基于內(nèi)控視角的我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究.pdf

1、20世紀90年代以來，一系列由于操作風(fēng)險引發(fā)的金融案件給商業(yè)銀行帶來了巨大的資金損失，同時在社會上造成了很大的負面影響。操作風(fēng)險也因此得到銀行業(yè)界、監(jiān)管當局以及學(xué)者們的廣泛關(guān)注和高度重視，與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險并列成為銀行業(yè)面臨的三大主要風(fēng)險。由于我國對操作風(fēng)險管理的研究起步較晚，學(xué)術(shù)界對操作風(fēng)險的研究更多的側(cè)重于操作風(fēng)險管理的框架與計量模型的研究，較少把內(nèi)部控制思想貫穿于整個操作風(fēng)險管理流程中，然而合理有效的內(nèi)控運行機制能夠大大提高操作

2、風(fēng)險的管理效率。近年來，雖然我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面取得了初步成效，但是因為內(nèi)部控制制度不夠完善、執(zhí)行不力導(dǎo)致的操作風(fēng)險管理問題仍未得到有效解決。
　　 鑒于以上背景，本文在總結(jié)已有的理論和實證研究成果的基礎(chǔ)上，深入分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的相關(guān)性，闡述了兩者的聯(lián)系與區(qū)別。結(jié)合現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特點，運用基于收入模型的操作風(fēng)險計量方法對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀進行了評估，表明對操作風(fēng)險的管理工作仍然任

3、重而道遠。進而從內(nèi)部控制的五個角度分析了現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題:內(nèi)控文化還沒完全形成，操作風(fēng)險管理的內(nèi)部控制環(huán)境薄弱;操作風(fēng)險管理方法落后;操作風(fēng)險的內(nèi)控措施不完善使得操作風(fēng)險管理不到位;信息交流與反饋渠道不暢導(dǎo)致操作風(fēng)險防范不及時;內(nèi)控監(jiān)督約束機制不夠嚴密。最后借鑒國外先進銀行的操作風(fēng)險管理的理論與實踐經(jīng)驗，基于內(nèi)部控制的視角提出了營造良好的操作風(fēng)險控制環(huán)境、建立職能全面的基于內(nèi)部控制的操作風(fēng)險信息管理系統(tǒng)、完善操作