淺議國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理運(yùn)作

1、l陽(yáng)aneialManagement財(cái)務(wù)管理I淺議國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理運(yùn)作朱晉中化遼寧公司)[摘要]我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于發(fā)展轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，在世界經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展及我國(guó)市場(chǎng)調(diào)整轉(zhuǎn)型的形勢(shì)下，大中型國(guó)有集團(tuán)企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主力軍若要保持高速平穩(wěn)的成長(zhǎng)發(fā)展勢(shì)頭，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理水平提出了更高要求，而資金作為企業(yè)的血脈，資金規(guī)劃管理也成為企業(yè)面臨的一項(xiàng)挑戰(zhàn)。為了更好地適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，滿足企業(yè)內(nèi)部管理需要，高效安全、科學(xué)合理的資金運(yùn)作管理對(duì)國(guó)有

2、大中型企業(yè)顯得越來(lái)越重要。本文主妥闡述了當(dāng)前國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀、特點(diǎn)以及改善措施。[關(guān)鍵詞]固有集團(tuán)企業(yè)資金科學(xué)規(guī)劃集中管理近年來(lái)，隨著我國(guó)大型國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的快速發(fā)展，資金作為企業(yè)的生命線，如何實(shí)現(xiàn)更加高效安全、科學(xué)合理的資金運(yùn)作監(jiān)管對(duì)企業(yè)發(fā)展越來(lái)越重要。資金合理規(guī)劃使用、資金嚴(yán)格監(jiān)控運(yùn)作已成為國(guó)有企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大都對(duì)國(guó)有企業(yè)資金管理的理念、模式及手段提出了更高要求和挑戰(zhàn)。下

3、面筆者結(jié)合工作實(shí)踐，對(duì)如何加強(qiáng)國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理運(yùn)作提出了一些改善措施。一、強(qiáng)化資金管理意識(shí)資金管理意識(shí)的提高是集團(tuán)企業(yè)資金高效運(yùn)作的根本動(dòng)力，不僅要提高企業(yè)財(cái)務(wù)決策者和管理者的意識(shí)，更要提高公司全體員工的資金管理意識(shí)。企業(yè)作為一個(gè)群體組織，成功的動(dòng)力來(lái)源于每個(gè)成員的積極參與，一項(xiàng)管理活動(dòng)的有效執(zhí)行依靠全體員工的全力支持和嚴(yán)格執(zhí)行，所以資金集中管理的根本在于必須使企業(yè)各個(gè)部門(mén)，從業(yè)務(wù)到職能管控人員都能深刻認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)的重要性，

4、認(rèn)識(shí)到資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，才能從思想到喝嗦雖盤(pán)里ft2013年第6期行動(dòng)真正完全配合集團(tuán)總部的管理，從各個(gè)環(huán)節(jié)和流程優(yōu)化管理方式，提高管理效率，從而保證集團(tuán)對(duì)子公司資金集中管理的高效實(shí)施，從根本上做到提高資金使用效益和防止資金流失、促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。二、完善資金運(yùn)作管理架構(gòu)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理運(yùn)作的架構(gòu)即為資金權(quán)利傳導(dǎo)的載體。資金運(yùn)作管理架構(gòu)的選擇依賴于集團(tuán)企業(yè)整體組織架構(gòu)、權(quán)限分配及責(zé)任落實(shí)。企業(yè)組織架構(gòu)的科學(xué)性、合理性

5、，權(quán)限分配的互制性、兼顧性以及責(zé)任落實(shí)的明確性，是影響資金集中管理工作能否高效運(yùn)行的重要因素。國(guó)有企業(yè)的資金集中管理運(yùn)作的架構(gòu)，應(yīng)統(tǒng)籌兼顧，合理安排。對(duì)于總部監(jiān)管方面，一般設(shè)立資金管理、結(jié)算管理、財(cái)務(wù)公司三個(gè)不同分工管控部門(mén)，此三個(gè)部門(mén)不同崗位設(shè)立應(yīng)做到各部門(mén)之間、各部門(mén)內(nèi)部以及每個(gè)部門(mén)對(duì)應(yīng)下屬被監(jiān)管公司蘭個(gè)層面的分工明確，責(zé)任到位，同時(shí)要求各部門(mén)相互溝通及時(shí)，協(xié)調(diào)一致，避免相互推搓，各自為政，使總部資金集中管理部門(mén)定位為服務(wù)管控，而非

6、單純行政管控。對(duì)于子公司被監(jiān)管層面，需做到充分考慮被監(jiān)管組織經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，賦予其自行設(shè)置安排資金集中管理工作的權(quán)利，特殊情況下允許子公司采取應(yīng)急資金管理措施，使分、子公司擁有決策經(jīng)營(yíng)及調(diào)度分配權(quán)，要做到集中有分，避免過(guò)分集權(quán)、避免資金集中管理模式成為企業(yè)發(fā)展的束縛。只有科學(xué)合理的資金集中管理運(yùn)作組織架構(gòu)和職能分配，才能充分發(fā)揮總部和子公司的優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化大中型國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金集中管理，提高集團(tuán)企業(yè)整體資金實(shí)力，保證企業(yè)整體資金使用的高安.

7、31.|財(cái)務(wù)管理FinancialManagementI全、高效益。三、有效協(xié)調(diào)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)與銀行的利益沖突國(guó)有企業(yè)的資金集中管理模式是通過(guò)設(shè)立內(nèi)部財(cái)務(wù)金融機(jī)構(gòu)，部分取代分散管理時(shí)外部商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)資金的管理和業(yè)務(wù)，但受國(guó)家資本市場(chǎng)管理政策及法規(guī)約束，其自有金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)資質(zhì)致使其并不能完全替代商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的全部資本操作，而多數(shù)只是以集團(tuán)企業(yè)的名義，采用總對(duì)總的合作協(xié)議，將各銀行對(duì)各子公司業(yè)務(wù)的優(yōu)惠費(fèi)率降到最低，以實(shí)現(xiàn)成本最低化。

8、此類操作模式雖可降低企業(yè)融資成本及財(cái)務(wù)費(fèi)用，但卻會(huì)一定程度引起企業(yè)與外部銀行的利益沖突。因其具體的合作實(shí)施方式多是外部商業(yè)銀行各分支行和集團(tuán)各地子分公司按照銀行總部與國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的一攬子協(xié)議執(zhí)行，且部分收益歸于銀行總部，損害了各商業(yè)銀行分支行的切實(shí)收益，降低了服務(wù)積極性，而企業(yè)因受集團(tuán)資金集中管理約束，不可任意選擇其他非合作結(jié)算集中銀行，以上問(wèn)題會(huì)直接影響到集團(tuán)企業(yè)各子公司與銀行的合作，可能延誤企業(yè)具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行與開(kāi)展。所以只有更好地協(xié)

9、調(diào)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)與外部銀行的利益沖突、以及合作銀行總行與分行的收益分配，才能保證資金集中運(yùn)作管理的高效實(shí)施。筆者認(rèn)為，協(xié)調(diào)各相關(guān)方的利益沖突，重要的是集團(tuán)總部在與合作集中銀行總行簽訂總對(duì)總合作協(xié)議時(shí)，可相應(yīng)要求該銀行針對(duì)其各地分行的服務(wù)性標(biāo)準(zhǔn)做出相對(duì)明確規(guī)定，而下屬子公司應(yīng)及時(shí)將當(dāng)?shù)馗鞣中泻献鬟^(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)向集團(tuán)總部反映，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)總部、銀行總部、子公司企業(yè)、當(dāng)?shù)胤中兴姆街g的溝通到位，協(xié)調(diào)商討及時(shí)，力求做到利益分配公平合理，

10、方可從根本上解決問(wèn)題。此外，集團(tuán)總部可根據(jù)子公司不同的情況，通過(guò)一定的考察審批，適當(dāng)放寬子公司與其他銀行的合作，使子公司在結(jié)算集中銀行當(dāng)?shù)胤中蟹?wù)效率低下的情況下有其他的選擇銀行。四、提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)督及未來(lái)發(fā)展決策更為重要。實(shí)踐證明，只有科學(xué)化、精細(xì)化的預(yù)算管理，才能夠保證資金安.32.全合理使用的同時(shí)最大程度提高資金使用效益。這就要求企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員具備一定的理論

11、專業(yè)知識(shí)、強(qiáng)大的財(cái)務(wù)分析能力和果斷明晰的決策執(zhí)行力。此外，在當(dāng)前高科技高信息化時(shí)代，資金的高效管理必須以完善的信息管理系統(tǒng)為執(zhí)行平臺(tái)，這就要求企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員必須具備基本的計(jì)算機(jī)和電子信息知識(shí)，熟練掌握基本的電子網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用，才能保證日常資金集中管理工作的有序進(jìn)行。為了保證資金集中管理高效實(shí)施，企業(yè)需加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員整體綜合素質(zhì)的提升，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)工作人員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。首先，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員提高更新專業(yè)理論知識(shí)、提升高科技信息設(shè)備操作能力

12、的意識(shí)，調(diào)動(dòng)工作人員學(xué)習(xí)積極性，并為財(cái)務(wù)人員提供一定的學(xué)習(xí)平臺(tái)，如定期舉辦課程學(xué)習(xí)、培訓(xùn)講座，使資金管理相關(guān)人員獲取相應(yīng)的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，從而提高財(cái)務(wù)人員整體綜合素質(zhì)。另一方面，企業(yè)應(yīng)適當(dāng)引進(jìn)專業(yè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)工作者，隨時(shí)為企業(yè)注入新鮮血液，帶來(lái)新生力量，使財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)合理，財(cái)務(wù)工作分工也應(yīng)根據(jù)個(gè)人質(zhì)素特點(diǎn)，科學(xué)合理安排，做到分工明確、責(zé)任落實(shí)到位、各個(gè)崗位人員整體素質(zhì)與該崗位所需專業(yè)能力契合匹配。綜上所述，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，面對(duì)越

13、來(lái)越復(fù)雜的外部國(guó)際環(huán)境，日益開(kāi)放成熟的國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)，國(guó)有企業(yè)面臨較大的經(jīng)營(yíng)管理壓力。資金作為企業(yè)的生命線，其科學(xué)合理的運(yùn)作管理對(duì)大中型國(guó)有企業(yè)未來(lái)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。資金運(yùn)作管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期、系統(tǒng)的工作，在資金集中管理模式已成為大中型國(guó)有企業(yè)未來(lái)趨勢(shì)的前提下，更好地做到管理體制的科學(xué)規(guī)劃，人員和技術(shù)的完美配備，利益沖突的妥善協(xié)調(diào)，才能真正實(shí)現(xiàn)資金高效運(yùn)作，保證國(guó)有資本的安全性和收益性。主要參考文獻(xiàn):[1]陸吟龍加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金運(yùn)作監(jiān)控