簡(jiǎn)介：管市場(chǎng)管高管管內(nèi)控管市場(chǎng)管高管管內(nèi)控保監(jiān)局履行監(jiān)管職責(zé)的實(shí)踐和思考保監(jiān)局履行監(jiān)管職責(zé)的實(shí)踐和思考20110429【字體大中小】【打印本頁】【關(guān)閉窗口】在我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系中，償付能力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管是相互補(bǔ)充的統(tǒng)一整體。保監(jiān)局作為“三支柱”監(jiān)管的具體執(zhí)行者，如何履行好監(jiān)管職責(zé)，既是重大的理論問題，也是迫切的現(xiàn)實(shí)問題。福建保監(jiān)局通過對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐的認(rèn)真總結(jié)，提出了“管市場(chǎng)、管高管、管內(nèi)控”的“三管”監(jiān)管理念，并采取了有針對(duì)性的監(jiān)管措施，促進(jìn)了轄內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的良性發(fā)展。一、“三管”的基本內(nèi)涵（一）管市場(chǎng)。（一）管市場(chǎng)。管市場(chǎng)就是對(duì)保險(xiǎn)公司從市場(chǎng)準(zhǔn)入到退出全過程的經(jīng)營(yíng)和管理行為進(jìn)行全方位監(jiān)管。目前，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、高管準(zhǔn)入、產(chǎn)品費(fèi)率、承保理賠等方面都已經(jīng)有詳細(xì)規(guī)定，但是違法違規(guī)問題仍時(shí)有發(fā)生，說明公司并未按照規(guī)定經(jīng)營(yíng)，制度執(zhí)行力不夠。因此管市場(chǎng)必須要覆蓋保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，要對(duì)保險(xiǎn)公司不留盲點(diǎn)地進(jìn)行監(jiān)管。一要加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。結(jié)合實(shí)際，統(tǒng)籌監(jiān)管力量，采取“廣覆蓋、高頻率、滾動(dòng)式”的檢查方式，深入開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，持續(xù)加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。二要加大查處力度。對(duì)通過現(xiàn)場(chǎng)檢查、信訪核查、暗訪等形式查實(shí)的違法違規(guī)問題，堅(jiān)持即查即處的原則，以處罰責(zé)任人、停業(yè)、吊銷許可證、追究上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任為主要手段，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人依法進(jìn)行嚴(yán)厲處罰。對(duì)于涉嫌犯罪的，堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)。三要強(qiáng)化日常監(jiān)管。通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)存在的異動(dòng)情況，及時(shí)采取下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函、質(zhì)詢函或啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施，督促相關(guān)公司及時(shí)整改。（二）管高管。（二）管高管。管高管就是以依法合規(guī)為標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)加大對(duì)高管人員的監(jiān)管力度。一是嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。按照具有誠實(shí)信用的品行、良好的合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和履行職務(wù)必需的經(jīng)營(yíng)管理能力的基本要求，嚴(yán)把高管準(zhǔn)入關(guān)，從源頭上防止高管人員“帶病上崗、帶病轉(zhuǎn)崗、帶病升職”。二是建立履職過程的持續(xù)監(jiān)管機(jī)制。建立高管人員履職和不良記錄檔案，完整反映高管成長(zhǎng)軌跡，對(duì)高管人員履職全過程進(jìn)行及時(shí)、真實(shí)的記錄，內(nèi)容包括任職資格申請(qǐng)材料的基本內(nèi)容、職務(wù)變更情況、受培訓(xùn)的記錄、相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)提示函和監(jiān)管談話記錄、離任審計(jì)報(bào)告、刑罰和行政處罰的記錄等。三是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。教育在先，警示在先，預(yù)防在先，嚴(yán)格處罰。把培訓(xùn)情況與任職資格管理掛鉤，增強(qiáng)人員依法合規(guī)意識(shí)，提高綜合素質(zhì)。四是強(qiáng)化責(zé)任追究制度。明確高管人員的管理責(zé)任，對(duì)保險(xiǎn)公司問責(zé)制度落實(shí)情況開展督查，督促公司加強(qiáng)對(duì)高管人員的審計(jì)監(jiān)管，落實(shí)問責(zé)辦法，嚴(yán)肅追究有關(guān)高管人員責(zé)任，必要時(shí)向其總公司通報(bào)。（三）管內(nèi)控。（三）管內(nèi)控。管內(nèi)控就是將公司內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況納入日常監(jiān)管和綜合評(píng)價(jià)體系，推動(dòng)保險(xiǎn)公司建立和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，促進(jìn)各職能崗位人員學(xué)習(xí)掌握崗位職責(zé)，并在實(shí)際工作中加以貫徹落實(shí)。一是檢查內(nèi)控制度的完整性和有效性。要求公司能夠?qū)窘?jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行完整有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，并能夠根據(jù)監(jiān)管政策及時(shí)修改、完善和新建內(nèi)控制度。二是檢查制度的執(zhí)行力。要求不同崗位、部門有明確分工和詳細(xì)的操作規(guī)程和業(yè)務(wù)流程。要使公司每個(gè)業(yè)務(wù)人員都認(rèn)識(shí)到內(nèi)控是從我做起，知悉崗位職責(zé)和流程，編寫“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”的小冊(cè)子供上崗使用。三是監(jiān)督是否到位。督促公司將內(nèi)控管理納入評(píng)價(jià)體系，有條件的公司，可增設(shè)內(nèi)審或稽核部門，配備專職人員對(duì)內(nèi)控進(jìn)行事前事后監(jiān)督。四是對(duì)內(nèi)控進(jìn)行評(píng)價(jià)監(jiān)管。落實(shí)保監(jiān)會(huì)有關(guān)內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)險(xiǎn)公司四大類70項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)中77個(gè)控制點(diǎn)，財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)52個(gè)控制點(diǎn)，進(jìn)一步督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。五是強(qiáng)化案件防控機(jī)制。針對(duì)近年來保險(xiǎn)司法案件增多的趨勢(shì)，督促公司將案件防控工作作為防范風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位人員、關(guān)鍵決策程序等進(jìn)行系統(tǒng)梳理，將合規(guī)管理固化到每一經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)、操作環(huán)節(jié)，從源頭防范案件風(fēng)險(xiǎn)。二、加強(qiáng)“三管”工作的重要意義“管市場(chǎng)、管高管、管內(nèi)控”抓住了當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展中存在的主要矛盾，對(duì)提高監(jiān)管有效性和科學(xué)性具有重要意義，是保監(jiān)局履行“三支柱”監(jiān)管職責(zé)的具體形式和手段。（一）（一）“三管三管”是防范化解轄區(qū)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。是防范化解轄區(qū)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。保險(xiǎn)業(yè)不僅要防范和化解自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還要承擔(dān)和轉(zhuǎn)化客戶的風(fēng)觀發(fā)展、海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)、保險(xiǎn)法規(guī)和內(nèi)控管理等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，收到很好的效果，行業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)得到有效提升。（福建保監(jiān)局（福建保監(jiān)局王小平）王小平）

簡(jiǎn)介：公司簡(jiǎn)介公司簡(jiǎn)介華為公司是一家專門從事系列程控交機(jī)及其配套產(chǎn)品生產(chǎn)、開發(fā)、銷售的高新技術(shù)企業(yè)，崛起于改革開放前沿的深圳，積極投身于民族通信產(chǎn)業(yè)的大潮中，為使我國(guó)通信產(chǎn)業(yè)早日走向世界通舞臺(tái)，貢獻(xiàn)著自己的智慧、熱忱與執(zhí)著。公司自1998年成立以來，一直堅(jiān)持“管理上學(xué)習(xí)日本，技術(shù)上瞄準(zhǔn)美國(guó)，始終以世界一流的為目標(biāo)，為民族通信工業(yè)作貢獻(xiàn)”的經(jīng)營(yíng)方針，每年以近200的速度迅猛發(fā)展，到今已擁有近元的固定資產(chǎn)，數(shù)百人的科研開發(fā)隊(duì)伍，幾萬平方米的科研生產(chǎn)基地，已形成了年產(chǎn)百萬線以上的生產(chǎn)能力。目前，主要產(chǎn)品CC08數(shù)字程控局用交換機(jī)、EAST8000數(shù)字程控用戶交換機(jī)、JK1000程控端局交換機(jī)、HJD48程控用戶交換機(jī)均已通過部鑒定，公司也因此被專家評(píng)價(jià)為全部產(chǎn)品在同類機(jī)型中處于領(lǐng)先地位的交換機(jī)生產(chǎn)廠家，最新研制的智能平臺(tái)、無陰塞排除機(jī)均為世界一流產(chǎn)品，在0506微米超大規(guī)模集成路線設(shè)計(jì)、光電一體化技術(shù)、模塊電源技術(shù)等專有技術(shù)已處于世界最前列。公司在全國(guó)秒地城市和直轄市設(shè)立了27個(gè)辦事處，在美國(guó)硅谷建立了開發(fā)研究中心，在香港注冊(cè)了投資公司，與全國(guó)二十多個(gè)省、市電信部門成立了股份以司。將通過有效的管理方式在世界范圍實(shí)現(xiàn)技術(shù)、資源的引進(jìn)、利用與推廣，以大系統(tǒng)、大結(jié)構(gòu)、大市場(chǎng)的國(guó)際化技術(shù)服務(wù)體系。公司實(shí)現(xiàn)總裁領(lǐng)導(dǎo)下各系統(tǒng)、各部門分層負(fù)麗的管理制度，并設(shè)立若干專業(yè)協(xié)調(diào)委員會(huì)，重大決策由委員集體產(chǎn)生。公司以貢獻(xiàn)報(bào)酬，憑責(zé)任定待遇，鼓勵(lì)人才充分發(fā)揮個(gè)人的聰明才智。公司在全國(guó)名牌大學(xué)設(shè)立了獎(jiǎng)學(xué)教金，激勵(lì)人才的產(chǎn)生，并已形成了技術(shù)開發(fā)、營(yíng)銷服務(wù)為為體的人才倒三角結(jié)構(gòu)，公司70左右的員工是博士、碩士、高級(jí)工程師，90以上的人員具有大學(xué)學(xué)歷。發(fā)展、振光民族通信是華為的事業(yè)，也是每一個(gè)華為人的責(zé)任。為此，所有華為人正在不斷學(xué)習(xí)、吸收國(guó)內(nèi)外先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和知識(shí)和卓越的管理經(jīng)驗(yàn)，為民族通信事業(yè)的明天，為華為的明天，也為自己的明天努力工作、集體奮斗。深圳市華為技術(shù)有限公司深圳市華為技術(shù)有限公司腳踏先輩世代繁榮的夢(mèng)想，背負(fù)著民族振興的希望，我們是一支誠實(shí)向上的力量。瞄準(zhǔn)美國(guó)的先進(jìn)技術(shù)，學(xué)習(xí)日本的優(yōu)良管理，溶進(jìn)德意志民族一絲不茍的敬業(yè)精神，發(fā)展中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。高水平，高素質(zhì)地建設(shè)自己的隊(duì)伍，更好地服務(wù)于祖國(guó)和人民。致新員工書致新員工書您有幸進(jìn)入了華為公司。我們也有幸獲得了與您的合作。我們將在共同信任和相互理解的基礎(chǔ)上，度過您在公司的歲月。這種理解和信任是我們愉快奮斗奮斗的橋梁和紐帶。華為公司是一個(gè)以高技術(shù)為起點(diǎn)，著眼于大市場(chǎng)、大系統(tǒng)、大結(jié)構(gòu)的新興的高科技術(shù)企業(yè)。公司要求每一位員工，要熱愛自己的祖國(guó)，任何時(shí)候、任何地點(diǎn)都不要做對(duì)不起祖國(guó)、對(duì)不起民族的事情。相信我們將跨入世界優(yōu)秀企業(yè)的行列，會(huì)在世界通信舞臺(tái)上，占據(jù)一個(gè)重要的位置。我歷史使命，要求所有的員工必須堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作，走集體奮斗的道路。沒有這種平臺(tái)，您的聰明才智是很難發(fā)揮并有所成就的。因此，沒有責(zé)任心，不善于合作，不能集體奮斗的人，等于喪失了在華為進(jìn)步的機(jī)會(huì)。那樣您會(huì)空耗寶貴的光陰，還不如在試用期中，重新決定您的選擇。進(jìn)入華為并不就意味著高待遇，公司是以貢獻(xiàn)定報(bào)酬，憑責(zé)任定待遇的，對(duì)新來員工，因?yàn)闆]有記錄，晉升較慢，為此，我們十分兼意。但如果您是一個(gè)開放系統(tǒng)，善于吸取別人的經(jīng)驗(yàn)，善于與人合作，借別人提供的基礎(chǔ)，可能進(jìn)步就會(huì)很快。如果封閉自己，總是擔(dān)心淹沒自己的成果，就會(huì)延誤很長(zhǎng)時(shí)間，也許到那時(shí)，你的工作成果已沒有什么意義了。機(jī)遇總是偏向于踏踏實(shí)實(shí)工作者。您想做專家嗎一律從工人做起，進(jìn)入公司一周以后，博士、碩士、學(xué)士，以及在公司外取得的地位均已消失，一切憑實(shí)際才干定位，這在公司已經(jīng)深入人心，為絕大多數(shù)人所接受。您就需要從基層做起，在基層工作中打好基礎(chǔ)、展示才干。公司永遠(yuǎn)不會(huì)提拔一個(gè)沒有基層經(jīng)驗(yàn)的人來做高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)工作。遵照循序漸進(jìn)的原則，每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一級(jí)臺(tái)階對(duì)您的人生都有巨大的意義。不要蹉跎了歲月。希望您丟掉速成的幻想，學(xué)習(xí)日本人的踏踏實(shí)實(shí)，德國(guó)人的一絲不茍的敬業(yè)精神。您想提高效益、待遇，只有把精力集中在一個(gè)有限的工作面上，才能熟能生巧，取得成功?，F(xiàn)代社會(huì)，科學(xué)迅猛發(fā)展，真正精通某一項(xiàng)技術(shù)就已經(jīng)很難了，您什么都想會(huì)、什么都想做，就意味著什么都不精通。您要十分認(rèn)真地對(duì)待現(xiàn)在手中的任何一件工作，努力鉆進(jìn)去，興趣自然在。逐漸積累您的記錄。有系統(tǒng)、有分析的提出您的建議和觀點(diǎn)。草率的提議，對(duì)您是不負(fù)責(zé)任，也浪費(fèi)了別人的時(shí)間，特別是新來的員工，不要下車伊始，哇啦哇啦。要深入具體地分析實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)了個(gè)環(huán)節(jié)的問題找到解決的辦法，踏踏實(shí)實(shí)、一點(diǎn)一滴地去做，不要嘩眾取寵。實(shí)踐改造了人，也造就了一代華為人，它充分地檢驗(yàn)了您的才干和知識(shí)水平。只有不足之處不斷暴露出來，您才會(huì)有進(jìn)步。實(shí)踐再實(shí)踐，對(duì)青年學(xué)生尤其重要。唯有實(shí)踐后關(guān)于用理論去歸納總結(jié)，我們才會(huì)有飛躍有提高，才能造就一批業(yè)精于勤，行成于思，有真正動(dòng)手能力、管理能力的干部。有一句名言沒有記錄的公司，遲早要垮掉的，就個(gè)人而言，何嘗不是如此公司采取以各部門總經(jīng)理為首的首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，它隸屬于各個(gè)以民主集中制建立起來的專業(yè)協(xié)調(diào)委員會(huì)。各專業(yè)委員會(huì)委員來自相關(guān)的部門，按照少數(shù)服從多數(shù)、民主集中制的原則，就重大問題形成決議后由各部門總種，依實(shí)際需要任擇其中一種實(shí)施或兩種并用。第五條新進(jìn)人員經(jīng)考試或面試合格和審查批準(zhǔn)后，由人事部門辦理試用手續(xù)。原則上員工試用期三個(gè)月，期滿合格后，方得正式錄用；但成績(jī)優(yōu)秀者，可適當(dāng)縮短其試用時(shí)間。第六條試用人員報(bào)到時(shí)，應(yīng)向人事部送交以下證件一、畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件。二、技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件。三、身份證原件及復(fù)印件。四、一寸半身免冠照片二張。五、試用同意書。六、其它必要的證件。第七條凡有下列情形者，不得錄用。一、剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者。二、被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。三、吸食毒品或有其它嚴(yán)重不良嗜好者。四、貪污、拖欠公款，有記錄在案者。五、患有精神病或傳染病者。六、因品行亞劣，曾被政府行政機(jī)關(guān)懲罰者。七、體格檢查不合格者。經(jīng)總裁特許者不在此列。八、其它經(jīng)本公司認(rèn)定不適合者。第八條員工如系臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作協(xié)議書”，雙方共同遵守。第九條試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠職者，可隨時(shí)停止試用，予以辭退。第十條員工錄用分派工作后，應(yīng)立即赴所分配的單位工作，不得無故拖延推諉。第三章工作第三章工作第十一條員工應(yīng)遵守本公司一切規(guī)章、通告及公告。第十二條員工應(yīng)遵守下列事項(xiàng)一、忠于職守，服從領(lǐng)導(dǎo)，不得有敷衍塞責(zé)的行為。二、不得經(jīng)營(yíng)與本公司類似或職務(wù)上有關(guān)的業(yè)務(wù)，不得兼任其它公司的職務(wù)。三、全體員工必須不斷提高自己的工作技能，強(qiáng)化品質(zhì)意識(shí)，圓滿完成各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交付的工作任務(wù)。四、不得攜帶違禁品、危險(xiǎn)品或公司規(guī)定其它不得帶入生產(chǎn)、工作場(chǎng)所的物品進(jìn)入公司工作場(chǎng)所。五、愛護(hù)公物，未經(jīng)許可不得私自將公司財(cái)物攜出公司。六、工作時(shí)間不得中途任意離開崗位、如需離開應(yīng)向主管人員請(qǐng)準(zhǔn)后方可離開。七、員工應(yīng)隨時(shí)注意保持作業(yè)地點(diǎn)、宿舍及公司其它場(chǎng)所的環(huán)境衛(wèi)生。八、員工在作業(yè)時(shí)不得怠慢拖延，不得干與本職工作無關(guān)的事情。九、員工應(yīng)團(tuán)結(jié)協(xié)作，同舟共濟(jì)，不得有吵鬧、斗毆、搭訕樊談、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為。十、不得假借職權(quán)貪污舞弊，收受賄賂，或以公司名義在外招搖撞騙。十一、員工對(duì)外接洽業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持有理、有利、有節(jié)的原則，不得有損害本公司名譽(yù)的行為。十二、各級(jí)主管應(yīng)加強(qiáng)自身修養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)所屬員工，同舟共濟(jì)，提高工作情緒和滿意程度，加強(qiáng)員工安全感和歸屬感。十三、按規(guī)定時(shí)間上下班，不得無故遲到早退。第十三條公司實(shí)行每日七小時(shí)工作制公司總部上午8001145下午215530生產(chǎn)總部上午8301200下午200530以后如有調(diào)整，以新公布的工作時(shí)間為準(zhǔn)。第十四條部門經(jīng)理級(jí)以下員應(yīng)親自打卡計(jì)時(shí)，不工人或代人打卡，否則雙方均按曠工一日處理。第十五條實(shí)行彈性工作制的，采取由各部門主管記錄工作人員的工作時(shí)間含加班時(shí)間，本人確認(rèn)，部門備案的考勤方法。第十六條員工如有遲到、早退、或曠工等情形，依下列規(guī)定處理一、遲到、早退。1、員工均需按時(shí)上、下班，工作時(shí)間開始后十五分鐘內(nèi)到班者為遲到。2、工作時(shí)間終了前十五分鐘內(nèi)下班者為早退。3、員工當(dāng)月內(nèi)遲到、早退合計(jì)每三次以曠職工半日論。4、超過十五分鐘后，才打卡者以曠職工半日論，因公外出或請(qǐng)假經(jīng)主管在卡上簽字或書面說明者除外。5、無故提前十五分鐘以上下班者，以曠職工半日論。因公外出或請(qǐng)假者需經(jīng)主管簽字證明。6、上、下班而忘打卡者，應(yīng)由部門在卡上或有效工作時(shí)間考核表上簽字。二、曠職工1、未經(jīng)請(qǐng)假或假滿未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠職工論處。

簡(jiǎn)介：國(guó)際企業(yè)管理論文國(guó)際企業(yè)管理論文標(biāo)題國(guó)際化戰(zhàn)略分析國(guó)際化戰(zhàn)略分析以華為公司為例以華為公司為例2014年12月6日目錄目錄摘要1目錄2引言31研究背景及問題的提出32華為公司國(guó)際化經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析321華為公司的發(fā)展與現(xiàn)狀322華為公司國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的SWOT分析43華為公司國(guó)際化戰(zhàn)略的選擇531選擇跨國(guó)戰(zhàn)略532緊跟國(guó)家路線533公司層戰(zhàn)略，設(shè)立目標(biāo)體系534加強(qiáng)戰(zhàn)略聯(lián)盟，合作和合資經(jīng)營(yíng)635華為公司國(guó)際化業(yè)務(wù)職能層戰(zhàn)略64華為公司國(guó)際化戰(zhàn)略的分析641低成本優(yōu)勢(shì)742后發(fā)的優(yōu)勢(shì)743差異化優(yōu)勢(shì)744品牌國(guó)際化745國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)文化和管理75華為公司國(guó)際化戰(zhàn)略對(duì)通訊制造企業(yè)的啟示8結(jié)束語9參考文獻(xiàn)9

簡(jiǎn)介：DAVY第1頁2019107華為公司基本法第一章公司的宗旨第二章基本經(jīng)營(yíng)政策第三章基本組織政策第四章基本人力資源政策第五章基本控制政策第六章接班人與基本法修改第一章公司的宗旨一、核心價(jià)值觀（追求）第一條華為的追求是在電子信息領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)顧客的夢(mèng)想，并依靠點(diǎn)點(diǎn)滴滴、鍥而不舍的艱苦追求，使我們成為世界級(jí)領(lǐng)先企業(yè)。為了使華為成為世界一流的設(shè)備供應(yīng)商，我們將永不進(jìn)入信息服務(wù)業(yè)。通過無依賴的市場(chǎng)壓力傳遞，使內(nèi)部機(jī)制永遠(yuǎn)處于激活狀態(tài)。（員工）第二條認(rèn)真負(fù)責(zé)和管理有效的員工是華為最大的財(cái)富。尊重知識(shí)、尊重個(gè)性、集體奮斗和不遷就有功的員工，是我們事業(yè)可持續(xù)成長(zhǎng)的內(nèi)在要求。（技術(shù)）第三條廣泛吸收世界電子信息領(lǐng)域的最新研究成果，虛心向國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)學(xué)習(xí)，在獨(dú)立自主的基礎(chǔ)上，開放合作地發(fā)展領(lǐng)先的核心技術(shù)體系，用我們卓越的產(chǎn)品自立于世界通信列強(qiáng)之林。（精神）第四條愛祖國(guó)、愛人民、愛事業(yè)和愛生活是我們凝聚力的源泉。責(zé)任意識(shí)、創(chuàng)新精神、敬業(yè)精神與團(tuán)結(jié)合作精神是我們企業(yè)文化的精髓。實(shí)事求是是我們行為的準(zhǔn)則。（利益）第五條華為主張?jiān)陬櫩?、員工與合作者之間結(jié)成利益共同體。努力探索按生產(chǎn)要素分配的內(nèi)部動(dòng)力機(jī)制。我們決不讓雷鋒吃虧，奉獻(xiàn)者定當(dāng)?shù)玫胶侠淼幕貓?bào)。（文化）第六條資源是會(huì)枯竭的，唯有文化才會(huì)生生不息。一切工業(yè)產(chǎn)品都是人類智慧創(chuàng)造的。華為沒有可以依存的自然資源，唯有在人的頭腦中挖掘出大油田、大森林、大煤礦。精神是可以轉(zhuǎn)化成物質(zhì)的，物質(zhì)文明有利于鞏固精神文明。我們堅(jiān)持以精神文明促進(jìn)物質(zhì)文明的方針。這里的文化，不僅僅包含知識(shí)、技術(shù)、管理、情操，也包含了一切促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的無形因素。（社會(huì)責(zé)任）第七條華為以產(chǎn)業(yè)報(bào)國(guó)和科教興國(guó)為己任，以公司的發(fā)展為所在社區(qū)作出貢獻(xiàn)。為偉大祖國(guó)的繁榮昌盛，為中華民族的振興，為自己和家人的幸福而不懈努力。二、基本目標(biāo)（質(zhì)量）第八條我們的目標(biāo)是以優(yōu)異的產(chǎn)品、可靠的質(zhì)量、優(yōu)越的終生效能費(fèi)用比和有效的服務(wù)，滿足顧客日益增長(zhǎng)的需要。質(zhì)量是我們的自尊心。（人力資本）第九條我們強(qiáng)調(diào)人力資本不斷增值的目標(biāo)優(yōu)先于財(cái)務(wù)資本增值的目標(biāo)。DAVY第3頁2019107層和中堅(jiān)層傾斜，股權(quán)結(jié)構(gòu)要保持動(dòng)態(tài)合理性。按勞分配與按資分配的比例要適當(dāng)，分配數(shù)量和分配比例的增減應(yīng)以公司的可持續(xù)發(fā)展為原則。（價(jià)值分配的合理性）第二十條我們遵循價(jià)值規(guī)律，堅(jiān)持實(shí)事求是，在公司內(nèi)部引入外部市場(chǎng)壓力和公平競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，建立公正客觀的價(jià)值評(píng)價(jià)體系并不斷改進(jìn)，以使價(jià)值分配制度基本合理。衡量?jī)r(jià)值分配合理性的最終標(biāo)準(zhǔn)，是公司的競(jìng)爭(zhēng)力和成就，以及全體員工的士氣和對(duì)公司的歸屬意識(shí)。第二章基本經(jīng)營(yíng)政策一、經(jīng)營(yíng)重心（經(jīng)營(yíng)方向）第二十一條我們中短期經(jīng)營(yíng)方向集中在通信產(chǎn)品的技術(shù)與質(zhì)量上，重點(diǎn)突破、系統(tǒng)領(lǐng)先，擺脫在低層次市場(chǎng)上角逐的被動(dòng)局面，同時(shí)發(fā)展相關(guān)信息產(chǎn)品。公司優(yōu)先選擇資源共享的項(xiàng)目，產(chǎn)品或事業(yè)領(lǐng)域多元化緊緊圍繞資源共享展開，不進(jìn)行其他有誘惑力的項(xiàng)目，避免分散有限的力量及資金。我們過去的成功說明，只有大市場(chǎng)才能孵化大企業(yè)。選擇大市場(chǎng)仍然是我們今后產(chǎn)業(yè)選擇的基本原則。但是，成功并不總是一位引導(dǎo)我們走向未來的可靠向?qū)?。我們要?yán)格控制進(jìn)入新的領(lǐng)域。對(duì)規(guī)劃外的小項(xiàng)目，我們鼓勵(lì)員工的內(nèi)部創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，并將撥出一定的資源，支持員工把出色的創(chuàng)意轉(zhuǎn)化為顧客需要的產(chǎn)品。（經(jīng)營(yíng)模式）第二十二條我們的經(jīng)營(yíng)模式是，抓住機(jī)遇，靠研究開發(fā)的高投入獲得產(chǎn)品技術(shù)和性能價(jià)格比的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，通過大規(guī)模的席卷式的市場(chǎng)營(yíng)銷，在最短的時(shí)間里形成正反饋的良性循環(huán)，充分獲取“機(jī)會(huì)窗”的超額利潤(rùn)。不斷優(yōu)化成熟產(chǎn)品，駕馭市場(chǎng)上的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大和鞏固在戰(zhàn)略市場(chǎng)上的主導(dǎo)地位。我們將按照這一經(jīng)營(yíng)模式的要求建立我們的組織結(jié)構(gòu)和人才隊(duì)伍，不斷提高公司的整體運(yùn)作能力。在設(shè)計(jì)中構(gòu)建技術(shù)、質(zhì)量、成本和服務(wù)優(yōu)勢(shì)，是我們競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。日本產(chǎn)品的低成本，德國(guó)產(chǎn)品的穩(wěn)定性，美國(guó)產(chǎn)品的先進(jìn)性，是我們趕超的基準(zhǔn)。（資源配置）第二十三條我們堅(jiān)持“壓強(qiáng)原則”，在成功關(guān)鍵因素和選定的戰(zhàn)略生長(zhǎng)點(diǎn)上，以超過主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的強(qiáng)度配置資源，要么不做，要做，就極大地集中人力、物力和財(cái)力，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)突破。在資源的分配上，應(yīng)努力消除資源合理配置與有效利用的障礙。我們認(rèn)識(shí)到對(duì)人、財(cái)、物這三種關(guān)鍵資源的分配，首先是對(duì)優(yōu)秀人才的分配。我們的方針是使最優(yōu)秀的人擁有充分的職權(quán)和必要的資源去實(shí)現(xiàn)分派給他們的任務(wù)。（戰(zhàn)略聯(lián)盟）第二十四條我們重視廣泛的對(duì)等合作和建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，積極探索在互利基礎(chǔ)上的多種外部合作形式。（服務(wù)網(wǎng)絡(luò)）第二十五條華為向顧客提供產(chǎn)品的終生服務(wù)承諾。我們要建立完善的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，向顧客提供專業(yè)化和標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)。顧客的利益所在，就是我們生存與發(fā)展的最根本的利益所在。我們要以服務(wù)來定隊(duì)伍建設(shè)的宗旨，以顧客滿意度作為衡量一切工作的準(zhǔn)繩。二、研究與開發(fā)（研究開發(fā)政策）第二十六條顧客價(jià)值觀的演變趨勢(shì)引導(dǎo)著我們的產(chǎn)品方向。

簡(jiǎn)介：華為松山湖終端項(xiàng)目二期（3號(hào)地塊）基坑工程安全文明施工方案安全文明施工方案廣東省基礎(chǔ)工程集團(tuán)有限公司廣東省基礎(chǔ)工程集團(tuán)有限公司華為松山湖終端項(xiàng)目二期（3號(hào)地塊）基坑工程安全文明施工方案II428工程部安全職責(zé)16429專職安全員安全職責(zé)174210班組長(zhǎng)安全職責(zé)174211操作工人安全生產(chǎn)職責(zé)1843工地安全檢查制度1844施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理制度1945確定各職能責(zé)任人員任命書19第5章安全防護(hù)措施管理制度2051“三寶”“四口”安全保護(hù)措施2052施工用電安全防護(hù)制度2053防火安全措施21第6章安全生產(chǎn)保證措施2261施工前準(zhǔn)備工作2262臨時(shí)建筑物的搭建2263安全教育和安全技術(shù)交底2364安全技術(shù)措施23641土石方施工安全保證措施23642強(qiáng)夯施工安全保證措施24643安全用電和電氣防火措施25644消防管理保證措施28645四口、五臨邊安全防護(hù)措施28646施工機(jī)具安全控制措施29647雨季施工保證措施30648防雨排水防洪措施31649突發(fā)事件防范措施326410其他安全保證措施32第7章文明施工目標(biāo)及保證體系3471文明施工、環(huán)境保護(hù)管理目標(biāo)3472建立文明施工、環(huán)境保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組3473文明施工、環(huán)境保護(hù)管理體系34

簡(jiǎn)介：WD專業(yè)整理學(xué)習(xí)資料整理分享畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）題目題目華為集團(tuán)激勵(lì)機(jī)制存在的問題及對(duì)策華為集團(tuán)激勵(lì)機(jī)制存在的問題及對(duì)策院系工商管理系工商管理系專業(yè)業(yè)工商企業(yè)管理工商企業(yè)管理姓名名XXXXXXXXXXXXXX學(xué)號(hào)號(hào)XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX二〇一年月日WD專業(yè)整理學(xué)習(xí)資料整理分享ABSTRACTFOUNDEDIN1987HUAWEIWASFOUNDEDINSHENZHENCHINATHEWLDSSECONDLARGESTTELECOMMUNICATIONSEQUIPMENTSUPPLIERTHEWLDSTHIRDLARGESTSMARTPHONEMAKERISALSOALEADINGGLOBALINFMATIONCOMMUNICATIONSSOLUTIONSPROVIDERCOMPANIESAROUNDTHECUSTOMERSNEEDSCONTINUOUSINNOVATIONCOLLABATIONWITHPARTNERSOPENINGUPINTHEFIELDOFTELECOMMUNICATIONSWKSENTERPRISEWKSCONSUMERSENDTOBUILDACLOUDCOMPUTINGSOLUTIONSTRENGTHSISCOMMITTEDTOTELECOMOPERATSENTERPRISESCONSUMERSPROVIDINGCOMPETITIVEICTSOLUTIONSSERVICESCONTINUINGTOENHANCETHECUSTOMEREXPERIENCETOCREATEMAXIMUMVALUEFCUSTOMERSATPRESENTHUAWEISPRODUCTSSOLUTIONSHAVEBEENDEPLOYEDINOVER140COUNTRIESSERVINGTHEWLDSPOPULATIONOF13FROMALACKOFABLEINJUSTTENYEARSTIME20PEOPLEDEVELOPEDINTOASMALLFACTYNOWEMPLOYSSUCHA24MILLIONPEOPLEWITHANNUALSALESOF462BILLIONYUANRANKEDFMERWLDTELECOMMUNICATIONSINDUSTRY20HIGHTECHENTERPRISESPRECISELYBECAUSEHUAWEIUNIQUEINCENTIVESFACHIEVEMENTNOWLAIDASOLIDFOUNDATIONTHESOCALLEDINCENTIVEMECHANISMINFACTITSHOULDBEMEACCURATEEMPLOYEEINCENTIVESBECAUSEINTHEFINALANALYSISTHEOBJECTISTOINSPIREPEOPLETHATISTHESTAFFHUAWEISUNIQUEINCENTIVESCANBESUMMARIZEDINTHREEAREASMATERIALINCENTIVESCULTURALMOTIVATIONMENTALSTIMULATIONALTHOUGHHUAWEIINCENTIVESFITSDEVELOPMENTHASPLAYEDADECISIVEROLEBUTEVERYTHINGHASITSOWNDRAWBACKSSHTCOMINGSINTHISARTICLEWEWILLANALYZETHEPRESENCEOFHUAWEIGROUPONINCENTIVEPROBLEMSPROPOSECOUNTERMEASURESKEYKEYWDWDHUAWEIGROUPEXCITATIONMECHANISM

簡(jiǎn)介：中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)情況自查表中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)情況自查表（自查期間2011年1月1日至2011年8月31日）公司簡(jiǎn)稱湖南漢森制藥股份有限公司股票代碼002412內(nèi)部控制相關(guān)情況內(nèi)部控制相關(guān)情況是否不適用不適用說明（如選擇否或不適說明（如選擇否或不適用，請(qǐng)說明具體原因；如用，請(qǐng)說明具體原因；如果包含兩個(gè)以上事項(xiàng)，如果包含兩個(gè)以上事項(xiàng)，如有一項(xiàng)不符，請(qǐng)選“否”有一項(xiàng)不符，請(qǐng)選“否”，并加以說明。并加以說明。）一、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況一、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況1、董事會(huì)各專門委員會(huì)是否由不少于三名董事組成。是2、獨(dú)立董事是否占審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)等委員會(huì)成員半數(shù)以上，并擔(dān)任召集人。是3、審計(jì)委員會(huì)的召集人是否為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。是4、公司是否設(shè)立獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部審計(jì)部門。是二、內(nèi)部控制制度建設(shè)二、內(nèi)部控制制度建設(shè)1、公司是否已針對(duì)銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（包括投融資管理）、財(cái)務(wù)管理、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理制定相應(yīng)的管理制度。是2、公司是否建立內(nèi)部審計(jì)制度，內(nèi)部審計(jì)制度是否經(jīng)公司董事會(huì)審議通過。是三、內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)委員會(huì)工作情況三、內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)委員會(huì)工作情況1、內(nèi)部審計(jì)部門是否配置三名以上（含三名）專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作。是2、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人是否為專職，是否由審計(jì)委員會(huì)提名，董事會(huì)任免。是3、內(nèi)部審計(jì)部門是否至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次（報(bào)告內(nèi)容包括內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題等）。是自湖南證監(jiān)局2011年7月現(xiàn)場(chǎng)檢查后予以整改4、內(nèi)部審計(jì)部門是否在審計(jì)委員會(huì)的督導(dǎo)下，至少每季度對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、證券投資、風(fēng)險(xiǎn)投資、對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助、購買或是自湖南證監(jiān)局2011年7月現(xiàn)場(chǎng)檢查后予以整改（2）公司是否明確董事會(huì)、股東大會(huì)對(duì)募集資金使用的審批權(quán)限。是（3）募集資金的使用是否履行了相應(yīng)的審批程序和披露義務(wù)，監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)是否對(duì)募集資金使用發(fā)表明確意見。是（4）公司是否簽訂并披露募集資金三方監(jiān)管協(xié)議，募集資金三方監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容是否符合本所規(guī)定。是（5）公司簽訂募集資金三方監(jiān)管協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議后，是否履行披露或報(bào)備義務(wù)。不適用未曾簽訂募集資金三方監(jiān)管協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議（6）公司及其子公司的會(huì)計(jì)部門是否設(shè)立了募集資金使用情況的臺(tái)帳，詳細(xì)記錄了募集資金的支出和募投項(xiàng)目投入情況。是3、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。（1）公司章程是否明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。是（2）公司與關(guān)聯(lián)交易管理相關(guān)的制度是否健全。是（3）公司是否已按照本所股票上市規(guī)則及其他規(guī)定，確定且及時(shí)更新真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的關(guān)聯(lián)人名單，并向我所報(bào)備。是（4）審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事或關(guān)聯(lián)股東是否回避表決。不適用公司上市來未發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)（5）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人是否存在占用上市公司資金的情況。否（6）公司獨(dú)立董事、監(jiān)事是否至少每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)人之間的資金往來情況。是自湖南證監(jiān)局2011年7月現(xiàn)場(chǎng)檢查后予以整改4、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制（1）公司與對(duì)外擔(dān)保相關(guān)的制度是否健全。是（2）公司是否明確劃分股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限。是（3）公司所有對(duì)外擔(dān)保是否都已履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù)。不適用公司上市來未發(fā)生對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)5、重大投資的內(nèi)部控制（1）公司是否明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。是6、對(duì)控股子公司的管理1公司是否建立對(duì)各控股子公司的控制制度。是

簡(jiǎn)介：內(nèi)控工作簡(jiǎn)報(bào)（2014年第一期）中鐵二局內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室二〇一四年三月二十八日公司召開內(nèi)部控制體系培訓(xùn)會(huì)3月11日，公司召開內(nèi)部控制體系培訓(xùn)會(huì)，進(jìn)一步貫徹落實(shí)“一體兩化”要求，普及內(nèi)控體系知識(shí)，動(dòng)員全體員工共同參與，以內(nèi)控體系建設(shè)為主線，促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)管理工作再上臺(tái)階。集團(tuán)公司黨委書記鄧元發(fā)、總經(jīng)理王廣鐘等領(lǐng)導(dǎo)同志和機(jī)關(guān)本部全體員工參加培訓(xùn)。圖為圖為內(nèi)部控制體系培內(nèi)部控制體系培訓(xùn)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)上，企業(yè)發(fā)展部部長(zhǎng)楊壽對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行專題講座，從公司當(dāng)前管理體系概況、國(guó)家對(duì)央企及上市公司內(nèi)部控制體系的要求、公司3建設(shè)的要求來建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化，通過標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化管理使內(nèi)控有效落地，扎實(shí)推進(jìn)工作，不走過場(chǎng)，形成具有二局特色，與企業(yè)管理緊密結(jié)合，流程清晰、職責(zé)明確、風(fēng)險(xiǎn)可控、操作性強(qiáng)并且實(shí)用的內(nèi)部控制管理體系。公司內(nèi)控分管領(lǐng)導(dǎo)副總經(jīng)理劉劍斌再次強(qiáng)調(diào)內(nèi)控體系建設(shè)的重要性，要求正確處理內(nèi)控體系建設(shè)和公司目前開展的各項(xiàng)工作的關(guān)系，并對(duì)下步內(nèi)控體系建設(shè)工作提出具體要求一是各部門要高度重視，確定部門負(fù)責(zé)人為內(nèi)控體系建設(shè)第一責(zé)任人，企發(fā)部作為牽頭部門，要做好服務(wù)、咨詢和幫扶工作；二是開展全員宣貫培訓(xùn)，營(yíng)造“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、人人守內(nèi)控”的良好氛圍；三是要選樹內(nèi)控體系建典型，發(fā)揮榜樣的力量；四是要以信息化工作手段推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)。公司內(nèi)控分管領(lǐng)導(dǎo)副總經(jīng)理鄧愛民強(qiáng)調(diào)指出，各部門在內(nèi)控體系深化推進(jìn)過程中，要注意首先認(rèn)真梳理本部門業(yè)務(wù)事項(xiàng)，明確業(yè)務(wù)流程框架，避免出現(xiàn)設(shè)計(jì)缺陷。其次，各部門要高度重視，進(jìn)一步提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平，提高工作效率，并嚴(yán)肅勞動(dòng)紀(jì)律，確保按時(shí)完成內(nèi)控體系完善各階段工作任務(wù)。公司召開內(nèi)控體系完善方案討論會(huì)2014年3月14日、17日，公司副總經(jīng)理劉劍斌先后主持召開了內(nèi)控體系完善方案討論會(huì)。司辦、董辦，經(jīng)營(yíng)中心，工程、安質(zhì)環(huán)保、科技、成本、物設(shè)、人力、集司財(cái)會(huì)、股司財(cái)會(huì)、資產(chǎn)、法律部，黨辦，組織部，宣傳部，紀(jì)委，工會(huì)，團(tuán)委，投資公司，國(guó)際部等部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)控分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人共計(jì)40余人參加了會(huì)議。會(huì)議就2014年企業(yè)層面內(nèi)控體系完善方案推進(jìn)計(jì)劃、體系模板格式等內(nèi)容進(jìn)行了討論，明確以“流程描述表單第三方案”為流程描述標(biāo)

簡(jiǎn)介：論文單位芒市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局位芒市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局姓名名王琴芬王琴芬申報(bào)資格申報(bào)資格工程造價(jià)高級(jí)工程師工程造價(jià)高級(jí)工程師聯(lián)系電話聯(lián)系電話13578216633目錄摘要1關(guān)鍵詞11工程量清單計(jì)價(jià)模式工程造價(jià)控制的特點(diǎn)111全新的計(jì)價(jià)模式112采用綜合單價(jià)213打破工程造價(jià)的壟斷性和單一性22工程量清單計(jì)價(jià)模式工程造價(jià)控制方法221施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)階段222施工招投標(biāo)階段3221招標(biāo)文件的編制3222工程量清單的編制323投標(biāo)報(bào)價(jià)的評(píng)審324施工實(shí)施階段325竣工階段4結(jié)束語4參考文獻(xiàn)5

簡(jiǎn)介：8“10M16MPA8“10M16MPA排氣管線排氣管線技術(shù)協(xié)議需方需方西部鉆探吐哈鉆井公司西部鉆探吐哈鉆井公司供方供方自動(dòng)生成曲線；（4）、連接螺栓、螺母采用公制規(guī)范。（5）、耐壓保壓期間，各零部件應(yīng)無滲漏，試驗(yàn)后無永久變形。三、制作要求三、制作要求31材質(zhì)Q235達(dá)到GB7002006標(biāo)準(zhǔn)要求，并保證均勻。交貨時(shí)有材質(zhì)和性能檢測(cè)報(bào)告。32加工完成后逐根試壓，并有完整試壓記錄。33法蘭連接采用高強(qiáng)度專用螺栓，螺母，連接緊固后，螺桿應(yīng)余36毫米。34產(chǎn)品檢驗(yàn)合格后，管架包裝，固定牢靠交貨。四、配置內(nèi)容四、配置內(nèi)容序號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)長(zhǎng)度數(shù)量備注1排液管線8“10M16MPA10米40根單側(cè)配齊連接螺栓、螺母、密封墊五、技術(shù)文件交付五、技術(shù)文件交付產(chǎn)品出廠時(shí)供方應(yīng)按單件的出廠編號(hào)提供下列中英文件1、產(chǎn)品合格證2、裝箱清單3、材質(zhì)檢測(cè)報(bào)告4、產(chǎn)品出廠試壓報(bào)告以上文件均以A4幅面印刷制并無線膠裝裝訂成冊(cè)。六、質(zhì)量保證及售后服務(wù)六、質(zhì)量保證及售后服務(wù)61、供方嚴(yán)格按照自身質(zhì)量控制體系加工和檢驗(yàn)，保留和提供完整的質(zhì)量證明材料。62、產(chǎn)品投入使用后一年或出廠18個(gè)月為質(zhì)量保證期。在質(zhì)保期內(nèi)因質(zhì)量問題引起的故障或事故，由供方負(fù)責(zé)免費(fèi)維修或更換，并承擔(dān)由此造成的一切連帶經(jīng)濟(jì)損失。需方西部鉆探吐哈鉆井公司供方代表代表年月日年月日

簡(jiǎn)介：廈門燦坤實(shí)業(yè)股份有限公司委托理財(cái)內(nèi)控制度制度本制度經(jīng)公司2013年3月9日召開的2013年第二次董事會(huì)審議通過。第一條制定目的及依據(jù)為加強(qiáng)與規(guī)范本公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其控股子公司對(duì)委托理財(cái)業(yè)務(wù)的管理，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，維護(hù)公司及股東利益，依據(jù)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引、信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第25號(hào)證券投資及公司章程等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條定義與適用范圍一本管理制度所稱的委托理財(cái)是指在國(guó)家政策允許的情況下，公司在控制投資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，以提高資金使用效率、增加現(xiàn)金資產(chǎn)收益為原則，對(duì)自有資金委托商業(yè)銀行理財(cái)、信托理財(cái)及其它理財(cái)工具進(jìn)行運(yùn)作和管理。公司所投資的委托理財(cái)產(chǎn)品必須為100保本的產(chǎn)品，不得用于投資股票及其衍生產(chǎn)品、證券投資基金、以證券投資為目的的委托理財(cái)產(chǎn)品等。二委托理財(cái)?shù)馁Y金為公司自有資金，以不影響公司正常經(jīng)營(yíng)和主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展為先決條件。第三條內(nèi)部審批及職能一委托理財(cái)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10以上，且絕對(duì)金額超過1000萬人民幣的，應(yīng)在投資之前經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。二委托理財(cái)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50以上，且絕對(duì)金額超過5000萬人民幣的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議。在召開股東大會(huì)時(shí)，除現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議外，公司還向投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票渠道進(jìn)行投票。1由財(cái)務(wù)部指派專人跟蹤委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)須及時(shí)報(bào)告董事會(huì)，以采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。三獨(dú)立董事可以對(duì)委托理財(cái)情況進(jìn)行檢查。獨(dú)立董事在公司內(nèi)部審計(jì)核查的基礎(chǔ)上，以董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)核查為主，必要時(shí)由二名以上獨(dú)立董事提議，有權(quán)聘任獨(dú)立的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行委托理財(cái)?shù)膶ｍ?xiàng)審計(jì)。四公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)公司委托理財(cái)情況進(jìn)行定期或不定期的檢查。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作情況可提議召開董事會(huì)審議停止公司的相關(guān)投資活動(dòng)。五公司委托理財(cái)具體執(zhí)行人員及其它知情人員在相關(guān)信息公開披露前不得將公司投資情況透露給其它個(gè)人或組織，但法律、法規(guī)或規(guī)范性檔另有規(guī)定的除外。六公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)委托理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制及損益情況。第七條其它相關(guān)規(guī)定一本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度某些條款如因有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定調(diào)整而發(fā)生沖突的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。二本制度適用于公司及控股子公司。三本制度自公司董事會(huì)通過之日起實(shí)施。廈門燦坤實(shí)業(yè)股份有限公司董事會(huì)2013年3月9日3

簡(jiǎn)介：銷售與收款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理程序和內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)銷售與收款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理程序和內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中，一方面通過市場(chǎng)向購買者提供產(chǎn)品或勞務(wù)，以滿足其特定需要；另一方面按產(chǎn)品或勞務(wù)售價(jià)取得銷售收入，以補(bǔ)償企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)、交納銷售稅金及附加、實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。就制造企業(yè)來說，產(chǎn)品銷售收入包括企業(yè)出售各種產(chǎn)成品、自制半成品、代制品、代修品和提供工業(yè)性勞務(wù)所取得的收入。產(chǎn)品銷售的基本程序包括開出銷售發(fā)票、發(fā)運(yùn)商品、結(jié)算貨款和賬務(wù)處理等。一、銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要點(diǎn)和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)一、銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要點(diǎn)和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)11銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要點(diǎn)銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要點(diǎn)對(duì)于銷售業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)該科學(xué)制定和實(shí)施銷售政策，包括商品勞務(wù)的定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式；加強(qiáng)合同管理；加強(qiáng)商品發(fā)出和賬款收回的會(huì)計(jì)控制。其內(nèi)部控制要點(diǎn)包括（1）銷售合同的簽訂、開票、發(fā)貨、收款和記賬職務(wù)應(yīng)分離。（2）銷售合同、銷售發(fā)票和發(fā)貨單，必須經(jīng)有關(guān)部門和人員審批。（3）銷售價(jià)格的確定，銷售方式和結(jié)算方式的選擇，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門和人員審批。（4）發(fā)票和發(fā)貨單必須有事先印好的順序編號(hào)。如有缺號(hào)，必須查明原因，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加以注銷。（5）銷售業(yè)務(wù)必須盡可能采取合同銷售方式。會(huì)計(jì)部門應(yīng)參加合同會(huì)簽；銷售發(fā)票中的品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、付款方式，應(yīng)與銷售合同的內(nèi)容一致，并由專人復(fù)核。對(duì)非合同銷售業(yè)務(wù)（包括門市部銷售），應(yīng)建立經(jīng)常性的檢查制度。（6）廢料和殘料的出售，也應(yīng)開單入賬。（7）對(duì)銷售退回，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理沖賬和退款手續(xù)；壞賬的轉(zhuǎn)銷，必須按規(guī)定的審批程序辦理。（8）按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，合理確認(rèn)銷售（營(yíng)業(yè)）收入，并將已實(shí)現(xiàn)的銷售（營(yíng)業(yè)）收入及時(shí)入賬。（9）定期檢查應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額，及時(shí)催收貨款。22銷售與收款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)銷售與收款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)一般由企業(yè)銷售部門負(fù)責(zé)辦理，其他部門不得兼辦銷售業(yè)務(wù)；而銷售部門不能直接收取銷貨款，但應(yīng)根據(jù)管理需要設(shè)置和登記有關(guān)銷售業(yè)務(wù)的輔助賬簿；財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。下面以制造企業(yè)為例，按一般銷售、門市部零售、分期收款銷售三種情況分別闡述銷售與收款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和手續(xù)。（1）般銷售業(yè)務(wù)。銷售部門所進(jìn)行的經(jīng)常性的成批銷售。其關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)主要包括簽約、發(fā)貨、結(jié)算。①簽約環(huán)節(jié)。企業(yè)銷售部門應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品銷售計(jì)劃，積極推銷產(chǎn)品，并盡量與購貨單位簽訂銷貨合同。合同應(yīng)載明商品品種、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、貨款結(jié)算方式、交貨方式、交貨期限、違約責(zé)任等方面所達(dá)成的一致意見。銷售合同一經(jīng)訂立生效，應(yīng)將其副本交付財(cái)會(huì)部門，準(zhǔn)備辦理結(jié)算及其他有關(guān)業(yè)務(wù)。等的基本格式和傳遞程序。11發(fā)貨票和代墊運(yùn)費(fèi)證明單發(fā)貨票和代墊運(yùn)費(fèi)證明單發(fā)貨票是由企業(yè)銷售部門填制的憑證。分為增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票兩種。其格式如表31、表32、表33所示。采用“發(fā)貨制”或“送貨制”貨物交接方式時(shí)，也可以增設(shè)“發(fā)貨單”（但需另開“發(fā)票”）?！鞍l(fā)貨單”通常一式五聯(lián)通知倉庫準(zhǔn)備發(fā)貨聯(lián)、銷售部門留存聯(lián)（先與倉庫“發(fā)貨聯(lián)”一起交付給倉庫，發(fā)貨后再退回銷售部門）運(yùn)輸部門取貨聯(lián)、門衛(wèi)放行聯(lián)、財(cái)會(huì)部門結(jié)算聯(lián)（此聯(lián)先留存銷售部門，待倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫退回的“銷售部門留存聯(lián)”開具發(fā)票，然后將此聯(lián)一并送財(cái)會(huì)部門辦理貨款結(jié)算）。其格式如表333所示。采用“發(fā)貨制”和托收承付結(jié)算方式時(shí)，企業(yè)需要為購貨單位代墊運(yùn)雜費(fèi)。此時(shí)，企業(yè)應(yīng)開具“代墊運(yùn)雜費(fèi)證明單”，一并交由開戶銀行辦理托收手續(xù)。其基本格式如表932所示。表932932代墊運(yùn)雜費(fèi)證明表代墊運(yùn)雜費(fèi)證明表結(jié)算付款單位年月日字第號(hào)品名規(guī)格發(fā)貨票號(hào)數(shù)計(jì)量單位數(shù)量承運(yùn)機(jī)構(gòu)運(yùn)單號(hào)數(shù)托運(yùn)日期起訖地點(diǎn)代墊運(yùn)費(fèi)項(xiàng)目憑證張數(shù)金額備注附注代墊運(yùn)費(fèi)原始憑證暫存我廠銷售部門主管財(cái)務(wù)主管業(yè)務(wù)制單22銷貨退回收貨單銷貨退回收貨單企業(yè)將產(chǎn)品售出后，如果購貨單位發(fā)現(xiàn)品種、規(guī)格、質(zhì)量與合同不符，有權(quán)要求退貨。此時(shí)，企業(yè)銷售部門應(yīng)填制“銷貨退回收貨單”，會(huì)同倉庫驗(yàn)收退回的產(chǎn)品，并將其中的一聯(lián)交財(cái)會(huì)部門作相應(yīng)的沖轉(zhuǎn)分錄。其基本格式如表933所示。購貨單位原發(fā)票日期原發(fā)票字號(hào)原銷售退回產(chǎn)品名稱編號(hào)品名規(guī)格計(jì)量單位單價(jià)數(shù)量金額數(shù)量金額退回原因銷售部門主管保管人員業(yè)務(wù)人員3門市部零售憑證工業(yè)企業(yè)附屬門市部銷售業(yè)務(wù)的原始憑證主要有內(nèi)部繳款單和產(chǎn)品進(jìn)銷存日?qǐng)?bào)表。

簡(jiǎn)介：作，具體內(nèi)廈門燦坤實(shí)業(yè)股份有限公司金融衍生品投資內(nèi)控制度本制度經(jīng)公司2013年3月9日召開的2013年第二次董事會(huì)審議通過。第一章一章總則第一條為規(guī)范廈門燦坤實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其控股子公司金融衍生品業(yè)務(wù)，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）、深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)衍生品投資等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其控股子公司。第三條本制度所稱衍生品是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無擔(dān)保、無抵押的信用交易。第二章二章授權(quán)范圍及圍及審批程序第四條公司章程中規(guī)定董事會(huì)可自行決定單項(xiàng)金額在公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表總資產(chǎn)30以下的金融衍生品投資。第五條公司所有衍生品投資均需提交董事會(huì)審議，超過董事會(huì)權(quán)限范圍的衍生品投資應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的衍生品投資應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易表決程序。第六條對(duì)屬于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)或以套期保值為目的的衍生品投資，公司應(yīng)就衍生品投資出具可行性分析報(bào)告并提交董事會(huì)審核，董事會(huì)審議通過后方可執(zhí)行。第七條對(duì)于超出董事會(huì)權(quán)限范圍且不以套期保值為目的的衍生品投資，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、獨(dú)立董事發(fā)表專項(xiàng)意見后，還需提交股東大會(huì)審議通過后方可執(zhí)行。第八條公司財(cái)務(wù)部依據(jù)董事會(huì)或股東會(huì)授權(quán)從事金融衍生品交易操1第十九條公司應(yīng)嚴(yán)格控制衍生品投資的種類及規(guī)模，盡量使用場(chǎng)內(nèi)交易的衍生品。公司不得超出經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要從事復(fù)雜衍生品交易，不得以套期保值為借口從事衍生品投機(jī)。第二十條公司整體避險(xiǎn)契約總額以不超過既有資產(chǎn)負(fù)債之凈曝險(xiǎn)部位加公司未來一年內(nèi)因業(yè)務(wù)產(chǎn)生之資產(chǎn)負(fù)債凈曝險(xiǎn)部位為限。第二十一條衍生品投資每月至少需評(píng)估兩次，評(píng)估報(bào)告需呈送董事會(huì)授權(quán)之高階主管人員。經(jīng)董事會(huì)授權(quán)之高階主管人員需為公司內(nèi)部人員且擁有董事會(huì)授權(quán)紀(jì)錄。第二十二條公司金融衍生品投資交易情形報(bào)告需每年報(bào)送董事會(huì)一次。公司各子公司只需報(bào)送該子公司董事會(huì)即可。第二十三條本公司之金融衍生品操作皆以避險(xiǎn)為目的，不從事非避險(xiǎn)之交易性操作。單一衍生品投資損失上限與全部投資損失上限以不超過其投資總金額之百分之二十為限，唯當(dāng)匯率、利率等有重大不利影響時(shí)，應(yīng)考慮交易目的及公司承受的風(fēng)險(xiǎn)提出適當(dāng)因應(yīng)措施，由董事會(huì)授權(quán)高階主管人員先行處置再呈報(bào)董事會(huì)核定。第二十四條查簿備查。應(yīng)將金融衍生性商品交易之內(nèi)容等應(yīng)審慎評(píng)估之事項(xiàng)，登載于備第五章五章信息披露第二十五條括以下內(nèi)容公司應(yīng)及時(shí)通過指定媒體披露衍生品初始投資相關(guān)信息，至少包1、履行合法表決程序的說明；2、擬投資衍生品的主要條款；3、本次衍生品投資的必要性；4、公司投資衍生品的準(zhǔn)備情況；5、衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)分析；6、風(fēng)險(xiǎn)管理措施的說明；7、衍生品公允價(jià)值分析；8、會(huì)計(jì)政策及核算原則；9、相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員發(fā)表的意見；10、深交所要求披露的其他內(nèi)容。3

簡(jiǎn)介：采購內(nèi)控制度采購內(nèi)控制度（一）（一）、原材料采購、外協(xié)加工、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用管理流程、原材料采購、外協(xié)加工、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用管理流程一、主題內(nèi)容與適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了本公司外購材料、外協(xié)加工零部件、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用的流程規(guī)定及部門審批流程。本標(biāo)準(zhǔn)適用本公司外購原材料、半成品、燃料、動(dòng)力、外協(xié)加工零部件、辦公、勞防用品采購、固定資產(chǎn)等采購。二、引用標(biāo)準(zhǔn)及文件財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)制度及“會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存貨計(jì)價(jià)準(zhǔn)則”。三、術(shù)語存貨是指原材料、半成品、辦公事務(wù)用品、燃料、低值易耗品、產(chǎn)成品以及委托外單位加工材料、在途材料等。四、總則1發(fā)票是重要的記帳憑證，采購人員、外協(xié)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守貨到票到的原則，合同履約完畢，應(yīng)及時(shí)向供貨方及時(shí)索取發(fā)票憑證。2貨物到達(dá)所內(nèi)，采購人員、外協(xié)人員應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，任何部門、人員不得無故拖延、滯后入庫手續(xù)、發(fā)生壓票現(xiàn)象。3、貨物沒有辦理入庫手續(xù)，任何部門無權(quán)領(lǐng)用。五、流程1、貨到票到，驗(yàn)收入庫流程（1）采購人員或外協(xié)人員填寫一式五聯(lián)入庫單，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為倉庫核算聯(lián)，第三聯(lián)財(cái)務(wù)入帳聯(lián)，第四聯(lián)財(cái)務(wù)核算聯(lián)，第五聯(lián)為質(zhì)檢部門聯(lián)。（2）倉庫驗(yàn)收、辦理入庫手續(xù)。倉庫部門根據(jù)入庫單填具品名、規(guī)格、數(shù)貨到票到采購人員或外協(xié)人員填寫入庫單質(zhì)檢部門質(zhì)量檢驗(yàn)倉庫驗(yàn)收辦理入庫手續(xù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)處入帳付款或消帳（二）（二）、采購及付款組織部門圖、采購及付款組織部門圖（三）購及付款內(nèi)部控制流程圖（見附件二）（三）購及付款內(nèi)部控制流程圖（見附件二）所部綜合辦公室財(cái)務(wù)審計(jì)處生產(chǎn)制造部生物制藥分公司三分廠四分廠技術(shù)開發(fā)部生產(chǎn)計(jì)劃處總師辦公室質(zhì)量保證處

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿采購業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表采購業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表會(huì)計(jì)期間被審計(jì)企業(yè)索引號(hào)索引號(hào)調(diào)查項(xiàng)目是否不適用備注1申請(qǐng)采購（1）訂貨單是否依采購計(jì)劃或生產(chǎn)計(jì)劃制發(fā)（2）采購計(jì)劃是否經(jīng)主管負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)（3）對(duì)大宗、主要原材料的采購是否均有合同（4）對(duì)主要原材料及其他金額較大物資采購的重大事項(xiàng)，是否由廠長(zhǎng)、經(jīng)理和其他相關(guān)部門（業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門）負(fù)責(zé)人通過會(huì)議或其他形式集體決策（5）采購是否與請(qǐng)購、批準(zhǔn)、運(yùn)送、驗(yàn)收的職責(zé)相分離（6）企業(yè)采購部門對(duì)所采購的物資是否廣泛收集信息，比質(zhì)比價(jià)，擇優(yōu)進(jìn)貨（7）對(duì)重要物資的采購價(jià)格是否經(jīng)內(nèi)部?jī)r(jià)格信息部門審核后確定2購入貨物（1）大宗、主要原輔料入庫前是否有質(zhì)檢部門檢驗(yàn)、鑒定手續(xù)（2）貨物驗(yàn)收部門是否不經(jīng)手運(yùn)輸、生產(chǎn)和倉儲(chǔ)職務(wù)（3）驗(yàn)收進(jìn)貨時(shí)，采購、倉儲(chǔ)、財(cái)務(wù)部門的人員是否在場(chǎng)共同驗(yàn)收（4）驗(yàn)收單據(jù)是否預(yù)先編號(hào)，并經(jīng)驗(yàn)收人簽章、注明驗(yàn)收日期（5）驗(yàn)收單據(jù)是否直接送交會(huì)計(jì)部門，并與發(fā)票核對(duì)一致（6）購貨退回是否立即通知財(cái)會(huì)部門和購貨部門，并由采購部門簽發(fā)進(jìn)貨退出通知單交供貨單位（7）對(duì)于收到的貨物價(jià)格、數(shù)量或質(zhì)量與合同或發(fā)票不符是否記錄并立即采取相應(yīng)措施（8）從供應(yīng)商處收到的發(fā)票是否按收到先后連續(xù)編號(hào)并登記造冊(cè)，對(duì)沒有收到或丟失的發(fā)票是否及時(shí)調(diào)查（9）對(duì)已入庫但單證未到的貨物是否單獨(dú)存放并暫估入賬（10）在單據(jù)已到而貨物未到時(shí)是否認(rèn)真保存已收到的單據(jù)3確認(rèn)和記錄購貨和應(yīng)付賬款（1）會(huì)計(jì)部門是否根據(jù)進(jìn)貨單及購貨發(fā)票登記材料采購賬（2）財(cái)務(wù)部門是否與倉儲(chǔ)部門進(jìn)行定期核對(duì)購貨入庫情況（3）應(yīng)付賬款是否在取得驗(yàn)證購貨發(fā)票及相關(guān)文件后才入賬（4）是否有適當(dāng)?shù)目刂票ＷC所有購貨和應(yīng)付賬款均在正確的會(huì)計(jì)期間確認(rèn)和入賬（5）是否定期與常年供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款（6）是否及時(shí)調(diào)查和處理與供應(yīng)商往來款的糾紛或差異（7）對(duì)采購過程中獲得的傭金或折扣是否及時(shí)確認(rèn)并如實(shí)入賬調(diào)查項(xiàng)目是否不適用備注（8）處理發(fā)票和應(yīng)付賬款明細(xì)賬的職責(zé)是否與記錄總賬的職責(zé)相分離4支付貨款（見貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表）審計(jì)人員審計(jì)日期復(fù)核人員復(fù)核日期結(jié)論1采購業(yè)務(wù)循環(huán)控制風(fēng)險(xiǎn)為高（）中（）低（）2是否進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試是（）否（）注此表可由被審計(jì)企業(yè)填列，表中帶“”號(hào)者為關(guān)鍵控制點(diǎn)，如果被審計(jì)企業(yè)沒有這些控制點(diǎn)，應(yīng)視為存在高或中度風(fēng)險(xiǎn)。