公務卡制度改革培訓

1、0109,20130111,1,公務卡制度改革培訓,上海市財政局二OO八年十二月,0109,20130111,2,目 錄,公務卡制度改革的必要性公務卡制度改革的目標和原則公務卡制度改革的主要內容公務卡制度改革相關部門職責,0109,20130111,3,公務卡制度改革的必要性,是提高財政財務管理透明度的內在要求 是源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措 是進一步提升單位財務管理水平的迫切需要 有利于促進銀行卡產業(yè)

2、發(fā)展,0109,20130111,4,本市公務卡制度改革的目標,堅持公共財政改革方向，以公務卡及電子轉帳支付系統(tǒng)為基礎，以國庫單一帳戶體系為基礎，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實現(xiàn)使用公務卡辦理公務支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政國庫制度。,0109,20130111,5,公務卡制度改革的原則,協(xié)調配合原則-發(fā)揮人大、紀檢、審計作用有機銜接原則-有利于完善國庫單一賬戶體系動態(tài)監(jiān)控原則-“陽

3、光消費” 提高資金透明度及時便利原則-方便預算單位用款，提高效率有利于分步實施-最終實現(xiàn)監(jiān)控所有財政性資金運行,0109,20130111,6,公務卡制度改革主要內容,公務卡概述公務卡日常管理公務卡支付管理公務卡報銷管理,0109,20130111,7,公務卡概述—什么是公務卡？,公務卡，是指預算單位工作人員所有的，可以用于本單位日常公務支出和財務報銷業(yè)務的個人信用卡，最高信用額度可控制在2萬至5萬元。 本

4、市公務卡是具有銀聯(lián)標志的標準信用卡?？鎴D案統(tǒng)一設計，卡號以“628”開頭。本市公務卡卡面以東方明珠為背景，并配有白玉蘭市花 為公務卡標志的公務卡。 可用于辦理本外幣支付結算業(yè)務。 也可用于個人支付結算業(yè)務，但單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。,0109,20130111,8,公務卡概述—公務卡基本特點？,公務卡具有普通信用卡所具有的授信消費等共同屬性－－即公務卡能夠像其他信用卡一樣，由持卡人方便

5、快捷地辦理支付結算并形成相關消費信息，公務卡屬于銀行卡范疇，是一種現(xiàn)代支付結算工具。公務卡具有財政財務管理屬性－－公務卡并非一般意義上的銀行卡，而是將財政財務管理的有關規(guī)范與銀行結算方式相結合，形成的一種新型財政財務管理工具和手段。（如卡種選擇、額度設定、組織申辦、報銷程序、支付結算等信息管理方面，有專門管理制度規(guī)定）,0109,20130111,9,公務卡概述—公務卡適用范圍？,公務卡結算方式用于公務消費的適用范圍是：各預算單位支付

6、業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公務支出，包括辦公用品、差旅費、培訓費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等。,0109,20130111,10,公務卡日常管理—開卡,預算單位可在市級公務卡代理銀行范圍內自行選擇一家銀行作為公務卡代理銀行（目前為工行、農行、中行、建行、交行、浦發(fā)、上海、招商、光大、民生、興業(yè)、中信、農商、華夏、廣發(fā)、深發(fā)）。 預算單位財務部門統(tǒng)一組織本單位工作人員（工資發(fā)放范圍）向發(fā)卡行申辦（報銷、銷卡

7、）。 公務卡申辦成功后，經(jīng)預算單位確認核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務卡管理系統(tǒng)管理。,0109,20130111,11,公務卡日常管理—變更,預算單位在工作人員新增或調動、退休等變化時，應及時組織辦理公務卡的申領、調整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。,0109,20130111,12,公務卡日常管理—信用額度,公務卡的信用額度，由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商

8、設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。 持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。,0109,20130111,13,公務卡日常管理—保管和補辦,公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由持卡人根據(jù)發(fā)卡行的規(guī)定向發(fā)卡行申請辦理公務卡補辦業(yè)務。補辦后，由發(fā)卡行維護公務卡管理系統(tǒng)。持卡人將補辦信息告知預算單位財務部門。,0109,20130111,14,公務卡支

9、付管理—刷卡后需取得何種報銷憑證,對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和經(jīng)本人簽名的銀行卡簽購單。持卡人所在預算單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。,0109,20130111,15,公務卡支付管理—信用額度不夠怎么辦？,特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，根據(jù)發(fā)卡行的規(guī)定，持卡人可自行（或通過預算單位財

10、務部門）提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。,0109,20130111,16,公務卡支付管理—是否能提取現(xiàn)金？,持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應當事前經(jīng)過預算單位財務部門批準，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。,0109,20130111,17,公務卡報銷管理—何時報銷？,持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還

11、款期內，到所在預算單位財務部門報銷。 具體報銷應按照規(guī)范公務人員使用公務卡報銷流程和預算單位具體財務制度規(guī)定的時間辦理。,0109,20130111,18,公務卡報銷管理—未及時報銷的后果？,因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔； 因持卡人所在預算單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由預算單位承擔。,0109,20130111,19,公務卡報銷管理—如何報銷？,

12、持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照所在預算單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證（發(fā)票）及公務卡消費憑證（銀行卡簽購單），按照預算單位規(guī)定的財務報銷程序報請審批。,0109,20130111,20,公務卡報銷管理—如何報銷？,預算單位財務部門應當依托公務卡管理系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間，通過零余額賬戶或基本存款賬戶辦理公務卡的還款手續(xù)。 如：

13、預算單位財務人員登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號” ，從中國銀聯(lián)上海分公司提供的交易信息中提取相應的公務消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，在支付系統(tǒng)中確定對應的用款計劃后，生成《財政授權支付憑證》，通過本單位的財政授權支付零余額賬戶向公務卡賬戶轉賬結算，預算單位財務部門在收到銀行支付憑證回單后，將報銷憑證、消費簽購單及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會

14、計核算辦法登記入賬，完成報銷程序。,0109,20130111,21,預算單位與公務卡代理銀行服務協(xié)議,預算單位與公務卡代理銀行要按照 “持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風險、預算單位承擔公務還款責任、相關職能部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務協(xié)議，并報主管預算單位和市財政局備案。,0109,20130111,22,公務卡制度改革相關部門職責,財政部門職責中國人民銀行職責發(fā)卡行職責中國銀聯(lián)職責預算單位職責

15、,0109,20130111,23,預算單位在公務卡管理工作中的主要職責,選擇本單位公務卡發(fā)卡行，簽訂公務卡服務協(xié)議 組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。 督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。,0109,20130111,24,預算單位在公務卡管理工作中的主要職責,通過公務卡管理系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費

16、信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。,0109,20130111,25,財政部門在公務卡管理工作中的主要職責,(一)會同中國人民銀行上海分行組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，組織管理市級預算單位公務卡試點和實施工作。 (二)指導和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務卡實施的系統(tǒng)建設、信息傳遞和資金還款等工作。

17、 (三)管理國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對市級預算單位公務卡項下的公務消費支出和報銷事項進行監(jiān)控管理，對重大問題進行調研或組織核查。 (四)協(xié)調有關部門，解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協(xié)同推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產業(yè)發(fā)展。,0109,20130111,26,中國人民銀行上海分行在公務卡管理中的主要職責,(一)會同財政部門組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，組織本市各發(fā)卡行共同推進公務卡實施工作。

18、 (二)加強對發(fā)卡行在公務卡應用推廣方面的指導和管理，規(guī)范公務卡結算和清算行為，引導推動發(fā)卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。 (三)加強與有關方面的協(xié)調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動有關方面共同創(chuàng)造良好的公務卡用卡環(huán)境。 （四）負責辦理公務卡還款資金的清算工作。 （五）保證銀行清算系統(tǒng)的暢通運行以及對銀行清算系統(tǒng)做好日常維護等工作。 （六）

19、會同財政部門監(jiān)督和檢查商業(yè)銀行辦理公務卡支付和還款的有關業(yè)務。,0109,20130111,27,發(fā)卡行在公務卡管理工作中的主要職責,(一)加強與公務卡管理有關的內部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規(guī)范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環(huán)境。 (二)按照與財政部門所簽訂協(xié)議的要求定制公務卡，在試點初期開發(fā)維護或協(xié)助維護公務卡管理系統(tǒng)，及時、準確為

20、財政部門傳送財政授權支付零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。 (三)按照與預算單位簽訂的公務卡服務協(xié)議，為預算單位工作人員辦理公務卡，維護公務卡管理系統(tǒng)，為公務卡報銷、審核與支付還款業(yè)務提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務。 (四)按照本辦法規(guī)定，與預算單位協(xié)商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質服務，并及

21、時向持卡人反饋消費支出及資金還款信息。,0109,20130111,28,中國銀聯(lián)上海分公司公務卡管理工作中的主要職責,（一）配合財政部門組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，共同推進公務卡實施工作。 （二）建立完善的公務卡消費信息系統(tǒng)，與財政部門、中國人民銀行上海分行、發(fā)卡行進行網(wǎng)絡連接，及時接收公務卡消費信息。 （三）加強對公務卡信息的保密管理，防止公務卡各類信息的泄露，并與預算單位簽定保密協(xié)議。,0109,20

22、130111,29,持卡人的主要職責,(一)按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關責任和費用。 (二)執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監(jiān)控管理。 (三)及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡消費的報銷 (四)遵守國家關于銀行

23、卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。,0109,20130111,30,關于公務卡的其他規(guī)定,嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關，依法

24、追究刑事責任。 各部門應根據(jù)本辦法的要求，制定本部門內部公務卡結算財務管理辦法。 為保證公務卡改革順利進行，公務卡運行過程接受市審計監(jiān)察部門的監(jiān)督。,0109,20130111,31,總之：本市推行的公務卡，是以國庫單一賬戶體系為基礎，在國庫集中支付的授權支付方式中，增加銀行信用卡結算方式，使預算單位授權支付中大量使用現(xiàn)金支付的日常公務支出，改由公務人員使用信用卡進行刷卡支付結算，減少了授權支付中現(xiàn)金