幾種賬戶管理模式

1、資金池賬戶管理（二級聯(lián)動賬戶管理）資金池賬戶管理（二級聯(lián)動賬戶管理）賬戶開立賬戶開立財務(wù)公司在商業(yè)銀行開設(shè)總賬戶，成員企業(yè)同時以自身名義在同一家商業(yè)銀行開設(shè)真實結(jié)算賬戶，在業(yè)務(wù)上可以看作普通賬戶或基本賬戶，成員企業(yè)結(jié)算賬戶與集團公司賬戶具有從屬關(guān)系，所有的資金都存在于總帳戶內(nèi)，二級戶不是實際的負債，其余額可以看作是其在財務(wù)公司帳戶中的余額表示成員單位可以支配的金額，同時成員單位在財務(wù)公司開立內(nèi)部賬戶，該內(nèi)部賬戶與外部銀行賬戶一一對應(yīng)，余

2、額保持實時同步。收款流程收款流程集團外部單位向成員單位付款，銀行收到后增加成員單位銀行二級賬戶上的金額，其金額實時聯(lián)動的更新到總戶上，相應(yīng)的增加總戶金額，同時通過銀企接口向財務(wù)公司發(fā)送指令，財務(wù)公司在收到銀行指令后，增加其內(nèi)部賬戶上的金額。付款流程付款流程成員單位申請對外付款，可以有兩種方式，一種方式是通過財務(wù)公司支付，通過電子指令或到財務(wù)公司柜臺辦理，財務(wù)公司內(nèi)部審核通過，則減少成員單位內(nèi)部賬戶金額，同時通過銀企接口發(fā)送銀行指令，銀行

3、在收到付款指令后，減少成員單位銀行二級賬戶上的金額，同步減少總戶金額；另一種方式是到銀行柜臺辦理付款，由銀行辦理票據(jù)驗證等審核工作，并銀行先行扣除成員企業(yè)在銀行的二級賬戶余額，同步減少總戶金額，并把此付款信息通過銀行接口傳遞到財務(wù)公司內(nèi)部，減少內(nèi)部賬戶余額并自動記賬。內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)對于成員單位之間的內(nèi)部資金劃撥，其資金信息也通過銀行接口實時更新成員單位二級戶上的金額，總戶因為成員單位金額一增一減，相互抵消，保持總戶余額不變。銀

4、行賬戶開立銀行賬戶開立模式介紹模式介紹財務(wù)公司在銀行開立總賬戶。成員單位以自身名義開立二級帳。二級賬戶收付款直接反映在總賬戶上。業(yè)務(wù)特點業(yè)務(wù)特點資金池資金集中管理模式使得財務(wù)公司通過與銀行實現(xiàn)互聯(lián)，利用銀行的資金管理功能為財務(wù)公司資金結(jié)算服務(wù)，財務(wù)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)相當(dāng)于銀行柜臺的延伸，所有的收付款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都是通過銀行傳遞給財務(wù)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)，這些數(shù)據(jù)可以實現(xiàn)自動記賬。單據(jù)交換及單據(jù)清算環(huán)節(jié)都由銀行完成，所有的收付款業(yè)務(wù)可以由成員單位到銀行辦

5、理，成員企業(yè)的收付款單據(jù)可以由銀行提供（對賬單由財務(wù)公司提供，體現(xiàn)財務(wù)公司作為金融主體的地位），相當(dāng)于把結(jié)算業(yè)務(wù)外包給商業(yè)銀行，財務(wù)公司可以專心做好定期存款、通知存款及貸款等自營業(yè)務(wù)。適用性適用性此賬戶管理模式適用于管理力度相對較大的企業(yè)集團和成員企業(yè)相對分散的企業(yè)集團，集團對成員企業(yè)監(jiān)管力度強，其資金收支必須通過財務(wù)公司來做。賬戶開立賬戶開立財務(wù)公司在商業(yè)銀行開立總賬戶，成員單位在商業(yè)銀行同時開立收入戶和支出戶，收入戶通常為一般結(jié)算賬

6、戶，成員企業(yè)的主營收入必須到收入戶；支出戶通常為成員企業(yè)基本戶，用于日常的費用支出。通過與銀行簽署協(xié)議，成員企業(yè)收入戶的管理權(quán)在財務(wù)公司，成員單位無權(quán)使用，收入戶的資金實現(xiàn)零余額管理，資金高度集中。對外支出時，按照費用預(yù)算先從財務(wù)公司總賬戶劃撥到成員企業(yè)支出戶，這部分資金由成員企業(yè)自行對外支付，財務(wù)公司不做限制。收款流程收款流程通過銀行接口系統(tǒng)監(jiān)控收入戶變動，如有資金余額則可以通過銀行接口系統(tǒng)自動上收到財務(wù)公司賬戶，收款信息通過銀行接口

7、傳遞到財務(wù)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，自動記賬并生成收款交易記錄，增加成員企業(yè)在財務(wù)公司的內(nèi)部賬戶余額。付款流程付款流程成員單位可以按照費用預(yù)算提交付款指令，財務(wù)公司接受該請求后，對照各成員企業(yè)的額度使用情況進行審核，如果通過則輸入支付所需的下?lián)艿馁Y金金額，確認后向商業(yè)銀行發(fā)出付款指令，將財務(wù)公司賬戶上的資金下?lián)艿匠蓡T企業(yè)的支出賬戶上，完成下?lián)軜I(yè)務(wù)。一般來說，財務(wù)公司根據(jù)成員單位的要求，會在年初或月初下?lián)芤还P固定的資金到成員單位的支出賬戶上，

8、以后各成員單位可以自行使用該筆資金，避免資金收支的頻繁操作，影響成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營。銀行賬戶開立銀行賬戶開立模式介紹模式介紹財務(wù)公司在銀行開立總帳戶。成員單位分別在銀行開立收入戶和支出戶。收入戶資金可以按要求將資金歸集到總帳戶?？梢园讶粘ＶС鰮芨兜街С鰬?。業(yè)務(wù)特點業(yè)務(wù)特點收支兩條線賬戶模式屬于松散控制的資金管理模式，支出戶上的資金有部分的沉淀，資金集中力度相對小一些，一般來說，對于成員單位比較愿意配合。對于成員單位收入賬戶的資金上收，可

9、以結(jié)合成員單位的實際情況，提供靈活的資金歸集策略，包括定時、限額、日終上收等策略。對于成員單位支出賬戶的資金下?lián)?，并非每筆資金支付進行控制，只是進行松散控制。適用性適用性這種資金集中管理模式適用于電力等能源企業(yè)集團，收入渠道相對單一（例如主營收入主要是電費），管理相對方便。代理行開戶模式代理行開戶模式賬戶開立賬戶開立成員單位僅在財務(wù)公司內(nèi)部開立內(nèi)部賬戶，在商業(yè)銀行不需要開立賬戶。財務(wù)公司在商業(yè)銀行開設(shè)總賬戶，作為財務(wù)公司為成員單位收付款