資金預(yù)算管理制度

1、[鍵入文字]1資金預(yù)算管理制度一、總則一、總則第一條為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本辦法。第二條資金預(yù)算編制和監(jiān)督執(zhí)行由公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，資金的籌措、分配、使用由公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。各部門(mén)和單位要積極配合財(cái)務(wù)部工作，按要求保質(zhì)保量報(bào)送有關(guān)資料。第三條資金預(yù)算原則：合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性。第四條本規(guī)定適用于整個(gè)集團(tuán)公司。二、預(yù)算的編制二、預(yù)算的編制

2、第五條公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，預(yù)算編制范圍包括企業(yè)所有收、支項(xiàng)目。企業(yè)各部門(mén)主管根據(jù)實(shí)際情況編制年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。各部門(mén)應(yīng)在每月25日之前向企業(yè)財(cái)務(wù)部上報(bào)次月的月度預(yù)算；每個(gè)季度末20日之前上報(bào)次季度的季度預(yù)算；每年12月10日之前根據(jù)公司的年度計(jì)劃上報(bào)次年的年度預(yù)算。第六條企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)上報(bào)的季度、月度預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核是否對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行了合理的分解，并將預(yù)算總額控制在合理的范圍內(nèi)，審核預(yù)算表內(nèi)所有項(xiàng)目是否有據(jù)可

3、依。財(cái)務(wù)部應(yīng)每月28日前匯總、編制次月公司總的資金預(yù)算表，按月配合修訂，并于次月10日前，編制上月份資金比較表。第七條所屬各部門(mén)的常規(guī)費(fèi)用預(yù)算及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算由各個(gè)部門(mén)按以往月平均數(shù)編制；企業(yè)人工費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用由公司人力資源部編制；企業(yè)車(chē)輛使用費(fèi)及修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、印刷費(fèi)、企業(yè)會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、通信費(fèi)和辦公費(fèi)由公司行政部負(fù)責(zé)編制。第八條預(yù)算表內(nèi)所有項(xiàng)目必須有據(jù)可依，根據(jù)費(fèi)用類(lèi)別分別按照實(shí)際情況進(jìn)行填寫(xiě)。各項(xiàng)預(yù)算

4、填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)如下：1、部門(mén)常規(guī)費(fèi)用類(lèi)：各部門(mén)按照月平均預(yù)測(cè)后填寫(xiě)。[鍵入文字]38h專(zhuān)業(yè)費(fèi)用（審計(jì)、律師、工商等）1）固定費(fèi)用：a、辦公場(chǎng)所租金管理費(fèi)：按租賃合同，每月固定發(fā)生。b、辦公場(chǎng)所水電費(fèi)：按合同規(guī)定的單價(jià)和實(shí)際發(fā)生的數(shù)量支付。c、員工宿舍的租金：按租賃合同，每月固定支付。d、員工宿舍水電煤：按合同規(guī)定的單價(jià)和實(shí)際發(fā)生的數(shù)量支付。e、工資：按合約書(shū)和行政部提供的考勤表計(jì)算后支付，在計(jì)算時(shí)要注意代扣代繳員工個(gè)人所負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅。f、

5、社會(huì)保險(xiǎn)：指按國(guó)家規(guī)定購(gòu)買(mǎi)的員工社會(huì)保險(xiǎn)。g、專(zhuān)業(yè)上網(wǎng)費(fèi)：指公司寬帶上網(wǎng)費(fèi)或其他形式使用互聯(lián)網(wǎng)的費(fèi)用。2）變動(dòng)費(fèi)用：a、辦公費(fèi)：指辦公文具等200元內(nèi)的雜項(xiàng)開(kāi)支。b、辦公耗材：指辦公用碳粉、硒鼓、墨盒、紙張等。c、電話費(fèi)：辦公用電話。d、交通費(fèi)：指因處理公務(wù)外出，在本市區(qū)內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)。e、維修保養(yǎng)費(fèi)：修理費(fèi)包括車(chē)輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù)印機(jī)及電器等各類(lèi)財(cái)產(chǎn)的維修以及維修用的價(jià)值較低的配件。f、差旅費(fèi)：指員工出差發(fā)生的交通費(fèi)用、