23商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)——信托與租賃業(yè)務(wù)

1、商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù),一、商業(yè)銀行代收代付業(yè)務(wù)（一）原則（二）操作流程二、銀行代理有價(jià)證券（一）有價(jià)證券的發(fā)行是指籌資單位委托銀行在雙方約定的期限內(nèi)發(fā)售有價(jià)證券的發(fā)行方式。,,（二）承銷(xiāo)有價(jià)證券在雙方簽訂合同的前提下，代理承銷(xiāo)有價(jià)證券的業(yè)務(wù)。（三）兌付有價(jià)證券業(yè)務(wù)在銀行柜臺(tái)兌付本息的一種業(yè)務(wù)。（四）投資基金托管業(yè)務(wù),,三、商業(yè)銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)P230四、商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù),商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)——信托與租賃業(yè)務(wù),一、商業(yè)

2、銀行信托業(yè)務(wù),（一）信托的含義信托是指建立在信任基礎(chǔ)上的委托，有廣義和狹義之分。 廣義的信托：所有基于相互間信任而產(chǎn)生的委托行為，如委托他人銷(xiāo)售自己的產(chǎn)品； 狹義的信托：建立在信任基礎(chǔ)上的財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度。我國(guó)《信托法》規(guī)定： 信托是委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為。,一、商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)

3、,（二）信托業(yè)務(wù)中的關(guān)系人1.委托人 信托的創(chuàng)設(shè)者，具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織。2.受托人 承擔(dān)著管理和處置信托財(cái)產(chǎn)的責(zé)任，具有完全民事行為能力的自然人或法人。當(dāng)前受托人主要是從事信托業(yè)務(wù)的信托投資公司。3.受益人 在信托中享有信托收益權(quán)的人，可以是自然人、法人或依法成立的其他組織?？梢允俏腥耍部梢允俏腥酥付ǖ牡谌?，還可以是未出生的胎兒。,一、商業(yè)銀行

4、信托業(yè)務(wù),（三）信托業(yè)務(wù)的種類(lèi)1.按照信托業(yè)務(wù)對(duì)象的不同進(jìn)行劃分（1）個(gè)人信托 以個(gè)人為對(duì)象的信托業(yè)務(wù)，分為生前信托和身后信托兩種。 生前信托：個(gè)人生前就以委托人的身份與受托人建立了信托關(guān)系，其信托契約限于委托人在世時(shí)有效； 身后信托：根據(jù)個(gè)人遺囑辦理身后有關(guān)信托事項(xiàng)。（2）法人信托 以團(tuán)體、法人為對(duì)象的信托業(yè)務(wù)，也叫公司信托。,一、商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù),2.按照信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的不

5、同劃分（1）貿(mào)易信托 經(jīng)營(yíng)商品買(mǎi)賣(mài)性質(zhì)的委托、代理業(yè)務(wù)。（2）金融信托 經(jīng)營(yíng)資金和財(cái)產(chǎn)的委托、代理業(yè)務(wù)。3.按照信托業(yè)務(wù)的目的不同劃分（1）盈利信托 以盈利為目的的一種信托業(yè)務(wù)。（2）公益信托 以社會(huì)公眾中符合特定條件的人士或團(tuán)體為對(duì)象，為社會(huì)公共利益而設(shè)定的信托。,一、商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù),4.按照信托業(yè)務(wù)受益對(duì)象的不同劃分（1）自益信托

6、 以委托人自己為受益對(duì)象而設(shè)立的信托業(yè)務(wù)。（2）他益信托 以委托人以外的人為受益人而設(shè)立的信托業(yè)務(wù)。,一、商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù),5.按照信托業(yè)務(wù)信托標(biāo)底物的不同劃分（1）資金信托 以貨幣資金為信托標(biāo)的物的信托。（2）實(shí)物信托 以動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)作為信托標(biāo)的物的信托。（3）債權(quán)信托 以債權(quán)平整作為信托標(biāo)的物的信托。（4）經(jīng)濟(jì)事務(wù)信托 以委托代辦的各

7、種經(jīng)濟(jì)事務(wù)作為信托標(biāo)的物的信托。,一、商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù),6.按照信托業(yè)務(wù)發(fā)生的依據(jù)不同劃分（1）自由信托 產(chǎn)生與委托、受托雙方依照自己的意愿而訂立的信托契約業(yè)務(wù)。（2）法定信托 由司法部門(mén)依法規(guī)定受托人而產(chǎn)生的信托。,二、我國(guó)的信托業(yè)務(wù),由于我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定銀行、證券、保險(xiǎn)和信托實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理，因此我國(guó)商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)主要是資金信托，具體包括信托存款業(yè)務(wù)、信托貸款業(yè)務(wù)和信托投資業(yè)務(wù)。,二、我

8、國(guó)的信托業(yè)務(wù),（一）信托存款業(yè)務(wù)1.含義 金融機(jī)構(gòu)在特定的資金來(lái)源范圍內(nèi)，以信托方式吸收的存款業(yè)務(wù)，及企業(yè)事業(yè)單位或個(gè)人將閑置的自有資金存入信托機(jī)構(gòu)。2.信托存款與銀行存款的區(qū)別（1）存款的資金來(lái)源不同 信托存款主要由財(cái)政、企業(yè)事業(yè)單位的預(yù)算外資金、基金會(huì)的各項(xiàng)基金以及個(gè)人具有特定用途的資金構(gòu)成，其期限一般是一年以上的定期存款； 銀行存款沒(méi)有存款范圍的限制，存款結(jié)構(gòu)復(fù)雜，期限也各不相同

9、。（2）存款的收益不同 信托存款是信托機(jī)構(gòu)棘手客戶委托代為運(yùn)用資金，存款運(yùn)用效果與信托存款的收益聯(lián)系密切； 銀行存款是按國(guó)家規(guī)定的利率向客戶支付利息，存款運(yùn)用效果與存款人收益沒(méi)有直接聯(lián)系。,二、我國(guó)的信托業(yè)務(wù),（3）存款的運(yùn)用不同 信托存款又信托機(jī)構(gòu)根據(jù)委托人的要求和意愿發(fā)放貸款； 銀行存款的運(yùn)用要按照國(guó)家的信貸政策執(zhí)行，存款人無(wú)權(quán)也不必過(guò)問(wèn)存款的運(yùn)用。（4）存款收益的支付方式

10、不同 信托存款的收益既可以支付給委托人，也可以根據(jù)委托協(xié)議的有關(guān)規(guī)定支付給委托人的指定人； 銀行存款的利息一般只能支付給存款人本人。（5）存款所體現(xiàn)的關(guān)系不同 信托存款涉及委托人、受托人和受益人三方當(dāng)事人，是一種多邊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系； 銀行存款一般只涉及債權(quán)人和債務(wù)人兩個(gè)當(dāng)事人，體現(xiàn)的是一種雙邊經(jīng)濟(jì)關(guān)系。3.信托存款業(yè)務(wù)的操作流程（308-309頁(yè)，了解）,二、我國(guó)的

11、信托業(yè)務(wù),（二）信托貸款業(yè)務(wù)1.含義 信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托僅僅，信托存款或籌集的其他資金，以貸款的方式向自行審定的借款對(duì)象和項(xiàng)目貸放資金的業(yè)務(wù)，是信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用資金的一種基本形式。2.信托貸款與銀行貸款的區(qū)別（1）貸款的資金來(lái)源不同 信托貸款的資金倆員是按國(guó)家有關(guān)規(guī)定吸收的信托存款和自有資金，資金來(lái)源比一般銀行貸款的資金來(lái)源要窄得多，資金量也比較小。（2）貸款使用的主體不同 信托貸款除了符合

12、國(guó)家規(guī)定和銀行的信貸條件外，某些貸款還要符合信托存款人的意愿或指定； 銀行貸款使用者只要符合國(guó)家規(guī)定和銀行信貸條件即可。（3）貸款的利率水平不同 信托貸款可以在銀行同期貸款歷歷水平基礎(chǔ)上適當(dāng)上浮，其利率水平比一般銀行貸款利率高； 銀行貸款按貸款對(duì)象、期限和用途的不同而執(zhí)行不同的利率，利率水平由國(guó)家規(guī)定。3.信托貸款業(yè)務(wù)的操作流程（309頁(yè)，了解）,二、我國(guó)的信托業(yè)務(wù),（三）信托投資業(yè)務(wù)

13、1.含義 金融信托機(jī)構(gòu)以法人身份將信托資金投資于經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目或有價(jià)證券，以謀取投資收益的行為，是信托機(jī)構(gòu)的重要業(yè)務(wù)之一。2.信托投資業(yè)務(wù)與信托貸款業(yè)務(wù)的區(qū)別（1）資金運(yùn)用的結(jié)果不同 信托投資是信托機(jī)構(gòu)以其吸收的信托資金直接投資于企業(yè)，結(jié)果是增加企業(yè)的自有資金； 信托貸款以其吸收的信托資金向企業(yè)發(fā)放貸款，結(jié)果是增加企業(yè)的借入資金。（2）資金的運(yùn)動(dòng)形式不同 信托投資的資金運(yùn)動(dòng)雄師表現(xiàn)

14、為一次支付，以分紅的形式多次回流，相對(duì)期限較長(zhǎng)； 信托貸款的資金運(yùn)動(dòng)形式表現(xiàn)為雙重支付和雙重回流，相對(duì)期限較短。,二、我國(guó)的信托業(yè)務(wù),（3）資金表現(xiàn)形式不同 信托投資資金一般表現(xiàn)為直接投資或間接投資，即直接注入企業(yè)，增加企業(yè)資本，或購(gòu)買(mǎi)企業(yè)發(fā)行的有價(jià)證券； 信托貸款資金一般表現(xiàn)為信用貸款和擔(dān)保貸款等多種形式。（4）投資機(jī)構(gòu)職責(zé)不同 信托投資的投資機(jī)構(gòu)要參與投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，并承

15、擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)參與企業(yè)的利潤(rùn)分配； 信托貸款的投資機(jī)構(gòu)只監(jiān)控貸款的使用和運(yùn)行，到期以利息的形式作為收益，不能參與投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，也不承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)。3.信托投資業(yè)務(wù)的操作流程（310頁(yè)，了解）,三、商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù),租賃業(yè)務(wù)是一種集融資與融物職能于一身的一種特殊的信用活動(dòng)。隨著租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)營(yíng)貨幣信用的銀行逐漸加入了這個(gè)市場(chǎng)，并逐漸成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。（一）金融租賃的含義

16、租賃是出租方以收取租金為條件，在一定期限內(nèi)，將某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)交付承租人使用的一種特定的經(jīng)濟(jì)行為。 金融租賃又稱融資性租賃，指租賃的當(dāng)事人約定，由出租人根據(jù)承租人的決定，向承租人選定的設(shè)備供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)承租人選定的設(shè)備，以承租人支付租金為條件，將該物件的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，并在一個(gè)不間斷的長(zhǎng)期租賃期間內(nèi)，通過(guò)收取租金的方式，收回全部投資并獲得相應(yīng)利潤(rùn)。,三、商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù),（二）金融租賃的種類(lèi) 金融租賃是租賃業(yè)務(wù)中

17、最重要的一種形式，主要分為直接租賃、杠桿租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃和收益分成租賃等形式。1.直接租賃 也叫自營(yíng)租賃，銀行根據(jù)承租人提出的要求購(gòu)進(jìn)其所選定的設(shè)備，然后簽定租賃合同，將其租借給承租人使用的租賃形式。2.杠桿租賃 也叫平衡租賃，在一項(xiàng)租賃項(xiàng)目中，設(shè)備購(gòu)置成本的小部分由出租人投資承擔(dān)，大部分由銀行等“金融機(jī)構(gòu)投資人”提供貸款補(bǔ)足的租賃方式。3.轉(zhuǎn)租賃 銀行同時(shí)兼?zhèn)涑凶馊伺c出租人雙重身

18、份的一種租賃方式。當(dāng)承租人向銀行提出申請(qǐng)時(shí)，銀行由于資金不足等原因，可先作為承租人向國(guó)外租賃公司或廠家租進(jìn)用戶所需設(shè)備，然后再轉(zhuǎn)租給承租人使用。,三、商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù),4.回租租賃 財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)出售后又租回使用的一種租賃形式。 當(dāng)一家企業(yè)一方面需要使用自己原有的廠房設(shè)備，另一方面又急需資金周轉(zhuǎn)時(shí)，可將廠房設(shè)備按現(xiàn)值賣(mài)給銀行，再作為承租人向銀行租回原廠房設(shè)備繼續(xù)使用。5.收益分成租賃 承租人