應(yīng)收賬款管理制度 (2)

1、應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度1.1.目的目的保證公司能最大可能地利用客戶信用，拓展市場以利于銷售公司的產(chǎn)品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能地縮短應(yīng)收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。2.2.適用范圍適用范圍適用于本公司發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款和預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款三個方面的

2、內(nèi)容。3.3.管理部門管理部門應(yīng)收賬款的管理部門為公司的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門。財務(wù)部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收。財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。4.4.客戶資信管理制度客戶資信管理制度4.1信息管理基礎(chǔ)工作的建立4.1.1由業(yè)務(wù)部門完成，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個方面的客戶信息檔案，一式兩份，由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，另一份保存于公司業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔

3、案的最終責(zé)任人。4.1.2客戶信息檔案包括：客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時間、業(yè)務(wù)種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對客戶的訪問收集來的?？蛻籼卣鳎褐饕ㄊ袌鰠^(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策和經(jīng)營特點等。業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實績、

4、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。5.2財務(wù)部門內(nèi)主管應(yīng)收賬款的會計每10天對照“信用額度期限表”核對一次債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。超過信用期限10日仍未回款的，應(yīng)及時通知主管的財務(wù)經(jīng)理，由其匯總并及時通知業(yè)務(wù)部門立即聯(lián)系客戶清收。5.3凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，

5、除在特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。5.4業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式。所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。5.5對信用額度在元以上，信用期限在3個月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在元以上的信用期限在3個月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，主管市場的副總經(jīng)理（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客

6、戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。6.6.應(yīng)收賬款監(jiān)控制度應(yīng)收賬款監(jiān)控制度6.1財務(wù)部門應(yīng)于月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的“應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表”，提交給業(yè)務(wù)部門、主管市場的副總經(jīng)理。由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對無誤后報經(jīng)主管及總經(jīng)理批準(zhǔn)進行賬款回收工作。該表由業(yè)務(wù)員在出門收賬前核對其正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)，不得有損公司形象。6.2業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對照“信用額度表”和財務(wù)部們報來的“賬齡明細(xì)表”，及時核對、跟蹤賒

7、銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。6.3業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂合同或的協(xié)議書時，應(yīng)按照“信用額度表”中對應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過信用期限者，按以下規(guī)定處理：6.3.1超過1～10日時，由經(jīng)辦人上報部門經(jīng)理，并電話催收。6.3.2超過11～60日時，由部門經(jīng)理上報主管副總經(jīng)理，派員上門催收，并扣經(jīng)辦人該票金額%的計獎成績。6.3.