(jù)集團公司實際情況設置u資金收支計劃明細表要求所屬單位每月末將本月資金計劃執(zhí)行情況及下月資金收支計劃報內(nèi)部銀行c收支計劃內(nèi)容包括收入、支出、余缺和融通四個部分c內(nèi)部銀行將計劃匯總后，如果收入大于支出，可用來歸還借款，或用來進行短期投資如收入小于支出，出現(xiàn)短缺，則

12、可向銀行申請貸款。資金收支實行計劃管理嘈明確了各環(huán)節(jié)上資金收支指標和資金流向，減少資金盲目使用和沉淀c集團公司成立了“經(jīng)濟監(jiān)察委員會對資金收支計劃每月審批一忱。在計劃執(zhí)行中采取以提供優(yōu)質(zhì)服務為前提急事急辦，能緩則緩“的原則嘈對重點要支付的款項優(yōu)先支付3經(jīng)濟監(jiān)察委員會每月將計劃執(zhí)行情況按明細匯總與汁劃數(shù)嚴格進行對比分析，預測資金發(fā)展趨勢.反時發(fā)現(xiàn)問題.糾正偏差c同時嘈內(nèi)部銀行還協(xié)助所屬單位結合集團公司“效益否決骨簾制F副f.盡量壓縮不必要

13、、不合理的開支根i泊古了資金管理中的..跑、冒、滴、漏收款項提前到位D1.4融洽銀企關系，開展內(nèi)部信貸業(yè)務安裝隨著國家銀行體制由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉化，銀行對企業(yè)資金的風險性、效益性審查更為嚴格。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形勢嚴峻的情況下，必須堅持以信為本，以誠相待的原則，主動將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務狀況及時向社會銀行通報，讓銀行了解企業(yè)，支持企業(yè)，做到“有借有還，再借不難”，打破了“銀行只會錦上添花，不會雪中送炭”的說法，融洽了銀企關系截止目前

14、，企業(yè)從未拖欠過社會銀行貸款及利息，樹立了良好的信用形象。在建立外部關系的同時，內(nèi)部銀行利用統(tǒng)管資金的優(yōu)勢，積極開展內(nèi)部信貸業(yè)務，規(guī)定內(nèi)部銀行是唯一代表集團公司對外籌集資金的部門，公司所屬自負盈虧的獨立核算單位未經(jīng)內(nèi)部銀行同意，不得向社會銀行或其它金融機構及申請貸款，不得擅自在公司內(nèi)部單位之聞進行信貸業(yè)務，因貨幣資金不足需要借款，必須按“內(nèi)部信貸管理規(guī)定”向內(nèi)部銀行申請借款近年來，不但制止了外部貸款的增加，防止企業(yè)超負債經(jīng)營，同時挖掘內(nèi)

15、部潛力，利用內(nèi)部拆借資金向所屬單位發(fā)放貸款400多萬元，相對減少了外部貸款及利息支出，降低了資金成本。為鼓勵所屬單位壓縮庫存盤活資金，規(guī)定工程用材料可優(yōu)先從內(nèi)部單位之間調(diào)撥，凡調(diào)撥材料可增加或減少調(diào)入(出)單位的貸款。2健全制度，推行電算，重視信息管理近年來集團公司先后開展了管理年、效益年、成本年活動，腳踏實地使內(nèi)部銀行在基礎管理上下功夫，制定了一整套切合實際的《內(nèi)部銀行管理制度》，其中包括：內(nèi)部票據(jù)使用辦法，內(nèi)部信貸管理規(guī)定，內(nèi)部結算

16、紀律，內(nèi)部核算運行程序及職責范圍，各崗位責任制等。使各項管理工作更加規(guī)范化，使每個人都知道應該做什么，做到什么程度符合要求。內(nèi)部銀行的運作過程中同樣要重視信息的反饋和分析，及時幫助所屬單位解決實際困難，進一步促2000年8月進了各管理層之問的相互協(xié)調(diào)，互相理解，充分發(fā)揮企業(yè)資金統(tǒng)管的整體效應。如：集團公司某分公司資金一度非常緊張，原因是工程項目經(jīng)理部應上繳的管理費拖欠嚴重，內(nèi)部銀行主動協(xié)調(diào)、督促工程項目經(jīng)理部付款，先后達70多萬元，解決

17、了問題。推行會計電算化是提高企業(yè)內(nèi)部銀行管理水平又一舉措“算盤換鍵盤”也是現(xiàn)代化管理對財會工作的基本要求。集團公司有計劃地對全部財會人員進行電算化培訓，使他們比較熟練地掌握了基本操作技能，提高了財務管理水平和工作效率，并已通過財政部門驗收若與集團公司計算機網(wǎng)絡建設結合，將為企業(yè)內(nèi)部銀行的進一步發(fā)展奠定了基礎。3堅持四個統(tǒng)一，強化財務監(jiān)控職能與內(nèi)部銀行資金統(tǒng)管同步實施的另一有效舉措，就是建立以集團公司統(tǒng)管、分級核算的財務管理網(wǎng)絡。做到四個

18、統(tǒng)一，即：統(tǒng)一調(diào)配財務人員，統(tǒng)一管理資金，統(tǒng)一經(jīng)濟往來結算，統(tǒng)一監(jiān)督費用承包核算。這樣就強化了集團公司財務管理職能，特別是財務人員統(tǒng)管后，實行競爭上崗，擇優(yōu)錄用原則，制定了《財務統(tǒng)管辦法》，提高了會計人員的工作積極性。由于會計人員的工資、福利、任免權歸集團公司負責，解除了他們的后顧之憂，所以能夠較好地貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律及公司的各項規(guī)章制度，強化了所屬單位的財務管理，尤其是資金管理，達到了降低成本，杜絕漏洞，提高資金收益率之目的；解決了

19、過去內(nèi)部結算方面長期扯皮、管理不暢的問題做到了財務制度方面的“三個一致”：即上下貫徹一致，資金收支調(diào)配一致，承包費用指標執(zhí)行一致，為規(guī)范集團公司的其它各項管理起著積極的推動作用。實踐證明，施工企業(yè)以財務管理為中心，以資金管理為重點，借助于“內(nèi)部銀行”提高經(jīng)濟運行質(zhì)量，有助于促進企業(yè)的發(fā)展和渡過困難。(收稿日期2000一o4—28)(上接第23頁)(8)氣壓強度和氣壓嚴密性試驗①試驗介質(zhì)采用空氣，氣壓強度試驗壓力為工作壓力的115倍，真空

20、管道為02MPa；②氣壓強度試驗時壓力應逐級緩升，首次升至試驗壓力的50％，對管道進行檢查，應無泄漏及異常情況。繼續(xù)按試驗壓力的10％逐級升壓，直至試驗壓力，每一級穩(wěn)壓3nfin，達到規(guī)定的試驗壓力后穩(wěn)壓5mha，以無泄漏且目測無變形為合格；③將壓力降至設計工作壓力，進行嚴密性試驗，以無泄漏，穩(wěn)壓05h壓力不下降為嚴密性試驗合格。(收稿日期：1999—12一O1)維普資訊46安裝2αm年8月隨著國家銀行體制由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉化.銀

21、行對企業(yè)資金的風險性、放益性審查更為嚴格。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形勢嚴峻的情況下，必領堅持以信為本.以誠相待的原則.主動將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務狀況及時向社會銀行通報.讓銀行了解企業(yè)，支持企業(yè).做到“有借有還，再借不難打破了“銀行只會錦上添花.不會雪中送炭“的說法，融洽了銀企關系c截止目前，企業(yè)從未拖欠過社會銀行貸款及利息，樹立了良好的信用形象。在建立外部關系的同時，內(nèi)部銀行利用統(tǒng)管資金的優(yōu)勢.積極開展內(nèi)部信貸業(yè)務，規(guī)定內(nèi)部銀行是唯一代表集團公

22、司對外籌集資金的部門，公司所屬自負盈虧的強立核算單位未經(jīng)內(nèi)部銀行同意.不得向社會銀行或其它金融機構及申請貸款，不得擅自在公司內(nèi)部單位之間進行信貸業(yè)務.因貨幣資金不足需要借款.必須按“內(nèi)部信貸管理規(guī)定“向內(nèi)部銀行申請借款。近年來，不但制止了外部貸款的增加，防止企業(yè)超負債經(jīng)營，同時挖掘內(nèi)部潛力，利用內(nèi)部拆借資金向所屬單位發(fā)放貸款4∞多萬元，相對減少了外部貸款及利息支出，降低了資金成本。為鼓勵所屬單位壓縮庫存盤活資金，規(guī)定工程用材料可優(yōu)先從內(nèi)

23、部單位之間調(diào)撥，凡調(diào)撥材料可增加或減少調(diào)入(出)單位的貸款。進了各管理層之間的相互協(xié)調(diào)，互相理解，充分發(fā)揮企業(yè)資金統(tǒng)管的整體效應c如:集團公司某分公司資金一度非常緊張.原因是工程項目經(jīng)理部應上繳的管理費拖欠嚴重.內(nèi)部銀行主動協(xié)調(diào)、督促工程項目經(jīng)理部付款，先后達70多萬元.解決了問題推行會計電算化是提高企業(yè)內(nèi)部銀行管理水平又一舉措算盤換鍵盤“也是現(xiàn)代化管理對財會工作的基本要求D集團公司有計劃地對全部財會人員進行電算化培訓，使他們比較熟練地

24、掌握了基本操作技能、提高了財務管理水平和工作效率，并已通過財政部門驗收。苦與集團公司計算機網(wǎng)絡建設結合，將為企業(yè)內(nèi)部銀行的進一步發(fā)展奠定了基礎。3堅持四個統(tǒng)一，強化財務監(jiān)控職能與內(nèi)部銀行資金統(tǒng)管同步實施的另有效舉措.就是建立以集團公司統(tǒng)營、分級核算的財務管理網(wǎng)絡。做到四個統(tǒng)，即:統(tǒng)一調(diào)配財務人員，統(tǒng)一管理資金，統(tǒng)一經(jīng)濟往來結算.統(tǒng)監(jiān)督費用承包核算c這樣就強化了集團公司財務管理職能，特別是財務人員統(tǒng)管后，實行競爭上崗嘈擇優(yōu)錄用原則.制定了

25、《財務統(tǒng)管辦法上提高了會汁人員的工作積極性3由于會汁人員的工資、描利、任免權歸集團公司負責嘈解除了他們的后顧之憂.所以能夠較好地貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律及公司的各項規(guī)章制度.強化了2健全制度，推行電算，重視信息管理所屬單位的財務管理.尤其是資金管理.達到了降低近年來集團公司先后開展了管理年、效益年、成成卒，杜絕漏洞，提高資金收益率之目的嘈解決了過本年活動.腳踏實地使內(nèi)部銀行在基礎管理上下功去內(nèi)部結算方面長期扯皮、管理不暢的問題c做到夫嘈制定

26、了一整套切合實際的《內(nèi)部銀行管理制度上了財務制度方面的“三個一致即上下貫徹一致.資其中包括:內(nèi)部票據(jù)使用辦法嘈內(nèi)部信貸管理規(guī)定嘈金收支調(diào)配一致嘈承包費用指標執(zhí)行致.為規(guī)范集內(nèi)部結算紀律.內(nèi)部核算運行程序及職責范圍.各崗團公司的其它各項管理起著積極的推動作用J位責任制等。佼各項管理工作更加規(guī)范化，使每個實踐證明，施工企業(yè)以財務管理為中心，以資金人都知道應該做什么.做到什么程度符合要求3管理為重點，借助于..內(nèi)部銀行..提高經(jīng)濟運行質(zhì)量.內(nèi)

27、部銀行的運作過程中同樣要重視信息的反饋有助于促進企業(yè)的發(fā)展和渡過困難和分析.及時幫助所屬單位解決實際困難嘈進一步促(收稿日期2(0)0428)..→→→→→葉E←一→→→.....，..→.0→→→.葉一葉..葉一(上接第23頁)(8)氣壓強度和氣壓嚴密性試驗①試驗介質(zhì)采用空氣，氣壓強度試驗壓力為工作壓力的1.15倍，真空管道為0.2MPa②氣壓強度試驗時壓力應逐級緩升嘈首次開至試驗壓力的509品，對管道進行檢查，應無泄漏及異常情況c繼