施工企業(yè)財務(wù)管理制度

1、浙江易道景觀工程有限公司財務(wù)管理制度第一章總則財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理，審核各項資金使用和費(fèi)用開支收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項辦理日常現(xiàn)金收付，費(fèi)用報銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。做好公司籌融資

2、工作處理、協(xié)2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進(jìn)行會計核算編制年度、季度、月份會計報表按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符管理好會計檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料按

3、合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。第二章資金審批制度1、資金審批總則⑴公司3000元以上的款項的支付，須

4、經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。⑶報銷時，對于在日常辦公中發(fā)生的各種費(fèi)用支出（如業(yè)務(wù)招待支出、市內(nèi)交通、辦公費(fèi)用等），應(yīng)統(tǒng)一填寫“費(fèi)用發(fā)生明細(xì)

5、表”（要實事求是），且應(yīng)是正式發(fā)票（被財務(wù)承認(rèn)為有效的），否則不予財務(wù)處報銷。需報銷之單據(jù)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月交財務(wù)處報銷，逾期不予辦理。如因特殊情況不能在當(dāng)月交辦的，應(yīng)及時說明理由。對于沒有原始發(fā)票的費(fèi)用支出，應(yīng)以其他發(fā)票沖抵，應(yīng)由經(jīng)辦人本人簽字認(rèn)可，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑷凡收據(jù)中涉及到多人領(lǐng)款，為了保證資金安全，得一人代簽。明確責(zé)任，應(yīng)分別由領(lǐng)款人簽字，不⑸員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(標(biāo)準(zhǔn)另行制定)，超標(biāo)自付（如有特殊情

6、況需報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得報銷與此不相關(guān)的費(fèi)用。短途出差不享受住宿補(bǔ)助。財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。⑹員工出差乘坐交通工具：乘坐火車硬臥、輪船四等艙、本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，如無特殊情況，不得報銷出租車票。飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工在⑺下列情況不予報銷：a、私自涂改的單據(jù)；辨認(rèn)不清和鉛筆書寫的單據(jù)；內(nèi)容與實際物品不符、大小寫不一致的單據(jù)

7、；違反財經(jīng)規(guī)定的單據(jù)。b、丟失單據(jù)無法取證和無法證實支付現(xiàn)金者。c、出差時因私繞道乘車，游山玩水的車船票、宿費(fèi)、以及不合理的退票費(fèi)。d、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)（重大事故賠損費(fèi)由公司審定處理）。e、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的，無理由跨年度的單據(jù)。f、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，方式結(jié)算。應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀