網(wǎng)吧財(cái)務(wù)制度

1、網(wǎng)吧財(cái)務(wù)制度2008年03月15日星期六04:57目錄一、總則二、款項(xiàng)申請辦法三、付款、報(bào)銷流程四、報(bào)銷需注意事項(xiàng)五、營收款管理六、進(jìn)銷存管理七、資產(chǎn)管理八、工資管理總則第一條為建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的財(cái)務(wù)管理體制，規(guī)范東莞卓訊網(wǎng)絡(luò)有限公司（以下簡稱“本公司”）的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國家相關(guān)法律、法規(guī)和投資方的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于本公司和各分店。第三條本公司實(shí)行“收支兩條線”的財(cái)務(wù)管理模式

2、，公司在銀行同時(shí)開立收入和支出兩個(gè)賬戶，并同時(shí)將上述兩個(gè)賬戶納入總部網(wǎng)上銀行查詢、監(jiān)控系統(tǒng)。第四條各分店上報(bào)的上月度《月結(jié)報(bào)表》，公司總部于次月10號上報(bào)給企業(yè)法人。第五條各分店每天將營業(yè)款通過收入賬戶上繳總部，并于次月上報(bào)上月度《月結(jié)報(bào)表》。第六條公司每月所需費(fèi)用支出，在次月10號上報(bào)給企業(yè)法人。第七條分店所需資金通過月度成本預(yù)算的形式，月前上報(bào)總部?？偛繉徍伺鷱?fù)后于次月分作兩次將資金下?lián)艿礁鞣值辍５诎藯l分店報(bào)帳日期分別于每月的9號、

3、19號，或毗鄰的工作會議日期。第九條對合作供應(yīng)商貨款采取月結(jié)方式結(jié)帳。供應(yīng)商每月號之前將貨款收據(jù)和供貨清單，以及付款帳號（現(xiàn)金支付或異名帳號轉(zhuǎn)帳，需對方出具財(cái)務(wù)授權(quán)經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人審核批復(fù)統(tǒng)一后，報(bào)會計(jì)處付款。第八條各分店可根據(jù)需要申請分店業(yè)務(wù)備用金，業(yè)務(wù)備用金為日常緊急備用，如日常報(bào)銷費(fèi)用，限額內(nèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，但不包括采購商品等需要批示之款項(xiàng)。第九條各分店可根據(jù)需要申請分店零鈔備用金，零鈔備用金是用來對顧客進(jìn)行兌換、找零使用。分店零鈔備用

4、金元，業(yè)務(wù)備用金元，合計(jì)元。第十條各分店進(jìn)行宣傳活動費(fèi)用申請，先提交活動方案，宣傳單張樣稿，以及供應(yīng)商報(bào)價(jià)及本次需要印刷數(shù)量、單價(jià)、規(guī)格審核，上報(bào)運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核同意后才能制作。支付時(shí)憑發(fā)票，印刷品樣本及廣告或數(shù)碼相片做為報(bào)銷憑證。必要時(shí)數(shù)量由公司指定人員清點(diǎn)。和申請樣品不符時(shí)不予以報(bào)銷。第十一條各分店，部門必須按月進(jìn)行資金預(yù)算，22號之前提交下一個(gè)月的預(yù)算，由會計(jì)整理公司所需資金，報(bào)經(jīng)法人同意后，于次月9號，19號分作兩次將資金下?lián)艿?/p>

5、各分店。預(yù)算也將成為考核扣分依據(jù)。付款、報(bào)銷流程第一條填寫借款單→部門主管簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字→會計(jì)審核→出納付款→借用人領(lǐng)款簽字。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款在借用人當(dāng)月工資中扣還。第二條現(xiàn)金報(bào)銷：經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門主管審核報(bào)銷事由、日期、時(shí)間、天數(shù)、數(shù)量、金額無誤方可簽字確認(rèn)，另商品采購由進(jìn)銷存管理員簽收，其他低值易耗品由倉管員簽收，最后經(jīng)分店經(jīng)理確認(rèn)?！鷷?jì)審核發(fā)票等支付憑證后簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字→出納付款→經(jīng)手人領(lǐng)款簽字(如有借

6、款須注明原借金額)第三條銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付：工程款、固定資產(chǎn)、商品、辦公用品、勞保及其他工作用品采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。由經(jīng)手人填寫付款申請書、乙方的銀行賬戶資料、主管審核報(bào)賬事由、數(shù)量、金額無誤、工程驗(yàn)收報(bào)告，倉管員簽收之采購入庫單，供應(yīng)商送貨單，購物清單，合同協(xié)議正本，方可簽字確認(rèn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)確認(rèn)→會計(jì)審核發(fā)票等支付憑證→出納支付乙方支票或直接轉(zhuǎn)賬至乙方賬戶。第四條報(bào)銷單等填寫規(guī)定：報(bào)銷款項(xiàng)的所屬部門，制單人，成本款項(xiàng)所屬日期必須填寫清楚