應(yīng)收賬款管理制度(含流程)

1、文件編號：版本信息：0.0實施日期：2011年8月17日一體化體系文件第1頁，共11頁應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度一、前言一、前言1目的目的規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理，降低應(yīng)收賬款產(chǎn)生的風(fēng)險。2范圍范圍適用于TU事業(yè)群客戶。3內(nèi)容內(nèi)容3.1期內(nèi)應(yīng)收賬款管理3.2質(zhì)保金管理3.3逾期應(yīng)收賬款管理3.4訴訟收款管理3.5壞賬管理4定義定義4.1期內(nèi)應(yīng)收賬款：在約定的收回日期內(nèi)的應(yīng)收賬款。4.2質(zhì)保金：在建筑工程竣工驗收交付使用后，從應(yīng)付的建設(shè)

2、工程款中預(yù)留的用以維修建筑工程在保修期限和保修范圍內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷的資金。4.3質(zhì)保金金額：一般情況下，質(zhì)保金金額按實際出貨量的5%進(jìn)行計算；有特殊情況的，按照銷售合同實際操作。4.4質(zhì)保金期限：一般情況下，質(zhì)保金在工程竣工后一年到期；有特殊情況的，按照銷售合同實際操作。4.5逾期應(yīng)收賬款：在約定的收回日期到期之后，仍然沒有到賬的應(yīng)收帳款。4.6催款函：一種催交款項的文書，是交款單位或個人在超過規(guī)定期限，未按時交付款項時使用的通知書。4

3、.7客戶通話記錄簿：為了有效催收逾期應(yīng)收賬款，法務(wù)部門擬定的記錄電話催收過程中相關(guān)信息（電話催收日期，通話內(nèi)容等）的記錄簿。二、二、期內(nèi)應(yīng)收賬管理期內(nèi)應(yīng)收賬管理1過程職責(zé)過程職責(zé)文件編號：版本信息：0.0實施日期：2011年8月17日一體化體系文件第3頁，共11頁本過程由銷售部門、財務(wù)部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制修訂及發(fā)布控制。1.1銷售部門職責(zé)1.3.1銷售部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同內(nèi)容，向法務(wù)部門提交質(zhì)保金申請。1.3.2銷售部

4、門每3個月對質(zhì)保金明細(xì)，包括：質(zhì)保金金額、質(zhì)保金期限及對應(yīng)銷售人員進(jìn)行核實。1.3.3銷售部門應(yīng)向客戶索取質(zhì)保金收據(jù)，注明金額及歸還時間。1.3.4銷售部門應(yīng)主動對到期的質(zhì)保金進(jìn)行追討。1.2法務(wù)部門職責(zé)1.2.1法務(wù)部門應(yīng)對銷售部門提交的質(zhì)保金申請內(nèi)容進(jìn)行審批。1.2.2法務(wù)部門將審批通過的質(zhì)保金申請?zhí)峤回攧?wù)部門。1.2.3法務(wù)部門每3個月協(xié)助銷售部門對質(zhì)保金明細(xì)，包括：質(zhì)保金金額、質(zhì)保金期限及對應(yīng)銷售人員進(jìn)行核實。1.2.4法務(wù)部門