公路工程全過程跟蹤審計實施方案

1、.大路工程全過程跟蹤審計實施方案一、跟蹤審計實施單位二、工程有關(guān)參建單位業(yè)主單位：監(jiān)理單位： 施工單位：三、工程概況 518 座共長公里。橋梁 8 公里，xx 段 8.0xx 段 3.6xxxx 工程全長11.6 公里，其中 米，平面穿插七處。4 座共長 1179.5 米，分別式立交橋3 座共長 4230.5 米，匝道橋〕雙向六車道一級大路標 JTGB01-2023 工程承受交通部部頒《大路工程技術(shù)標準》 〔 -Ⅰ級。,路基寬 32 米

2、橋涵設(shè)計荷載大路 80 準，設(shè)計速度為公里/小時, 3.42 億元。億元，xx 段投資 xx 工程總投資為 13.22 億元， 其中段投資 9.79四、詢問依據(jù) 跟蹤審計詢問工作依據(jù)： ；1.《中華人民共和國審計法》浙江省審計廳關(guān)于進一步加強完善高速大路等省重點交通建設(shè) 2.《浙江省交通廳號〕 ；[2023]23 工程全過程跟蹤審計監(jiān)管的意見》〔浙交年度高速大路等省重點建設(shè)工程全浙江省審計廳關(guān)于下達 20233.《浙江省交通廳；號)浙交

3、過程跟蹤審計打算的通知》([2023]76《關(guān)于抓緊做好高速大路等終點交通建設(shè)工程全過程跟蹤審計合同報備等各項推 4. )；號浙交進落實工作的通知》([2023]208 的有關(guān)工作制度制定。對建設(shè)工程施工階段、竣工驗收結(jié)和決算和 xxxx..等全過程經(jīng)濟活動和財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進展〔事前、事中、事后〕審計監(jiān)視，作出客觀的評價，并出具審計報告。五、詢問目的 五、詢問目的〔一〕標準工程造價治理，躲避建設(shè)資金使用風險 〔一〕

4、標準工程造價治理，躲避建設(shè)資金使用風險充分發(fā)揮詢問公司的專業(yè)優(yōu)勢，幫助業(yè)主標準工程造價治理，有利于工程順當實施，并確保工程投資的合法性。通過全過程跟蹤審計詢問，為業(yè)主單位把好工程治理關(guān)，以保障建設(shè)資金合理、合法使用，嚴格掌握建設(shè)工程投資，準時覺察建設(shè)單位在建設(shè)治理中的問題，標準建設(shè)行為，正確評價資金使用效益，準時總結(jié)建設(shè)閱歷，健全建設(shè)規(guī)章制度， 躲避建設(shè)資金風險，促進工程有關(guān)各方提高建設(shè)治理水平，更好地發(fā)揮投資效益?！捕澈侠碚莆展こ瘫?/p>

5、錢良性的、符合預期目標的狀態(tài)。對合同治理做到以下幾點：（ ） 、合同履約狀況施工隊伍和施工人員的素養(yǎng)和履約狀況是順當實現(xiàn)工程目標的關(guān)鍵。核實監(jiān)理和施工單位的企業(yè)資質(zhì)、安全資質(zhì)、人員從業(yè)資格是否符合招標文件的要求。施工人員和機械設(shè)備投入是否符合投標文件規(guī)定和滿足施工需要。有無資質(zhì)掛靠和違法分包、轉(zhuǎn)包等..現(xiàn)象。是否建立了確實可行的質(zhì)量保證體系，人員、機構(gòu)設(shè)置是否齊全且符合投標文件要求。承包人是否依據(jù)合同條款要求辦理工程一切險和第三方責任保

6、險， 辦理其施工機械設(shè)備的保險和雇用職工的安全事故保險。（ ） 、幫助完善工作制度治理建設(shè)，順當實現(xiàn)工作目標幫助業(yè)主建立、完善日常工作制度、質(zhì)量治理制度、安全工作制度、財務(wù)工作制度、各種獎懲制度等工作制度，對各項工作制度的執(zhí)行狀況和效果進展綜合評價， 對質(zhì)量、進度、安全等的獎懲制度設(shè)計要進展綜合考慮，提出合理化建議，逐步完善工程治理建設(shè)，使工程目標得到順當實現(xiàn)。（ ） 、正確處理工程質(zhì)量、進度和造價的關(guān)系工程質(zhì)量、進度與造價是相互影響

7、的。很多工程在施工前期為掌握造價，資金投入過少，征地拆遷和地方?jīng)_突解決不準時，造成工程進度滯后，而后期為搶趕進度增加投資，則即影響了工程質(zhì)量，又沒有降低工程造價，而且影響了工程進度。一般的說，施工進度越快，完成的工程量越多，則單位工程量的本錢越低，但突擊性作業(yè)往往增加本錢；質(zhì)量標準要求越高，則本錢越大；同樣工期過緊，質(zhì)量就差。在施工過程中，應(yīng)正確處理好質(zhì)量進度與造價的關(guān)系，在滿足質(zhì)量與工期的條件下，降低本錢。3、工程進度款計量支付審計工

8、程進度款支付在施工合同中占有不行低估的作用。工程進度款能否準確、準時支付，在很大程度上影響工程能否順當進展。進度款支付滯后，會影響工程進度； 進度款超額支付，會給業(yè)主單位造成被動。我跟蹤審計組預備一方面對現(xiàn)場進度跟蹤實時計量，一方面通過內(nèi)部復核機制，嚴格按合同商定審核工程進度款，確保工程順當實施。（1）審計流程：①施工單位依據(jù)工程完成狀況編制工程質(zhì)量檢驗報告單、中間檢驗單等技術(shù)資料， 經(jīng)監(jiān)理驗收合格后簽字完整，施工單位再依據(jù)中間檢驗單和