存款準(zhǔn)備金對(duì)財(cái)務(wù)公司的影響

1、MoneyChina財(cái)經(jīng)界存款準(zhǔn)備金對(duì)財(cái)務(wù)公司的影響長(zhǎng)慶油田分公司謝西蘭[摘要]財(cái)務(wù)公司按照中國(guó)人民銀行規(guī)定上繳存款準(zhǔn)備金袁隨著存款準(zhǔn)備金率的不斷提高袁對(duì)財(cái)務(wù)公司的資金運(yùn)作堯資金來(lái)源和利潤(rùn)都產(chǎn)生了很大的影響袁降低了財(cái)務(wù)公司的資金集中效率袁造成財(cái)務(wù)公司資金來(lái)源萎縮袁利潤(rùn)降低袁增加業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)遙[關(guān)鍵詞]存款準(zhǔn)備金財(cái)務(wù)公司資金風(fēng)險(xiǎn)1987年袁我國(guó)成立第一家財(cái)務(wù)公司要要要東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)公司袁經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展袁財(cái)務(wù)公司已經(jīng)涉及電力堯石油堯石化堯鋼鐵

2、堯汽車堯煤炭堯機(jī)械堯電子堯航運(yùn)堯航空航天堯紡織等30多個(gè)行業(yè)袁已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)金融體系的重要組成部分遙一堯財(cái)務(wù)公司存款準(zhǔn)備金管理方法存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備袁從金融機(jī)構(gòu)所有存款中抽取的袁放在在中央銀行的存款遙財(cái)務(wù)公司作為我國(guó)金融體系的重要組成部分袁中央人民銀行設(shè)有相對(duì)應(yīng)的存款準(zhǔn)備金管理辦法袁1986年開始袁財(cái)務(wù)公司按照規(guī)定上交存款準(zhǔn)備金遙按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第二十三次主席會(huì)議討論通過(guò)的葉企業(yè)集團(tuán)財(cái)

3、務(wù)公司管理辦法曳袁財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按中國(guó)人民銀行的規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金袁目前存款準(zhǔn)備金率為16.5%遙信托投資公司堯財(cái)務(wù)公司堯金融租賃公司等其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金袁由法人統(tǒng)一存入其總部所在地的人民銀行總行淵或分行冤遙按照葉中國(guó)人民銀行法曳第三十條的規(guī)定袁中國(guó)人民銀行不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)提供貸款遙也就是說(shuō)袁財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付不足時(shí)無(wú)法得到中央銀行的再貸款支持袁中央人民銀行并非財(cái)務(wù)公司的野最后貸款人冶袁財(cái)務(wù)公司不能享受中央人民銀行野最后

4、支付保證冶的野權(quán)利冶遙二堯存款準(zhǔn)備金對(duì)財(cái)務(wù)公司的影響財(cái)務(wù)公司按照規(guī)定向銀行上交的存款準(zhǔn)備金袁相當(dāng)于直接凍結(jié)了財(cái)務(wù)公司相當(dāng)一部分流動(dòng)資金袁導(dǎo)致結(jié)算資金緊張?jiān)糜谕顿Y的資金難以保證遙這不僅造成財(cái)務(wù)公司的效益損失袁而且破壞了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理體系袁降低了資金集中效果遙淵一冤降低資金的集中效率從企業(yè)集團(tuán)層面來(lái)看袁設(shè)立財(cái)務(wù)公司是為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部資金的集中管理遙通過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理袁提高資金堯資源的使用效率袁同時(shí)袁在相關(guān)投資堯融資手段的輔助

5、下袁達(dá)到優(yōu)化集團(tuán)資源配置堯改進(jìn)現(xiàn)金流的目的遙從1987年第一家財(cái)務(wù)公司成立以來(lái)袁一方面袁財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)結(jié)算中心袁起到資金收付的作用袁保障成員企業(yè)間能夠安全堯快捷的進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)袁另一方面袁財(cái)務(wù)公司充當(dāng)著集團(tuán)資金管理中心的角色袁實(shí)現(xiàn)本幣堯外幣賬戶集中堯信息集中和資金集中袁成為集團(tuán)資金監(jiān)控平臺(tái)袁并在此基礎(chǔ)上有效調(diào)劑資金余缺袁協(xié)助集團(tuán)形成內(nèi)部集中統(tǒng)一的資金管理體系袁降低交易成本袁發(fā)揮集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢(shì)袁實(shí)現(xiàn)整體利益最大化遙但是袁存款準(zhǔn)備金尤其是較高

6、比例的存款準(zhǔn)備金使得財(cái)務(wù)公司這一環(huán)節(jié)資金調(diào)劑受到限制袁資金流動(dòng)受到抑制袁繼而損害集團(tuán)內(nèi)部的資金集中效率袁從而對(duì)財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理平臺(tái)的功能和定位產(chǎn)生沖擊遙淵二冤造成資金來(lái)源萎縮目前財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)內(nèi)部的野結(jié)算中心堯籌融資中心和資金管理中心冶遙資金主要來(lái)源于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)單位的閑散資金袁如長(zhǎng)期堯短期存款和委托存款遙同時(shí)袁財(cái)務(wù)公司的客戶數(shù)量堯賬戶數(shù)量堯服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)與大中型商業(yè)銀行相比要少得多袁比城市商業(yè)銀行和信用社也要少得多

7、袁財(cái)務(wù)公司客戶資金波動(dòng)互補(bǔ)性差袁趨同性強(qiáng)袁導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司存款資金波動(dòng)幅度大袁長(zhǎng)期沉淀部分小袁因此袁財(cái)務(wù)公司自身必須留足備付資金袁而存款準(zhǔn)備金的存在進(jìn)一步加大了財(cái)務(wù)公司資金周轉(zhuǎn)負(fù)擔(dān)遙從長(zhǎng)期來(lái)看袁由于存款準(zhǔn)備金的存在使集團(tuán)的資金周轉(zhuǎn)效率較低袁在一定程度上影響了企業(yè)集團(tuán)把資金集中到財(cái)務(wù)公司的積極性袁資金正不斷從財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)移到其他部門或機(jī)構(gòu)企業(yè)集團(tuán)從而財(cái)務(wù)公司存款規(guī)模大幅縮減袁資金來(lái)源逐漸枯竭使財(cái)務(wù)公司無(wú)法開展業(yè)務(wù)袁最終可能陷入倒閉或破產(chǎn)遙淵三冤

8、降低利潤(rùn)袁增加業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)公司的收入主要集中于利息凈收入袁存款準(zhǔn)備金的存在及上調(diào)袁使財(cái)務(wù)公司能夠獲得收入越來(lái)越少袁從而使利潤(rùn)降低袁影響財(cái)務(wù)公司正常的運(yùn)作遙財(cái)務(wù)公司和企業(yè)集團(tuán)為了保證財(cái)務(wù)公司的正常運(yùn)營(yíng)和利潤(rùn)水平袁會(huì)逐漸開展風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)袁即將資金來(lái)源過(guò)多的轉(zhuǎn)向外部金融機(jī)構(gòu)袁從而使財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加袁甚至使企業(yè)集團(tuán)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)受到威脅遙存款準(zhǔn)備金的存在本身是防范金融風(fēng)險(xiǎn)袁及時(shí)調(diào)控貨幣供應(yīng)量遙這對(duì)于各個(gè)商業(yè)銀行是非常必要的袁但是財(cái)務(wù)公司作為

9、非銀行類金融機(jī)構(gòu)袁業(yè)務(wù)對(duì)象主要是母公司或者是相關(guān)企業(yè)集團(tuán)袁不對(duì)公眾開展業(yè)務(wù)袁存款準(zhǔn)備金的存在反而限制了財(cái)務(wù)公司的正常發(fā)展袁從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看袁中國(guó)人民銀行可以取消財(cái)務(wù)公司上交的存款準(zhǔn)備金袁但是鑒于目前中國(guó)金融政策向緊的趨勢(shì)袁可以對(duì)財(cái)務(wù)公司存款準(zhǔn)備金實(shí)行差異化管理袁降低財(cái)務(wù)公司的存款準(zhǔn)備金率袁為財(cái)務(wù)公司這類金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)健康發(fā)展提供公平堯合理堯公正的政策環(huán)境遙參考文獻(xiàn)院[1]王增業(yè)院財(cái)務(wù)公司存款準(zhǔn)備金的政策悖論袁財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)袁2010淵02冤[

10、2]韓嬌堯?qū)O憲梅院淺析央行上調(diào)存款準(zhǔn)備金率的影響袁黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)袁2006(09)[3]李玲院淺談宏觀經(jīng)濟(jì)視野下的存款準(zhǔn)備金政策的改革袁現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息袁2009淵09冤[4]楊楠楠院關(guān)于中國(guó)頻繁上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率的思考袁經(jīng)濟(jì)與管理袁2008淵06冤投資理財(cái)83存款準(zhǔn)備金對(duì)財(cái)務(wù)公司的影響作者：謝西蘭作者單位：長(zhǎng)慶油田分公司刊名：財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)）英文刊名：MONEYCHINA年，卷(期)：2010(12)參考文獻(xiàn)(4條)1.王增業(yè)財(cái)務(wù)公司存款

11、準(zhǔn)備金的政策悖論[期刊論文]財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)2010(02)2.韓嬌孫憲梅淺析央行上調(diào)存款準(zhǔn)備金率的影響[期刊論文]黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)2006(09)3.李玲淺談宏觀經(jīng)濟(jì)視野下的存款準(zhǔn)備金政策的改革2009(09)4.楊楠楠關(guān)于中國(guó)頻繁上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率的思考[期刊論文]經(jīng)濟(jì)與管理2008(06)本文讀者也讀過(guò)(10條)1.羅剛.牛磊淺談財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題及對(duì)策[期刊論文]財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)）2010(21)2.郭瑾成促進(jìn)財(cái)務(wù)公司規(guī)范運(yùn)作增

12、強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展動(dòng)力[期刊論文]會(huì)計(jì)之友2008(30)3.政策調(diào)整與產(chǎn)業(yè)發(fā)展[期刊論文]中國(guó)人造板200815(3)4.李彩蓮.LICailian企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司如何應(yīng)對(duì)面臨的挑戰(zhàn)[期刊論文]蘭州商學(xué)院學(xué)報(bào)200521(3)5.銀根繼續(xù)抽緊企業(yè)面臨考驗(yàn)[期刊論文]新理財(cái)2008(7)6.靳磊.JinLei轉(zhuǎn)型期我國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路探討[期刊論文]上海電機(jī)學(xué)院學(xué)報(bào)20069(1)7.陳雅寧論財(cái)務(wù)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理[期刊論文]會(huì)計(jì)之