國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理問題研究

1、---------------------------------------------------------------精品范文 精品范文 -------------------------------------------------------------1 / 10國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理問題研究 國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理問題研究 國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理問題研究國庫集中收付即所有財(cái)政性資金納入國庫單一賬戶體系

2、管理，收入直接繳入國庫或財(cái)政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。對國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理是人民銀行履行經(jīng)理國庫職能的重要組成部分，是防范國庫資金風(fēng)險的重要手段。然而，由于商業(yè)銀行在代理集中收付業(yè)務(wù)過程中，受利益驅(qū)動或?qū)I(yè)務(wù)的不熟悉，導(dǎo)致部分代理行不同程度存在一些問題如先清算后支付、延遲清算退回資金、延壓非稅收入及違規(guī)開設(shè)非稅收入過渡戶等，從而使得部分國庫資金長時間游離于國庫單一賬戶之外，國庫資金安全和使

3、用效益受到一定影響。國庫單一賬戶體系圖示一、國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理基本情況---------------------------------------------------------------精品范文 精品范文 -------------------------------------------------------------3 / 10國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理表監(jiān)管主要方式監(jiān)管主要內(nèi)容資格認(rèn)定審核銀行申請代理集

4、中支付業(yè)務(wù)的資料包括金融許可證、營業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)項(xiàng)目、利潤表、崗位職責(zé)、內(nèi)控管理制度等現(xiàn)場監(jiān)管檢查直接支付和授權(quán)支付的資金是否控制在財(cái)政部門下達(dá)的額度之內(nèi)，是否存在申請劃款金額超過代理銀行實(shí)際清算金額的行為；現(xiàn)場檢查代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的相關(guān)資料，是否存在偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取預(yù)算資金的，是否存在占壓、挪用零余額賬戶的貸方余額資金的行為；檢查代理銀行是否存在通過零余額賬戶撥往預(yù)算外賬戶的行為；查閱代理銀行與人

5、民銀行國庫、預(yù)算單位對賬是否及時，對賬不符時是否寫有說明，查清后，是否及時調(diào)整；檢查零余額賬戶現(xiàn)金支出是否符合人民銀行現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定；跟蹤監(jiān)督檢查直接支付方式下的工資支出、工程采購支出、物品和服務(wù)采購支出，授權(quán)支付下的未納入直接支付管理的購買支出和零星支出的合規(guī)性、真實(shí)性。非現(xiàn)場監(jiān)管對代理銀行提供的申請劃款憑證及附件進(jìn)行審核;申請劃款金額是否超出匯總清單通知單的累計(jì)余額；申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的余額；監(jiān)督代理銀行按規(guī)定向人民