財(cái)務(wù)制度匯編

1、目錄目錄頁預(yù)算管理制度2會(huì)計(jì)制度30財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職能的規(guī)定37籌資管理制度40現(xiàn)金及支票管理制度43資金支付管理制度48固定資產(chǎn)管理制度55存貨管理制度73財(cái)務(wù)結(jié)算管理制度85費(fèi)用開支管理規(guī)定89內(nèi)部牽制制度94內(nèi)部稽核制度96成本核算制度99成本分析管理制度102會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)管理制度104會(huì)計(jì)檔案管理制度112xx企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理制度1范圍本標(biāo)準(zhǔn)的目的是為了加強(qiáng)公司經(jīng)營管理，合理配置和有效利用公司資源，在保證3.2.2預(yù)算管理

2、委員會(huì)主任的職責(zé)3.2.2.1主持召開委員會(huì)的工作會(huì)議，遇有特殊情況，可以決定召開委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議。3.2.2.2按本制度規(guī)定的權(quán)限，審批預(yù)算的變更。3.2.2.3根據(jù)預(yù)算中心執(zhí)行情況，對(duì)各預(yù)算中心的工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。3.2.3預(yù)算管理委員會(huì)副主任的職責(zé)3.2.3.1協(xié)助主任做好委員會(huì)的管理工作。3.2.3.2接受主任委托，可以主持召開委員會(huì)的工作會(huì)議。3.2.3.3負(fù)責(zé)組織各項(xiàng)預(yù)算的具體實(shí)施，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行協(xié)調(diào)、檢查。3.2.3.4

3、按本制度規(guī)定的權(quán)限，3.2.3.5審批預(yù)算的變更。3.2.4預(yù)算管理委員會(huì)辦公室的職責(zé)3.2.4.1委員會(huì)辦公室是委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)處理委員會(huì)的日常事務(wù)，接受委員會(huì)主任和副主任領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。3.2.4.2負(fù)責(zé)匯編各種預(yù)算草案，提出平衡以及調(diào)整預(yù)算的建議。3.2.4.3根據(jù)各預(yù)算中心的預(yù)算資料編制現(xiàn)金預(yù)算(其格式見附錄A（標(biāo)準(zhǔn)的附錄）)、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算(其格式見附錄B（標(biāo)準(zhǔn)的附錄）)、利潤預(yù)算(其格式見附錄C（標(biāo)準(zhǔn)的附錄

4、）)和現(xiàn)金流量預(yù)算(其格式見附錄D（標(biāo)準(zhǔn)的附錄）)。3.2.4.3負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、總結(jié)，并向委員會(huì)作出書面報(bào)告。3.2.4.4定期檢查和整理預(yù)算執(zhí)行情況，提出對(duì)各預(yù)算中心的考核意見。3.2.4.5擬訂委員會(huì)工作報(bào)告，負(fù)責(zé)委員會(huì)會(huì)議的聯(lián)絡(luò)工作。3.2.4.6征集各預(yù)算中心在預(yù)算執(zhí)行過程中的意見和建議提出預(yù)算管理制度的修訂意見。3.2.4.7對(duì)委員會(huì)形成的各項(xiàng)決議負(fù)責(zé)組織實(shí)施。3.2.5各預(yù)算中心的職責(zé)3.2.5.1逐步建