內(nèi)控視角下我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究——以a銀行為例

1、 分類號 分類號 密 級 U D C U D C 學(xué)校代碼 學(xué)校代碼 專業(yè)會計碩士研究生學(xué)位論文 內(nèi)控視角下我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究 —— ——以 A 銀行為例 銀行為例 學(xué)院（部、所）： 學(xué)院（部、所）： 會計學(xué) 會計學(xué)院 院 專

2、 業(yè)： 業(yè)： MPAc MPAcc c c c 姓 名： 名： 陳 婧 婧 導(dǎo) 師： 師： 陳旭東 陳旭東教授 授 論文起止時間：2016 年 5 月-2017 年 5 月 摘要 摘要 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展， 商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)大， 信息

3、技術(shù)也廣泛應(yīng)用到了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中， 如電子商務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展， 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也越來越多。隨著《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》于 2007 年 10 月被中國銀監(jiān)會正式出版， 使得我國商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)在性質(zhì)， 規(guī)模和復(fù)雜度上必須能夠滿足操作風(fēng)險管理體系，對操作風(fēng)險必須有效的識別、評估、檢測和控制。自 2000年以來，給銀行帶來重大損失的金融案件中，由操作風(fēng)險引發(fā)的損失不在少數(shù)，這些案件由于損失金額重大所以在社會上引起了廣泛關(guān)注。 國內(nèi)的

4、學(xué)者對操作風(fēng)險研究的重點放在了框架設(shè)計與計量模型上， 并且起步與國外相比較晚， 而將內(nèi)控的思想貫穿在操作風(fēng)險管理流程中的人比較少， 然而內(nèi)控運行機(jī)制的合理性與有效性對防范操作風(fēng)險有著重要的作用。 本文通過研究我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理兩者的關(guān)系，對A銀行的信貸業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險進(jìn)行分析，從內(nèi)控的角度對A銀行暴露出的操作風(fēng)險問題進(jìn)行了分析， 并且挖掘出了其諸多的深層次原因， 諸如操作風(fēng)險管理能力欠佳，內(nèi)控理念陳舊且措施不佳力，監(jiān)督

5、管理存在漏洞和信息溝通障礙等。因此，在基于以上分析和挖掘的前提下， 本文將針對我國商業(yè)銀行當(dāng)下的操作風(fēng)險管理體系中的各類問題提出針對性的舉措和辦法，竭力提升風(fēng)險防控能力。 本文的第一章介紹了文章的研究背景和研究意義， 在此之后會針對各國在該領(lǐng)域上有所影響的研究進(jìn)行整合， 并概括本文的主題研究方法和創(chuàng)新之處； 第二章梳理了內(nèi)部控制和操作風(fēng)險的理論知識， 并尋找兩者的相關(guān)性。 第三章對我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險現(xiàn)狀和內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了簡單的介紹