財務(wù)不相容崗位分離制度

1、財務(wù)不相容崗位分離制度財務(wù)不相容崗位分離制度篇一：不相容職務(wù)分離制度不相容職務(wù)分離制度第一條為了促進單位內(nèi)部管理規(guī)范化加強內(nèi)部會計監(jiān)督建立規(guī)范的工作秩序提高業(yè)務(wù)工作水平強化中心內(nèi)部管理根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)規(guī)定以及本單位內(nèi)部管理的實際制定本規(guī)范。第二條單位負責(zé)人對本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分離的建立健全及有效實施負責(zé)。第三條不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)達到以下基本目標：（一）規(guī)范單位會計行為，保持會計資料真實、完整。（二）堵塞漏洞、消除隱患

2、，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護單位資產(chǎn)的安全、完整。（三）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第四條不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)遵守以下基本原則：（一）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)范，以及單位的實際情況。（二）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)約束單位內(nèi)部涉及會計及業(yè)務(wù)工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越不相容職務(wù)分離規(guī)范的權(quán)力。(6)出納人員應(yīng)與貨幣資金的稽核人員、會計檔案保管人員相分離；(7)負責(zé)貨幣資金收付的人員應(yīng)與負責(zé)現(xiàn)金

3、的清查盤點人員和負責(zé)與銀行對賬的人員相分離要進行此類操作的，必須征得相關(guān)操作員的授權(quán)，并接受授權(quán)者的監(jiān)督。篇二：企業(yè)會計不相容崗位相分離控制企業(yè)會計不相容崗位相分離控制摘要：本文以企業(yè)會計內(nèi)部控制中不相容崗位相分離制度為著眼點，按照不相容崗位相分離的具體表現(xiàn)形式，對其在重要意義、基本控制方法、當(dāng)前存在問題及其相應(yīng)的完善加強措施這幾方面內(nèi)容進行了較為詳細的分析與闡述，并據(jù)此論證了不斷完善企業(yè)會計不相容崗位相分離控制制度在進一步提高企業(yè)內(nèi)部