施工企業(yè)財務管理制度

1、浙江易道景觀工程有限公司財務管理制度第一章總則財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃負責公司的日常財務管理，審核各項資金使用和費用開支收回售樓款，清理催收應收款項辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據，按日編報資金日報表調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。做好公司籌融資

2、工作處理、協(xié)2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)、按照會計制度進行會計核算編制年度、季度、月份會計報表按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料按

3、合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據。4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第二章資金審批制度1、資金審批總則⑴公司3000元以上的款項的支付，須

4、經公司董事長簽字批準。元以下可以由經理簽字批準。如董事長不在公司，3000⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印批手續(xù)到財務部門報銷。⑶報銷時，對于在日常辦公中發(fā)生的各種費用支出（如業(yè)務招待支出、市內交通、辦公費用等），應統(tǒng)一填寫“費用發(fā)生明細

5、表”（要實事求是），且應是正式發(fā)票（被財務承認為有效的），否則不予財務處報銷。需報銷之單據應在費用發(fā)生當月交財務處報銷，逾期不予辦理。如因特殊情況不能在當月交辦的，應及時說明理由。對于沒有原始發(fā)票的費用支出，應以其他發(fā)票沖抵，應由經辦人本人簽字認可，報總經理批準。⑷凡收據中涉及到多人領款，為了保證資金安全，得一人代簽。明確責任，應分別由領款人簽字，不⑸員工差旅費報銷規(guī)定：住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行(標準另行制定)，超標自付（如有特殊情

6、況需報總經理批準方可報銷），節(jié)約歸已。膳食費按規(guī)定標準報銷，不得報銷與此不相關的費用。短途出差不享受住宿補助。財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。⑹員工出差乘坐交通工具：乘坐火車硬臥、輪船四等艙、本市內出差，只報銷公交車票，如無特殊情況，不得報銷出租車票。飛機需報總經理批準。員工在⑺下列情況不予報銷：a、私自涂改的單據；辨認不清和鉛筆書寫的單據；內容與實際物品不符、大小寫不一致的單據

7、；違反財經規(guī)定的單據。b、丟失單據無法取證和無法證實支付現(xiàn)金者。c、出差時因私繞道乘車，游山玩水的車船票、宿費、以及不合理的退票費。d、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費（重大事故賠損費由公司審定處理）。e、其它不符合國家開支標準的，無理由跨年度的單據。f、超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。5、車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，方式結算。應指定維修點，維修費用一般采取銀