農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度

1、xx有限公司財務(wù)管理辦法一、總則一、總則1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務(wù)管理制度。1.2公司各部門、人員在財務(wù)會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。二、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及人員分工二、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及人員分工2.1公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計機構(gòu)，財務(wù)部的職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作包括:財會人員

2、的管理、指導(dǎo)檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；做好財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。2.2財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理一名負(fù)責(zé)全面財務(wù)管理工作，財務(wù)人員配備，財務(wù)宏觀控制，按時向總經(jīng)理匯報財務(wù)狀況，向總經(jīng)理提供合理建議等工作；設(shè)總賬會計一名負(fù)責(zé)報表編制、總賬管理、憑證審核、稅務(wù)申報及相關(guān)監(jiān)管工作；設(shè)成本會計一名，負(fù)責(zé)收入、成本的核算工作，負(fù)責(zé)公司往來明細(xì)賬管理，編制相關(guān)憑證賬簿，設(shè)

3、資產(chǎn)會計一名負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、存貨管理，會計檔案保管等工作；設(shè)出納一名，負(fù)責(zé)現(xiàn)金銀行存款管理，日常收支臺賬管理。允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。3.2.5現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營業(yè)收入，職工罰款等款項及時交付財務(wù)部門，以便及時處理帳務(wù)。3.2.6現(xiàn)金出納要做好日常收支臺賬，按要求定時向領(lǐng)導(dǎo)匯報現(xiàn)金結(jié)余及使用情況。3.3銀行存款管理銀行存款管理3.3.1銀行出納要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算

4、辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。3.3.2銀行出納要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預(yù)計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他