建筑企業(yè)財務管理制度

1、目 錄第一章 總則………………………………………………………………………………………………3第二章 管理管理體制…………………………………………………………………… ………………3第三章 崗位職責…………………………………………………………………………………………5第一節(jié) 財務經(jīng)理（總會計師）工作職責…………………………………………………………5第二節(jié) 總賬會計崗位職責………………………………………………………………………6

2、第三節(jié) 輔助（項目）會計崗位職責…………………………………………………………………7第四節(jié) 出納崗位職責……………………………………………………………………………8第四章 會計核算制度……………………………………………………………………………………8第一節(jié) 會計核算基礎………………………………………………………………………………8第二節(jié) 會計賬簿設置………………………………………………………………………………9第三節(jié) 會計

3、業(yè)務受理………………………………………………………………………………10第四節(jié) 會計科目與運用……………………………………………………………………………10第五節(jié) 記賬憑證編制………………………………………………………………………………15第六節(jié) 會計賬簿登記………………………………………………………………………………15第七節(jié) 結(jié)賬對賬……………………………………………………………………………………16第八節(jié) 會計報表………

4、……………………………………………………………………………17第五章 財務管理制度……………………………………………………………………………………18第一節(jié) 資金的籌集………………………………………………………………………………18第一節(jié) 貨幣資金管理………………………………………………………………………………19第三節(jié) 債權管理……………………………………………………………………………………22第四節(jié) 分包管理…………………

5、…………………………………………………………………24第五節(jié) 存貨管理……………………………………………………………………………………25財務管理制度 財務管理制度第一章 第一章 總 則第一條 為進一步規(guī)范集團公司及所屬子公司、分公司（安裝處）的財務管理行為，提高全集團的財務管理水平，建立規(guī)范的會計秩序，保證會計信息質(zhì)量，充分發(fā)揮財務管理的作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》 、 《中華人民共和國公司法》 、 《企業(yè)會計準則》

6、 、 《企業(yè)財務通則》 、 《會計基礎工作規(guī)范》 、《企業(yè)財務會計報告條例》 、 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 、 《中華人民共和國稅收征管法》及國家其他有關法律法規(guī)，結(jié)合集團公司經(jīng)營特點和管理需要，制定本制度。第二條 公司財務管理應當按照集團統(tǒng)一制定的中、長遠目標，合理籌集資金，有效營運資產(chǎn)，控制成本與風險，規(guī)范會計核算、收益分配等財務行為，加強財務監(jiān)督和財務信息管理。集團公司及子公司均應當依照法律、法規(guī)和企業(yè)章程的規(guī)定，切實履行本財

7、務管理制度。 第三條 公司會計業(yè)務應當以持續(xù)經(jīng)營、權責發(fā)生制為前提對本單位發(fā)生的交易或者事項分會計期間進行確認、計量和報告，包括資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、成本費用和利潤。集團采用借貸記賬法記賬。第四條 本制度適用于集團公司及公司所屬各子公司、分公司（安裝處） 。包括財務管理體制、崗位職責、會計核算制度、 、財務管理制度、會計檔案管理、發(fā)票與稅收規(guī)定、財務系統(tǒng)運行維護制度、財務內(nèi)部控制制度。經(jīng)集團公司董事會批準后實施。第二章

8、第二章 財務管理體制 財務管理體制第五條 單位負責人對本單位的財務管理工作負責，對會計信息的真實性、完整性負責。第六條 集團實行資本權屬清晰、財務關系明確、符合法人治理結(jié)構要求的財務管理體制。集團公司為具有法人資格的獨立核算單位，各分公司（安裝處）為集團公司內(nèi)部獨立核算單位，是集團公司的分支機構；各子公司為集團公司投資控股或參與投資的獨立法人單位，自主經(jīng)營、自負盈虧，為股東負責并接受集團公司的各項業(yè)務指導。第七條 集團公司具