財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)介紹（ppt92）

1、,SAP R/3財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)介紹,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,R/3最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐庫(kù),FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),CO管理會(huì)計(jì),AM資產(chǎn)管理,PS項(xiàng)目系統(tǒng),WF工作流,IS行業(yè)方案,MM物料管理,HR人力資源,SD銷售分銷,PP生產(chǎn),QM質(zhì)量管理,PM工廠維護(hù),業(yè)務(wù)流程方案,多國(guó)家多公司,全面廣泛的實(shí)施支持,為各種類型的業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì),完備的功能,開(kāi)放的系統(tǒng),SAP R/3 ERP系統(tǒng)

2、,,,,,,,,,,,,FI,,,CO,,,AM,,,財(cái)務(wù)控制,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),資產(chǎn)管理,人事管理,項(xiàng)目管理,設(shè)備維修,質(zhì)量管理,銷售計(jì)劃物料需求計(jì)劃能力計(jì)劃生產(chǎn)活動(dòng)控制成本核算信息系統(tǒng),,采購(gòu)庫(kù)存發(fā)票核對(duì),銷售發(fā)運(yùn)發(fā)票,客戶,供應(yīng)商,SAP R/3 集成的應(yīng)用系統(tǒng),SAP R/3 完整的企業(yè)財(cái)務(wù)控制系統(tǒng),,,內(nèi)容,,,,,SAP R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,明細(xì)賬,明細(xì)賬,明細(xì)賬

3、,間接成本,市場(chǎng)分析,銀行,資產(chǎn),客戶,供應(yīng)商,物料,現(xiàn)金管理 & 預(yù)測(cè),基金,預(yù)算,可獨(dú)立表述的根據(jù)內(nèi)容根據(jù)形式可配置的特定行業(yè)特定國(guó)家可分布的集中的 局部的外部資源利用業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)專業(yè)的性能,產(chǎn)品,制造,采購(gòu),銷售和分銷,,流動(dòng)性/風(fēng)險(xiǎn),資產(chǎn)/負(fù)債,損益,,,,,,,,,,,,,,,SAP R/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)視圖,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu),記帳憑證追溯,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,每一個(gè)后勤模塊中生成的事務(wù)憑證成為該模塊報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)的一部分，同時(shí)系統(tǒng)提供將該事務(wù)連接回總分類帳的鏈接，然后再返回到原始事務(wù)。,記帳憑證,會(huì)計(jì),后勤,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng) - 輸入校驗(yàn),如果驗(yàn)證條件不符合結(jié)果，消息可能被配置為錯(cuò)誤或警告。而用戶可以自定義輸入校驗(yàn)規(guī)則，繁簡(jiǎn)由人！,,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng) - 數(shù)值替換,從成本中心 2 到 5 的所有資產(chǎn)已被預(yù)訂給成本中心 6,,替換指在輸入到 R/3 時(shí)

5、用另一個(gè)值代替某值。替換在驗(yàn)證前執(zhí)行（有優(yōu)先權(quán)）。替換沒(méi)有錯(cuò)誤信息。替換可以在用戶輸入數(shù)據(jù)時(shí)方便地使用。,,,,,,資產(chǎn) 1 成本中心 2資產(chǎn) 2 成本中心 4資產(chǎn) 3 成本中心 5,國(guó)際適應(yīng)性(包括中國(guó))系統(tǒng)實(shí)時(shí)集成性數(shù)量和金額的并行流動(dòng)保證實(shí)時(shí)處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)可追溯查詢能力會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的規(guī)范化完整的文檔系統(tǒng)集團(tuán)公司的法定合并友好的圖形化用戶界面系統(tǒng),SAP R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的

6、基本特點(diǎn),總帳會(huì)計(jì),公司結(jié)構(gòu) - 靈活編碼,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,工作地點(diǎn)/任務(wù),,,,經(jīng)營(yíng)范圍,集團(tuán)公司(法人),,,,業(yè)務(wù)區(qū)域,,,,,,,,,,,控制區(qū)域,,,,,,,采購(gòu)區(qū)域,,,,,,,銷售區(qū)域,,,,,,折舊區(qū)域 (工廠),,物料/產(chǎn)品,集團(tuán)公司層,法人層,控制監(jiān)督層,本地物理組織單元,公司代碼 (公司),財(cái)務(wù)管理區(qū)域,本地層次管理單元,會(huì)計(jì)科目表,,審計(jì)線索 - 安全性 / 合法性,

7、允許建立多套會(huì)計(jì)科目表用戶自定義多版本資產(chǎn)負(fù)債表/損益表多種幣種的處理能力可設(shè)置的數(shù)據(jù)校驗(yàn)和替代功能可選的未核銷項(xiàng)管理(帳戶查詢,風(fēng)險(xiǎn)分析,準(zhǔn)備金等)靈活的編碼結(jié)構(gòu)完善的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告靈活的報(bào)表生成器,總帳會(huì)計(jì)的基本特點(diǎn),應(yīng)收帳會(huì)計(jì),SAP R/3 系統(tǒng)中的銷售及分銷憑證流程,,,,,,,發(fā)票,,,交貨,,,訂單,,,銷售訂單憑證流程訂單 900. 交貨 80000459. . WMS 轉(zhuǎn)儲(chǔ)單 1000000062. .

8、 GD 發(fā)貨：交貨 49001828. . 發(fā)票 90000333. . . 會(huì)計(jì)憑證 100000276,,銷售憑證在系統(tǒng)中代表事務(wù)處理。事務(wù)處理形成了相關(guān)憑證鏈。整個(gè)憑證鏈建立起憑證流程。系統(tǒng)將數(shù)據(jù)從一張憑證復(fù)制到另一張，從而減少了手工數(shù)據(jù)錄入，簡(jiǎn)化了業(yè)務(wù)的 處理。,,會(huì)計(jì)憑證,和總帳會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)集成與資金管理相集成作用于會(huì)計(jì)和銷售模塊靈活的客戶信用管理多套多級(jí)別的催款程序處理在線未核銷項(xiàng)目跟蹤方便的收到款管理

9、逾期未付帳款的利息管理,應(yīng)收帳會(huì)計(jì)的基本特點(diǎn),應(yīng)付帳會(huì)計(jì),SAP R/3 系統(tǒng)中采購(gòu)憑證流程,,與在銷售和分銷處理中一樣，貫穿于 R/3中的憑證的創(chuàng)建是用來(lái)記錄采購(gòu)過(guò)程的業(yè)務(wù)事件的。記帳憑證將用來(lái)記錄影響總分類帳的事件。,收貨憑證,記帳憑證,采購(gòu)訂單,物料 憑證,檢驗(yàn)憑證,如果發(fā)生業(yè)務(wù)事件，R/3將創(chuàng)建所有必需的憑證并提供將它們連接到一起的鏈接 。,,發(fā)票,,,跟蹤系統(tǒng),EDI,采購(gòu),會(huì)計(jì),,預(yù)制憑證輸入,科目分配,發(fā)出,過(guò)帳,付

10、款,預(yù)制憑證輸入,應(yīng)付帳會(huì)計(jì)的基本特點(diǎn),和總帳會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)集成通過(guò)發(fā)票確認(rèn)集成采購(gòu)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)采購(gòu)發(fā)票的預(yù)過(guò)帳和跟蹤(支持貨到票未到、票到貨未到處理)向供應(yīng)商預(yù)付款支付處理應(yīng)付帳款自動(dòng)付款處理，并自動(dòng)抵消應(yīng)收帳款和預(yù)付款國(guó)內(nèi)和國(guó)際支付處理管理一次性供應(yīng)商,資產(chǎn)會(huì)計(jì),,,,,資本投資,,,,投資模擬,AuC,報(bào)告,預(yù)算/計(jì)劃,,,,,,,,工廠維護(hù),設(shè)備,,,,,,歷史記錄,內(nèi)部訂單,資產(chǎn),會(huì)計(jì),折舊 利息計(jì)算 資產(chǎn)價(jià)值

11、保險(xiǎn) 投資支持,,資產(chǎn)會(huì)計(jì)的集成性,資產(chǎn)會(huì)計(jì)的基本特點(diǎn),靈活的評(píng)估能力 - 多達(dá)99種用戶自定義折舊表用于不同目的所有國(guó)際通行折舊方法：直線法、余額遞減法 … ，折舊模擬與采購(gòu)模塊、應(yīng)付帳和應(yīng)收帳相集成折舊和利息數(shù)據(jù)直接傳遞至成本控制系統(tǒng)在建工程及資本化、低值易耗品及攤銷、租賃資產(chǎn)及折舊處理資產(chǎn)周期內(nèi)價(jià)值改變：修理費(fèi)用、后續(xù)購(gòu)置、資產(chǎn)拆分及其相應(yīng)折舊處理資產(chǎn)周期內(nèi)事務(wù)處理：在建及資本化、購(gòu)置、折舊、修理、封存、報(bào)廢等強(qiáng)化

12、的資產(chǎn)文檔：保險(xiǎn)、資產(chǎn)值、坐落位置、土地注冊(cè)、租用等。,公司代碼,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目,成本中心,內(nèi)部訂單,項(xiàng)目,業(yè)務(wù)類型,利潤(rùn)中心,,,,,,特別適用于財(cái)務(wù)分析的帳戶結(jié)構(gòu),管理會(huì)計(jì)科目,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擴(kuò)展科目,,用戶自定義科目,獲利能力段,,,,基金,基金中心,承諾項(xiàng)目,,,,結(jié)算期間,特殊區(qū)域,...,,,,,,,,,,,特別用途分類帳會(huì)計(jì),,,,,FI-SL,,,,,,,,,報(bào)表,,,,,,,,,,,,,,,,,V,,,,V,,,,,,

13、,,,科目,,業(yè)務(wù)區(qū)域,,,,成本中心,,,內(nèi)部訂單,功能區(qū)域,,,,,,,,+,,,,,?,,,,,,,,,,,,客戶,,,,,物料,US$,DEM,FFR,GBP,PC,,,,?,,,,,,,,,,,,,,,,KG,,,,,,,,,,,,,,,,,,分類帳,,,公司代碼/集團(tuán)公司,,,,,活動(dòng)類型,,,字段篩選,,,表,,,,,,,FI,,,,,,,,,CO,,,,,,,,,MM,,,,,,,,,EXT,,,,,,,,,SD,,,,

14、,,特殊區(qū)域,,,,附加字段,計(jì)劃,歸集,分?jǐn)?,特別用途的分類帳會(huì)計(jì)向用戶提供了一套附加的評(píng)估體系，能夠在傳統(tǒng)的科目基礎(chǔ)上使用公司自定義的帳戶體系。通過(guò)對(duì)不同應(yīng)用模塊的組合，可以生成與公司特定業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。,特別用途分類帳的結(jié)構(gòu),,,,,,總分類帳,資產(chǎn),負(fù)債,損益,,,銷售,760,,用水費(fèi)用,,,科目 / 應(yīng)收帳,760,,科目 / 應(yīng)付帳.,150,....,,YY,,,XXX...,900,,,,,,,,,,,,

15、,,使用報(bào)表生成器生成報(bào)表,,,150,....,,XX,,特別用途分類帳,分類特征值,,分析數(shù)據(jù),科目,業(yè)務(wù)區(qū)域,成本中心,X,....,電,水,熱,XXXX,,,,,,,金額,-760,150,760,-150,-900,,事務(wù)貨幣.,-650 美元,900 日元,650 美元,-900 日元,720 英鎊,,數(shù)量,900 KGS,400 PCS,3 PCS,,....,,XX,,YY,數(shù)量不是在總分類帳中獲取。

16、本例中，“數(shù)量”字段是通過(guò)專用（特別用途）分類帳來(lái)獲取的。,,,ZZ,用戶自定義分析字段集-代碼塊,代碼塊用來(lái)定義輸入憑證時(shí)進(jìn)行的帳戶分配。R/3 可將新字段添加到代碼塊中并使用特殊用途分類帳的功能對(duì)新字段值進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表。,提供一套多維財(cái)務(wù)評(píng)估體系用戶自定義的帳戶分配條件與總計(jì)格式多種貨幣和數(shù)量分析靈活定義的財(cái)務(wù)分析期間與其他相關(guān)模塊完全集成不同層次結(jié)構(gòu)和重復(fù)分配計(jì)劃與計(jì)劃分?jǐn)傡`活的交互式報(bào)表系統(tǒng),特殊分類帳會(huì)計(jì)的基本

17、特點(diǎn),,,,,分配,用戶自定義,分部,區(qū)域,法人,集團(tuán),集團(tuán),集團(tuán),集團(tuán),子集團(tuán),公司,區(qū)域,國(guó)家,地點(diǎn),分部,產(chǎn)品線.,產(chǎn)品,...,...,...,分配,,,合并,,最詳盡資料,,匯總,變換+轉(zhuǎn)換,,,,,,,,,,,,,,,,,,財(cái)務(wù)合并 - 靈活合并層次,,,,,,標(biāo) 準(zhǔn) 化 關(guān) 鍵 系 統(tǒng),,,轉(zhuǎn) 換 本 地 信 息,,,,,調(diào) 整,,,重 新 歸 類 分 組,,,合 并，報(bào) 告,,,,,雙 重 記 帳,,,,內(nèi) 部 利 潤(rùn),

18、,,,公 司 間 銷 售,,,,沖 銷,,,,標(biāo) 準(zhǔn) 貨 幣,,,,財(cái)務(wù)合并 - 合并步驟,財(cái)務(wù)合并 - 基本特點(diǎn),廣泛的靈活性合并單位和分組、分層結(jié)構(gòu)、版本、多維數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)符合 HGB、US GAAP、IAS 標(biāo)準(zhǔn)完整的功能性 SAP系統(tǒng)的集成性，非SAP系統(tǒng)的數(shù)據(jù)收集自動(dòng)產(chǎn)生過(guò)賬憑證 - 包括復(fù)雜的作業(yè)活動(dòng)全面的報(bào)表體系易于處理標(biāo)準(zhǔn)的合并方法、多級(jí)配置、無(wú)需客戶化編程程序參數(shù)化、圖形維護(hù)、分層結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)所見(jiàn)即所得,,

19、,內(nèi)容,,,,,,,,,,資金管理基本功能,財(cái) 務(wù) 預(yù) 算清 償 預(yù) 測(cè)現(xiàn) 金 管 理與 供 應(yīng) 鏈 系 統(tǒng) 集 成自 動(dòng) 現(xiàn) 金 分 配電 子 銀 行存 款 清 單 檢 查,資金管理,,,,資 金 管 理 基 本 功 能債 券 管 理融 資 管 理貨 幣 交 易外 匯 交 易衍 生 財(cái) 務(wù) 手 段,,,資金管理,資金管理擴(kuò)展功能,,,,,,,,,,貨物接收,銷售訂單,貨物發(fā)出,發(fā)票,發(fā)票,現(xiàn)金接收,支

20、付,對(duì)帳單,對(duì)帳單,資 金,,,,,交付日期+支付條款支付歷史更新,現(xiàn)金管理/預(yù)測(cè),,,,采購(gòu)訂單,銷售,客戶應(yīng)收帳,供應(yīng)商應(yīng)付帳,采購(gòu),支付清算按協(xié)商或計(jì)劃日期按銀行科目日期,現(xiàn)金管理的集成性,,,,,,,,,,,,,,,,,,財(cái)務(wù)工程,,,財(cái)務(wù)預(yù)算,支出 / 現(xiàn)金流出,收入 / 現(xiàn)金流入,采購(gòu)申請(qǐng),采購(gòu)訂單,定金申請(qǐng),銷售報(bào)價(jià),發(fā)票收到,貨物發(fā)出,定金付款,開(kāi)具發(fā)票,銷售訂單,定金申請(qǐng),定金付款,交貨,利息計(jì)算 (資

21、金成本)貨幣匯率的套頭交易,,,,,,,,,,,,,,銀行清帳,付款,銀行清帳,收款,客戶,供應(yīng)商,,,,,,,,,,,銀行,,,,,,,手工對(duì)帳,檢查存款處理,,,,,,相關(guān)處理,,,,,,,,,,,現(xiàn)金管理和預(yù)測(cè),銀行,人員,,,03/15,100,25,,,,,BCS,,SAP存儲(chǔ)器,銀行相關(guān)科目,子帳科目,解釋用戶出口,電子銀行,資金 / 預(yù)算管理,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

22、,,,,,,,,,,,,,,,,,現(xiàn)金調(diào)度,預(yù)測(cè)(中期),預(yù)測(cè)(短期),現(xiàn)金狀態(tài),,,,,,,,,,FI-FM,,,,CO-CCA,,,,AM,,,,HR,,,,MM,,,,,,,,,,,,財(cái)務(wù)預(yù)算,,,,TR,,,,,買入財(cái)務(wù)資產(chǎn),付款,付款,賣出財(cái)務(wù)資產(chǎn),期權(quán),遠(yuǎn)期外匯買賣,遠(yuǎn)期外匯買賣,期權(quán),采購(gòu)意向,采購(gòu)合同,供應(yīng)商發(fā)票,支付,支付,發(fā)票,銷售合同,業(yè)務(wù)量,基金預(yù)算,流動(dòng)性計(jì)劃,營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃,成本計(jì)劃,

23、資產(chǎn)投資計(jì)劃,人力資源計(jì)劃,物資計(jì)劃,,,,,,,,,,FI-FC,,,,FI-FC,財(cái)務(wù),資本投資評(píng)估,- 收入- 費(fèi)用,,,,財(cái)務(wù),- 資產(chǎn)- 負(fù)債,,,,FI-FC,買入財(cái)務(wù)資產(chǎn),預(yù)算結(jié)構(gòu),,,,預(yù)算結(jié)構(gòu),,,組織,功能,,承諾項(xiàng)目,,,基金中心,R/3 系統(tǒng)的結(jié)構(gòu),,,,,,,預(yù)算控制形成 橫向項(xiàng)項(xiàng)落實(shí)； 縱向?qū)訉涌刂疲?自上而下和自下而上的預(yù)算,,,預(yù)算執(zhí)行,,用戶自定義,,,內(nèi)容,,,,,管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)

24、計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,會(huì)計(jì)報(bào)表,...................,...................,:::::::::::::::::::

25、,,,會(huì)計(jì)報(bào)表,...................,...................,:::::::::::::::::::,,,,,,,,,,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)外部會(huì)計(jì),,,管理會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì),,,,靈活,,,,標(biāo)準(zhǔn),標(biāo)準(zhǔn),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

26、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,稅務(wù),審計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

27、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,IAS,GAAP,GOB,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,銀行,,內(nèi)部報(bào)表,管理會(huì)計(jì) - 業(yè)務(wù)流程觀點(diǎn),,成本控制的范圍和目標(biāo),范圍,目標(biāo),特性,,,,,,,費(fèi)用控制,產(chǎn)品和生產(chǎn)成本控制,,

28、利潤(rùn)控制,- 組- 層次- 訂單,生產(chǎn),處理事務(wù),成本中心,內(nèi)部訂單,處理過(guò)程,成本目標(biāo),市場(chǎng)范圍,利潤(rùn)中心,活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)實(shí)際差異,計(jì)劃目標(biāo)實(shí)際差異物料清單工藝路線工序,計(jì)劃實(shí)際差異費(fèi)用歸集點(diǎn)邊際效益銷售數(shù)量統(tǒng)計(jì)價(jià)值,,,,,P,A,PPS,項(xiàng)目,成本,方法,,核算,,,成本中心,,,,,,,訂單,,,利潤(rùn)中心,成本目標(biāo),,,,,,,,,,模擬,,,,,,,,,,生產(chǎn)成本,,管理會(huì)計(jì),獲利分析

29、,作業(yè)成本,,內(nèi)部訂單,,,,管理會(huì)計(jì) - “工具箱”,,管理會(huì)計(jì) - 組織單元,,,,,,,,,,利潤(rùn)中心,,,,,,,訂單,,,,成本對(duì)象,,,,項(xiàng)目,,,,流程,,,,成本中心,,,,,,,,,成本要素組,,,,作業(yè)類型組,,,,訂單組,,,,成本中心,層次,,,,利潤(rùn)中心層次,,,,,,,,,,,,,,,,,,,科目表,,,,,,,控制范圍,,,,,,,,,,獲利能力段,,,,,,,,,,,,結(jié)構(gòu)定義,對(duì)象層,,,,,內(nèi)容,,

30、,成本要素,,,,,作業(yè)類型,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,統(tǒng)計(jì)指標(biāo),,,,,,,,,,利潤(rùn)中心,,替 換 層 次 結(jié) 構(gòu),,工 廠 101 水 電 煤 102 行 政 105,,區(qū) 域 A,,,,區(qū) 域 B,工 廠 201 水 電 煤 202 行 政 205,,,,,工 廠,,,,資 金,,,,,,行 政 管 理,集 團(tuán),,,,,,,,,,,1022023024

31、02,,,101201301401,,,,,,,105205305405,CCG2,,,CCG3,,,,CCG4,,,CCG5,,,,CCG 1,成本中心層次結(jié)構(gòu),計(jì) 劃 和 預(yù) 算,,計(jì) 劃,,預(yù) 算,成 本 中 心 成 本 要 素 作 業(yè),間接成本控制,,,財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì),,,資 產(chǎn) 管 理,,總 帳 帳 戶,,成 本中 心,項(xiàng) 目,內(nèi) 部訂 單,,,,,,,,物 料 管 理,,,,人 力 資 源,分?jǐn)?分

32、攤,結(jié)算,結(jié)算,,,,,分 攤 所 有 成 本,成 本 中 心,交 易 員 工 資,基 金 成 本,經(jīng) 紀(jì) 費(fèi),信 用 官 員工 資,等 等,,,財(cái) 務(wù) 部,系 統(tǒng) 部,法 律 顧 問(wèn),內(nèi) 部 審 計(jì),等 等,直 接 費(fèi) 用,間 接 費(fèi) 用,,,,,,,,,,,,分 攤,用 戶 自 定 義 分 攤 基 準(zhǔn),單 位 數(shù) 量,樓 層 面 積,使 用 量,人 頭 數(shù),科 目 余 額,業(yè) 務(wù) 量, 金 額,成本分?jǐn)偦鶞?zhǔn),,內(nèi)部訂單會(huì)計(jì),,

33、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,內(nèi)部訂單,內(nèi)部維護(hù),CI 訂單,促銷活動(dòng),生產(chǎn)訂單,. . .,. . .,,,,,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),G/L,科目,資產(chǎn)會(huì)計(jì),資產(chǎn)會(huì)計(jì),資產(chǎn),物料庫(kù)存管理,物料庫(kù)存管理,物料,財(cái)務(wù)控制,成本中心,訂單,項(xiàng)目,銷售訂單,盈利段,,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),發(fā)貨,服務(wù),物料管理,物料管理,采購(gòu)訂單,物料發(fā)

34、貨,生產(chǎn)計(jì)劃,生產(chǎn)計(jì)劃,確認(rèn),(,僅生產(chǎn)控制）,財(cái)務(wù)控制,內(nèi)部服務(wù),間接費(fèi)用,附加費(fèi),定期傳輸,分配,分?jǐn)?,,,,,,,內(nèi)部訂單結(jié)算,,,,,,,,,,,內(nèi)部訂單,,借記,借記,%,%,貸記,貸記,訂單余額,訂單余額,,,內(nèi)部訂單結(jié)算,選項(xiàng),:,-,用結(jié)算成本要素,,的相關(guān)成本要素,-,對(duì)所有成本要素的,,結(jié)算規(guī)則或基于原始,,格式的差別,-,分配：%/金額/權(quán)數(shù),/,-,基于結(jié)算層次,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

35、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,可能的結(jié)算,接收方,,成本中心,內(nèi)部訂單,項(xiàng)目,獲利能力段,總帳科目,資產(chǎn),有成本歸集項(xiàng),的客戶訂單,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

36、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,最新的成本描述方法 - 作業(yè)成本會(huì)計(jì)ABC,成本中心,基于活動(dòng)的表述,工資:250,000

37、福利:80,000差旅費(fèi):50,000合計(jì)380,000,工資:300,000福利:100,000差旅費(fèi):60,000合計(jì)460,000,工資:320,000福利:110,000差旅費(fèi):50,000合計(jì)480,000,直接人工:250,000間接人工:330,000折舊:100,000合計(jì)680,000,工程技術(shù)部門.,財(cái)務(wù)部門.,銷售部門,制造部門,銷售收入:3,500,000

38、原材料采購(gòu):250,000銷售訂貨處理:200,000材料移轉(zhuǎn)及存儲(chǔ): 200,000. . .付款業(yè)務(wù)處理:60,000運(yùn)作成本:2,000,000材料成本:1,000,000利潤(rùn)500,000,傳統(tǒng)的損益表,銷售收入:3,500,000銷售成本250,000直接人工:250,000間接制造費(fèi)用:430,000材料: 1,000,000銷售費(fèi)用:480,000管理費(fèi)

39、用:840,000成本合計(jì):3,000,000利潤(rùn)500,000,傳統(tǒng)型的表述,,,,,,,成本中心,,基于作業(yè)的成本核算的目標(biāo)和任務(wù),,透明度 流程的資源消耗 單個(gè)部門的生產(chǎn)能力利用情況 復(fù)雜成本 產(chǎn)品及流程改變的成本 平行數(shù)量和價(jià)值流,,效率 內(nèi)部流程經(jīng)濟(jì)效益的持續(xù)監(jiān)測(cè) 通過(guò)面向流程的思考方式進(jìn)行接口管理 通過(guò)流程優(yōu)化減少間接成本,,確定與決策相關(guān)的信息 避免戰(zhàn)略性的失誤,,,,,作業(yè)成本會(huì)計(jì)模型,,

40、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,流程,,確定那些消耗重要間接費(fèi)用資源的業(yè)務(wù)流程,,通過(guò)成本來(lái)源驅(qū)動(dòng)指定成本到作業(yè)流程,,確定增值作業(yè) / 非增值作業(yè),,提供真實(shí)的產(chǎn)品成本，包括被產(chǎn)品消耗的作業(yè)流程,,,,,,,,,成本中心,(費(fèi)用來(lái)源),,,,,產(chǎn)品、客戶、銷售渠道等,,,,,,,,,,,,,,,,,,分配,,,,,作業(yè)流程,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

41、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),,成本驅(qū)動(dòng),,來(lái)源驅(qū)動(dòng),分配,分配,,作業(yè)成本會(huì)計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,產(chǎn)品成本會(huì)計(jì),,,,BOM,,工藝流程,,,,,,,,,,,,,,,,$,,產(chǎn)品成本構(gòu)成,,$,,$,,$,,$,,$,,$,,$,,$,,價(jià)值構(gòu)成,,

42、價(jià)格,- 按材料,- 按作業(yè)類型,- 按作業(yè)流程,間接費(fèi)用,,成本估算,標(biāo)準(zhǔn)成本,產(chǎn)品成本計(jì)劃,,成本對(duì)象會(huì)計(jì),,,,,,,,,,計(jì)劃成本,實(shí)際成本,,同步成本核算,,訂單,直接費(fèi)用,物料,加工費(fèi)用,間接費(fèi)用,合計(jì),,$,$,$,$,$,,在制品,,廢品,差異,結(jié)算,,期末成本結(jié)算,,,數(shù)量構(gòu)成,材料移動(dòng),,價(jià)值構(gòu)成,,材料結(jié)算,實(shí)際成本,,實(shí)際成本核算,,,作業(yè)流程,,材料移動(dòng),,,,,,,材料明細(xì)帳,,成本差異分析,尋找問(wèn)題的根源

43、得出控制的關(guān)鍵,生產(chǎn)差異分析,,,,,,,,,,,,,,產(chǎn)品組,產(chǎn)品組,,盈利性分析,盈利性分析,盈利性的顯著特征,生產(chǎn)管理的要求,產(chǎn)品組層,產(chǎn)品組層,生產(chǎn)差異,產(chǎn)品層,產(chǎn)品層,生產(chǎn)差異,產(chǎn)品的單個(gè)訂單,產(chǎn)品的單個(gè)訂單,生產(chǎn)差異,,,批量,,,,,,,!,利潤(rùn)分析做什么？,客戶組,,,,,公司,,誰(shuí)是最大、增長(zhǎng)最快的客戶?每個(gè)客戶的利潤(rùn)貢獻(xiàn)是多少？在最近期間，對(duì)每樣產(chǎn)品，利潤(rùn)和銷售是如何改變的？那種產(chǎn)品效益最好？那種最差？在

44、每個(gè)市場(chǎng)，產(chǎn)品如何組合?在每個(gè)銷售渠道，在過(guò)去時(shí)間，利潤(rùn)和銷售如何改變?,開(kāi)票憑證,,獲利分析會(huì)計(jì),,企業(yè),,市場(chǎng),,銷售和分銷帳單文檔,,獲利分析會(huì)計(jì),CO-PA,,,主要銷售指標(biāo)：- 銷售收入- 銷售折扣- 銷售成本- 。。。,,市場(chǎng)劃分：- 客戶、客戶組- 產(chǎn)品、產(chǎn)品組- 分銷渠道- 。。。,銷售發(fā)票,收到的客戶訂單,,獲利分析的分析路徑,,獲利分析會(huì)計(jì)的集成性,,產(chǎn)品成本核算,,產(chǎn)品組,,分銷渠道,,地區(qū),直

45、接記入盈利段,直接記入盈利段,,傳輸成本(不含差異),內(nèi)部成本分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)記帳,內(nèi)部成本分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)記帳,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),,成本中心會(huì)計(jì),銷售訂單/開(kāi)票,,工程項(xiàng)目,,生產(chǎn)訂單,生產(chǎn)訂單,,盈利性分析,,,,,SD,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,報(bào)表調(diào)整,,,實(shí)時(shí)后勤集成,,,動(dòng)態(tài)層次重組,,,動(dòng)態(tài)層次結(jié)構(gòu),,,對(duì)象清單,成功清單,成功清單,,,,,,邊際貢獻(xiàn)

46、,報(bào)表,報(bào)表,,客戶,,地區(qū),,銷售,組織,,產(chǎn)品組,,客戶組,,市場(chǎng)段,,產(chǎn)品,,憑證項(xiàng)追溯,具有獲利能力分析的銷售管理,,,,利潤(rùn)中心會(huì)計(jì),,利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)的目的是分析企業(yè)中的某一責(zé)任單位是贏利還是虧損,,,企業(yè),間接費(fèi)用,直接人工,,,利潤(rùn)中心1,,,,,,,,商品 / 服務(wù),,,,銷售和分銷帳單文檔,,,企業(yè),,,企業(yè),收入,收入,利潤(rùn)中心4,利潤(rùn)中心3,利潤(rùn)中心5,利潤(rùn)中心2,,利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) - 功能,靈活定義公司內(nèi)部的利潤(rùn)中

47、心和結(jié)構(gòu)利潤(rùn)中心之間通過(guò)后勤原始事務(wù)觸發(fā)貨物和服務(wù)的轉(zhuǎn)移自動(dòng)從可運(yùn)行的應(yīng)用過(guò)帳，甚至是分布式R/3系統(tǒng)靈活和用戶自定義的報(bào)表，可以根據(jù)不同的會(huì)計(jì)模式,PCA,,,,,CO,,,,,,銷售成本,會(huì)計(jì)期間,,,,,,,,$,,貨物,管理會(huì)計(jì) - 內(nèi)部觀點(diǎn)及管理模式,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,成 本 要 素,成 本 中 心,計(jì) 算,,,控制區(qū)域,利潤(rùn)中心,,成 本 對(duì) 象,獲 利 分 析

48、 段,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,內(nèi)部訂單項(xiàng)目管理,,,,,過(guò) 程,,,,CO-PA,,,,,,,帳單,CO-PA,,,,,,利 潤(rùn) 要 素,,,,,,,,,,,,,,計(jì) 算,,,EC-PCA,,,,...,資產(chǎn)表,CO-CCA,CO-CCA,CO-ABC,CO-OPA,CO-ABC,CO-PC,AA,勞動(dòng)力,物料,確認(rèn),外部采購(gòu),FI,HR,權(quán)益,AM,PM,PP,SD,,全方位 /

49、 集成化合并體系,,決策信息系統(tǒng),企業(yè)會(huì)計(jì)合并,所有下屬公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng),,,,,EIS/BW,,,,法定合并,,,,,按業(yè)務(wù)類型合并,,,,,,,,,總帳應(yīng)付帳應(yīng)收帳,,,,,固定資產(chǎn),業(yè)務(wù)客戶,利潤(rùn)考核單位,,,,,,,,,,,,,,,,獲利分析,貨源倉(cāng)儲(chǔ),業(yè)務(wù) / 財(cái)務(wù)運(yùn)作系統(tǒng),,,,,自由組合使用,按利潤(rùn)考核單位合并,,合并后獲利分析,,,內(nèi)容,,,,,,,,,投資管理中的價(jià)值流,資產(chǎn)投資計(jì)劃,資產(chǎn)投資的

50、實(shí)施,完成,使用,,,,資金投資程序,固定資產(chǎn),,,,,,成本中心,結(jié)算,Plan &Budget,,資金投資定單,結(jié)算,設(shè)備,維護(hù),資金投資項(xiàng)目,計(jì)劃, 預(yù)算, 發(fā)票, 內(nèi)部作業(yè), 結(jié)算,計(jì)劃和預(yù)算,,,,,,,,利用請(qǐng)求、項(xiàng)目、定單進(jìn)行投資計(jì)劃和預(yù)算,,,,,,,投資程序定義,貨幣,財(cái)政年度,,,USD,K4,,,位置 A -TOP,成本中心,,0001

51、,,,,,位置 A-1,成本中心,,0001,,,,位置 A-2,成本中心,,0001,,,,,位置 B -TOP,成本中心,,0002,,,,,位置 B-1,成本中心,,0002,,,,位置 B-2,成本中心,,0002,,,,,,控制領(lǐng)域 0001,貨幣,財(cái)政年度,,,USD,K4,,,,,控制領(lǐng)域 0002,貨幣,財(cái)政年度,,,USD,K4,請(qǐng)求的狀態(tài), 處理, 批準(zhǔn),建立,批準(zhǔn),拒絕,等待批準(zhǔn),釋放,標(biāo)準(zhǔn)建立

52、,結(jié)束,標(biāo)記刪除,,,,,,,請(qǐng)求批準(zhǔn),批準(zhǔn),釋放,關(guān)閉衡量標(biāo)準(zhǔn),刪除衡量標(biāo)準(zhǔn),,,推遲,,,,,,建立衡量標(biāo)準(zhǔn),,關(guān)閉標(biāo)準(zhǔn),,批準(zhǔn)工作流,投資計(jì)劃和預(yù)算,,,總投資,計(jì)劃 預(yù)算 分配,,,,,業(yè)務(wù)領(lǐng)域 1,,,,,業(yè)務(wù)領(lǐng)域 2,,,,,業(yè)務(wù)領(lǐng)域 3,,,,,北方區(qū),,,,,南方區(qū),,,,200,,東方區(qū),,,,200,,計(jì)劃 預(yù)算 已分配,定單 1,,計(jì)劃 預(yù)算 分配已分配,項(xiàng)目 2,,,,,,,,,項(xiàng)目 2.1,,,,

53、,,項(xiàng)目 2.2,,,,,1500,1200,1000,500,300,600,400,350,400,300,100,200,100,150,,,,,,,,,,,,,,,40,40,20,20,20,90,,,,,,,,,,,,實(shí)際,,,,,,投資的衡量,,,定單/WBS-元素,,,,,在建資產(chǎn),預(yù)算,計(jì)劃價(jià)值,承諾,實(shí)際價(jià)值,,,期間結(jié)算,,,,投資管理的衡量處理,,,,資產(chǎn) 1,,資產(chǎn) 2,,資產(chǎn) 3,,采購(gòu)單付定金開(kāi)發(fā)票內(nèi)

54、部作業(yè),,建造期間的事務(wù)處理,,,,,,,計(jì)劃價(jià)值,,成本中心,,實(shí)際價(jià)值,,,折舊模擬成本計(jì)劃,,資產(chǎn)歷史報(bào)表,,投資程序,,,,,,,投資管理的報(bào)表,,集中,,,集團(tuán)公司,管理,EC-EIS,投資管理程序報(bào)表,,,,,,,本地計(jì)劃和項(xiàng)目處理,,R/2,中央系統(tǒng),,本地系統(tǒng),項(xiàng)目 ©,Excel ©,BAPI,,,內(nèi)容,,,,,主數(shù)據(jù)工程明細(xì)結(jié)構(gòu) （WBS）網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和預(yù)算成本計(jì)劃預(yù)算管理排程集

55、成供應(yīng)結(jié)構(gòu)定單價(jià)值更新信息系統(tǒng),項(xiàng)目管理部件,合同,產(chǎn)品,項(xiàng)目,,,,,客戶定單,網(wǎng)絡(luò),工程明細(xì)結(jié)構(gòu),物品清單定單,后勤組織,會(huì)計(jì)組織,成本會(huì)計(jì) - 區(qū)域 資產(chǎn)負(fù)債表 - 公司 利潤(rùn)表 - 業(yè)務(wù)區(qū)域 成本中心層次結(jié)構(gòu),MRP - 工場(chǎng) 采購(gòu)組織 銷售組織 工作中心層次結(jié)構(gòu),結(jié)構(gòu),,,,,,,排程管理,WBS,甘特圖,,0100,,E100,,E110,,E120,,E200,,,,

56、,,,,生產(chǎn),飛機(jī),,0100,,E100,,E110,,E120,開(kāi)發(fā),機(jī)身,機(jī)翼,,,F200,E200,概念設(shè)計(jì),機(jī)翼設(shè)計(jì),著陸架設(shè)計(jì),元部件設(shè)計(jì),機(jī)身設(shè)計(jì),活動(dòng),生產(chǎn),機(jī)身,機(jī)翼,飛機(jī),開(kāi)發(fā),,,,,,,,,,,,F200,PRTs - 機(jī)身,,,從下向上,從上向下,,,,,,,網(wǎng)絡(luò),內(nèi)部E100,,,總裝,,外部F110,,總裝,,內(nèi)部E110,,外部F100,預(yù)裝,預(yù)裝,,內(nèi)部E120,成本 K100,,,物

57、品,活動(dòng)元素,庫(kù)存物品 非庫(kù)存物品,活動(dòng)元素: 內(nèi)部 活動(dòng)元素: 外部 /服務(wù) 活動(dòng)元素: 成本,,PRT,圖紙 NC 程序 PRT 設(shè)備,預(yù)裝,,,,,,,P3,,,,,,,,,,,,,WBS 和網(wǎng)絡(luò)的集成,機(jī)翼,發(fā)動(dòng)機(jī),生產(chǎn),,機(jī)身,,,,,,,,,,,,開(kāi)發(fā),控制,機(jī)翼,發(fā)動(dòng)機(jī),機(jī)身,制造,制造機(jī)身.,Specif.,制造其它部件,制造機(jī)

58、翼,制造部件,最后接受,質(zhì)量檢查,,采購(gòu)供應(yīng),準(zhǔn)備工作,產(chǎn)品 2,產(chǎn)品 1,產(chǎn)品 3,最終接受,產(chǎn)品 2,產(chǎn)品 1,產(chǎn)品 3,結(jié)束,采購(gòu),PW,P1,P2,,,,,單位 WBS的網(wǎng)絡(luò),,夸 - 網(wǎng)絡(luò)關(guān)系,飛機(jī),網(wǎng)絡(luò)集成,,,,,,,,,CCtr,,,,作業(yè),,,,后勤,會(huì)計(jì),項(xiàng)目管理,,,內(nèi)部,作業(yè)元素,內(nèi)部,,作業(yè)元素,外部,,外部,,作業(yè)元素,外部,,成本,成本元素 /總值,計(jì)劃總值,,,發(fā)票接受,發(fā)票接收,計(jì)劃 / 實(shí)際成本,能

59、力,工作中心,- 采購(gòu)信息記錄- 外部處理,采購(gòu)單,請(qǐng)購(gòu)單,,,,計(jì)劃,實(shí)際,未結(jié)項(xiàng)目,實(shí)際總值,,,CCtr,,CCtr,,,A2,,A1,,,,,,工作,機(jī)器,工作 +機(jī)器,,,,,,請(qǐng)購(gòu)單 /采購(gòu)單,,,,,,,,,,,成本計(jì)劃,結(jié)構(gòu)計(jì)劃,,,,,,,,飛機(jī),,3,000,000,開(kāi)發(fā),機(jī)身,機(jī)翼,,,,,成本元素計(jì)劃,,1,000,000,,5,000,000,,3,000,000,,,,飛機(jī),開(kāi)發(fā),,5,000,000,成

60、本元素,,10,000,000,價(jià)值,描述,內(nèi)部活動(dòng),外部活動(dòng),物品,615100 900,000,415000 80,000,400000 100,000,,,機(jī)翼,生產(chǎn),,預(yù)算,,,,,,,,,生產(chǎn),飛機(jī),開(kāi)發(fā),機(jī)身,機(jī)翼,,,,從下向上總結(jié),從上向下分解,1993 8,000,0001994 10,000,000,1993 2,000,

61、0001994 6,000,000,1993 6,000,0001994 2,000,000,1993 1,000,0001994 500,000,,1993 4,000,0001994 800,000,功能流,,,狀態(tài)/階段,設(shè)計(jì),粗略計(jì)劃,詳細(xì)計(jì)劃,批準(zhǔn),實(shí)施,總結(jié),,,,,,時(shí)間,,,,,,,,,,網(wǎng)絡(luò),工程明細(xì)結(jié)構(gòu)WBS,,,,,,,成本,,,