xx縣城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心內(nèi)部控制制度

1、—１—內(nèi) 部 控 制 管 理內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”）內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)管理工作，確?；鸢踩?，根據(jù)原勞動(dòng)和社會(huì)保障部《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》、《河南省城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦規(guī)程（試行）》（豫人社農(nóng)保〔2012〕8 號(hào)）、《河南省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》（豫社養(yǎng)老局〔2008〕63 號(hào)）等規(guī)定，

2、結(jié)合工作實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 本細(xì)則所稱的內(nèi)部控制是指各級(jí)城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“城鄉(xiāng)居?！保┕芾矸?wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評(píng)價(jià)的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條 本細(xì)則適用于本縣行政區(qū)域內(nèi)各級(jí)城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。第四條 各級(jí)城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工

3、作；負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單—３—機(jī)制。（三）崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進(jìn)行崗位輪換，促進(jìn)經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務(wù)，堵塞業(yè)務(wù)經(jīng)辦中的漏洞，強(qiáng)化各崗位各職能間的互相牽制。（四）業(yè)務(wù)流程控制：制定各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務(wù)流程，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開展。（五）預(yù)算控制：預(yù)先編制收支計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金使用。（六）會(huì)計(jì)控制：嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)出納崗位責(zé)任制，制定嚴(yán)密的會(huì)計(jì)出納處理程序，保證會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)符合社

4、會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（七）風(fēng)險(xiǎn)控制：樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)可能發(fā)生的各種管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，采取定期盤點(diǎn)和定期對(duì)賬等措施，確保基金資產(chǎn)的安全完整。（八）信息技術(shù)控制：運(yùn)用電子信息技術(shù)手段加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的控制，減少人為因素造成的差錯(cuò)和舞弊。（九）報(bào)告控制：建立內(nèi)部業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，保持內(nèi)部上下級(jí)間的信息溝通和交流。第二章 組織機(jī)構(gòu)控制第九條 城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照分工合理、職責(zé)明確、流程規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、