上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析模板資料

1、上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析模板一、公司背景及簡(jiǎn)介1、成立時(shí)間、創(chuàng)立者、性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)、注冊(cè)地2、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、公司結(jié)構(gòu)、主管單位3、公司重大事件(如重組、并購(gòu)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等)。二、公司所屬行業(yè)特征分析1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：①該行業(yè)中廠商的大致數(shù)目及分布②產(chǎn)業(yè)集中度：該行業(yè)中前幾位的廠商所占的市場(chǎng)份額、市場(chǎng)占有率的具體數(shù)據(jù)(一般衡量指標(biāo)為四廠商集中度或八廠商集中度)③進(jìn)入壁壘和退出成本：具體需要何種條件才能進(jìn)入，如資金量、技術(shù)要求、人力成本、國(guó)家

2、相關(guān)政策等，以及廠商退出該行業(yè)需花費(fèi)的成本和轉(zhuǎn)型成本等。2、產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)趨勢(shì)：①年增長(zhǎng)率(銷售收入、利潤(rùn))、市場(chǎng)總?cè)萘康鹊臍v史數(shù)據(jù)②依據(jù)上述歷史數(shù)據(jù)，及科技與市場(chǎng)發(fā)展的可能性，預(yù)測(cè)該行業(yè)未來的增長(zhǎng)趨勢(shì)③分析影響增長(zhǎng)的原因：探討技術(shù)、資金、人力成本、技術(shù)進(jìn)步等因素是如何影響行業(yè)增長(zhǎng)的，并比較各自的影響力。(應(yīng)提供有關(guān)專家意見)。3、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析：①行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)概況和競(jìng)爭(zhēng)方式②對(duì)替代品和互補(bǔ)品的分析：替代品和互補(bǔ)品行業(yè)對(duì)該行業(yè)的影響、各自的優(yōu)劣

3、勢(shì)、未來趨勢(shì)③影響該行業(yè)上升或者衰落的因素分析④分析加入WTO對(duì)整個(gè)行業(yè)的影響，及新條件下其優(yōu)劣勢(shì)所在。4、相關(guān)產(chǎn)業(yè)分析：①列出上下游行業(yè)的具體情況、與該行業(yè)的依賴情況、上下游行業(yè)的發(fā)展前景，如可能，應(yīng)作產(chǎn)業(yè)相關(guān)度分析②列出上下游行業(yè)的主要廠商及其簡(jiǎn)要情況。5、勞動(dòng)力需求分析：①該行業(yè)對(duì)人才的主要要求，目前勞動(dòng)力市場(chǎng)上的供需情況②勞動(dòng)力市場(chǎng)的變化對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響。6、政府影響力分析：①分析國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)行業(yè)發(fā)展起的作用(政府的引導(dǎo)傾向、

4、各種優(yōu)惠措施等)②其它相關(guān)政策的影響：如環(huán)保政策、人才政策、對(duì)外開放政策等。三、公司治理結(jié)構(gòu)分析1、股權(quán)結(jié)構(gòu)分析：列出持股10%(必要時(shí)列出10%)以上的股東，有可能應(yīng)找到最終持有人2、是否存在影響公司的少數(shù)股東，如存在分析該股東的最終持有人等情況，及其在資本市場(chǎng)上的操作歷史3、“三會(huì)”的運(yùn)行情況：如股東大會(huì)的參加情況、對(duì)議案的表決情況、董事會(huì)董事的出席情況、表決情況、監(jiān)事會(huì)的工作情況及其效率4、經(jīng)理層狀況：總經(jīng)理的權(quán)限等5、組織結(jié)構(gòu)分

5、析：公司的組織結(jié)構(gòu)模式、管理方式、效率等6、主要股東、董事、管理人員的背景、業(yè)績(jī)、聲譽(yù)等2、公司新建項(xiàng)目可行性分析①資源情況(人才、技術(shù)、資金、是否為相關(guān)行業(yè)、優(yōu)勢(shì)、地理資源及位置)②影響項(xiàng)目成敗的因素，項(xiàng)目所處行業(yè)的現(xiàn)狀(結(jié)構(gòu)、成熟度、市場(chǎng)空間)③具體分析現(xiàn)有資源能否支持項(xiàng)目運(yùn)行④競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況⑤行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)⑥國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。3、風(fēng)險(xiǎn)分析①資金來源及占凈資產(chǎn)的比例②經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響：幾個(gè)主要指標(biāo)(凈利潤(rùn)、每股收益、凈資產(chǎn)收益率)③如項(xiàng)目失敗

6、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響程度。七、財(cái)務(wù)分析1、最近三年來主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)、非正常性經(jīng)營(yíng)損益所占利潤(rùn)總額的比例、總資產(chǎn)、所用者權(quán)益、每股受益、凈資產(chǎn)收益率2、財(cái)務(wù)比率(選取最近三年數(shù)據(jù)，如有行業(yè)指標(biāo)對(duì)比更好，應(yīng)說明各項(xiàng)指標(biāo)意義)①流動(dòng)性指標(biāo)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)流動(dòng)負(fù)債②資產(chǎn)效率比率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售收入應(yīng)收帳款凈額存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本存貨凈額固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入固定資產(chǎn)總資

7、產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入總資產(chǎn)③盈利性指標(biāo)毛利率=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)銷售收入凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)銷售收入總資產(chǎn)收益率=EBIT總資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)所有者權(quán)益投資收益=EBIT(所有者權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債)④負(fù)債管理比率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總資產(chǎn)利息倍率=EBIT利息費(fèi)用3、現(xiàn)金流量表分析①總體分析公司現(xiàn)金流的運(yùn)轉(zhuǎn)情況②每股現(xiàn)金流情況③與利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行對(duì)照分析④運(yùn)營(yíng)資金管理。4、資產(chǎn)質(zhì)量①有無重大訴訟②應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的年限、計(jì)提壞賬情況③其它或有