建筑企業(yè)財務管理制度

1、目 錄第一章 總則………………………………………………………………………………………………3第二章 管理管理體制…………………………………………………………………… ………………3第三章 崗位職責…………………………………………………………………………………………5第一節(jié) 財務經理（總會計師）工作職責…………………………………………………………5第二節(jié) 總賬會計崗位職責………………………………………………………………………6

2、第三節(jié) 輔助（項目）會計崗位職責…………………………………………………………………7第四節(jié) 出納崗位職責……………………………………………………………………………8第四章 會計核算制度……………………………………………………………………………………8第一節(jié) 會計核算基礎………………………………………………………………………………8第二節(jié) 會計賬簿設置………………………………………………………………………………9第三節(jié) 會計

3、業(yè)務受理………………………………………………………………………………10第四節(jié) 會計科目與運用……………………………………………………………………………10第五節(jié) 記賬憑證編制………………………………………………………………………………15第六節(jié) 會計賬簿登記………………………………………………………………………………15第七節(jié) 結賬對賬……………………………………………………………………………………16第八節(jié) 會計報表………

4、……………………………………………………………………………17第五章 財務管理制度……………………………………………………………………………………18第一節(jié) 資金的籌集………………………………………………………………………………18第一節(jié) 貨幣資金管理………………………………………………………………………………19第三節(jié) 債權管理……………………………………………………………………………………22第四節(jié) 分包管理…………………

5、…………………………………………………………………24第五節(jié) 存貨管理……………………………………………………………………………………25財務管理制度 財務管理制度第一章 第一章 總 則第一條 為進一步規(guī)范集團公司及所屬子公司、分公司（安裝處）的財務管理行為，提高全集團的財務管理水平，建立規(guī)范的會計秩序，保證會計信息質量，充分發(fā)揮財務管理的作用，根據《中華人民共和國會計法》 、 《中華人民共和國公司法》 、 《企業(yè)會計準則》

6、 、 《企業(yè)財務通則》 、 《會計基礎工作規(guī)范》 、《企業(yè)財務會計報告條例》 、 《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》 、 《中華人民共和國稅收征管法》及國家其他有關法律法規(guī)，結合集團公司經營特點和管理需要，制定本制度。第二條 公司財務管理應當按照集團統(tǒng)一制定的中、長遠目標，合理籌集資金，有效營運資產，控制成本與風險，規(guī)范會計核算、收益分配等財務行為，加強財務監(jiān)督和財務信息管理。集團公司及子公司均應當依照法律、法規(guī)和企業(yè)章程的規(guī)定，切實履行本財

7、務管理制度。 第三條 公司會計業(yè)務應當以持續(xù)經營、權責發(fā)生制為前提對本單位發(fā)生的交易或者事項分會計期間進行確認、計量和報告，包括資產、負債、所有者權益、收入、成本費用和利潤。集團采用借貸記賬法記賬。第四條 本制度適用于集團公司及公司所屬各子公司、分公司（安裝處） 。包括財務管理體制、崗位職責、會計核算制度、 、財務管理制度、會計檔案管理、發(fā)票與稅收規(guī)定、財務系統(tǒng)運行維護制度、財務內部控制制度。經集團公司董事會批準后實施。第二章

8、第二章 財務管理體制 財務管理體制第五條 單位負責人對本單位的財務管理工作負責，對會計信息的真實性、完整性負責。第六條 集團實行資本權屬清晰、財務關系明確、符合法人治理結構要求的財務管理體制。集團公司為具有法人資格的獨立核算單位，各分公司（安裝處）為集團公司內部獨立核算單位，是集團公司的分支機構；各子公司為集團公司投資控股或參與投資的獨立法人單位，自主經營、自負盈虧，為股東負責并接受集團公司的各項業(yè)務指導。第七條 集團公司具