資金管理制度

1、資金管理制度1.目的：為強化公司資金管理，用好用活資金，降低資金使用成本，實現(xiàn)資金效益最大化。2.資金管理的基本原則：1集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。1.1財務(wù)部受委托統(tǒng)一管理和調(diào)度公司內(nèi)資金。1.2未經(jīng)公司書面批準(zhǔn)，各子公司均不得直接在商業(yè)銀行開立銀行賬戶，更不能以各種名義將資金存入各金融機構(gòu)或其他地方私設(shè)“小金庫”，違者一律由公司予以沒收，并嚴肅處理各子公司總經(jīng)理和經(jīng)辦責(zé)任人。2預(yù)算管理，量入為出。各子公司建立嚴格的財務(wù)預(yù)算制度，各項支出都必

2、須列入預(yù)算管理，凡未納入預(yù)算范圍的資金支出不準(zhǔn)支付。公司財務(wù)部按量入為出，收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各子公司資金支付。3合理調(diào)配，加速周轉(zhuǎn)。公司財務(wù)部應(yīng)定期檢查各子公司資金狀況，進行資金運作情況分析，及時、合理地調(diào)度資金，減少資金的滯留和沉淀。公司財務(wù)部將根據(jù)各子公司運營資金情況，核定各子公司周最佳資金持有量，對超最佳持有量資金部分由子公司自動轉(zhuǎn)入公司專戶。4注重資金運營成本，追求最大經(jīng)濟利益。公司公司內(nèi)的全部資金均實行有償占用，包括流動

3、資金借款，流動資金占用，全部視同內(nèi)部貸款處理。5職務(wù)分離原則5.1出納與會計職務(wù)必須分離不得由一人兼管。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。5.2貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程不得由一個人單獨辦理，由二人以上經(jīng)手或證明以達到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，并根據(jù)具體情況進行崗位輪換。6授權(quán)審批原則。根據(jù)公司權(quán)限管理原則，在公司預(yù)算范圍內(nèi)，由

4、公司總裁授權(quán)各子公司總經(jīng)理審批資金支付，超預(yù)算的支付逐級報公司總裁審批。3.資金籌集管理1公司授權(quán)公司財務(wù)部辦理對內(nèi)、對外的籌資、融資、貸款業(yè)務(wù)及對其管理。全資控股子公司未經(jīng)書面批準(zhǔn)，無權(quán)辦理對內(nèi)、對外籌資、融資、貸款或變相集資融資活動。合作控股公司由公司財務(wù)下融資額度和籌、融資方案，子公司負責(zé)辦理融資，且將執(zhí)行結(jié)果圍內(nèi)所有收支款項，按用途分類逐項填制“資金收支計劃月、周報”，每月末26日、每周一前報給各子公司財務(wù)部，財務(wù)部匯總平衡，經(jīng)

5、子公司領(lǐng)導(dǎo)確認后，28日前報送公司財務(wù)部，戰(zhàn)略投資部直接將周計劃報公司財務(wù)部。(二)公司財務(wù)部在匯總月度資金計劃時，要主動與有關(guān)部門溝通，根據(jù)項目總體發(fā)展情況和公司資金狀況予以綜合平衡，視情況需要可請有關(guān)專業(yè)人員參與審核，編制匯總表并試算平衡，在此基礎(chǔ)上編制公司“資金收支計劃月報”，核定各子公司月度資金收支額度，于每月30日前報送財務(wù)總監(jiān)和公司公司總裁。(三)資金收支計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后于每月1日前下達所屬部門執(zhí)行，作為本月公司公司總體資

6、金安排的依據(jù)。同時，上月資金計劃實際執(zhí)行情況也一并通報各歸口部門及子公司領(lǐng)導(dǎo)，并將公司總體資金執(zhí)行情況報送公司公司領(lǐng)導(dǎo)。3資金月度計劃付款審批程序(一)子公司各部門申請付款要按資金支付分級審批權(quán)限履行審批程序，由財務(wù)部審查資金支付的真實性和合規(guī)性，核實后方可辦理付款手續(xù)。(二)子公司要合理控制付款進度和比例，不得突破資金月度支出計劃限額。一旦突破，非特殊原因財務(wù)將不予付款。如確因業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，用款部門必須向財務(wù)資金部提交書面報告，說明原

7、因，并填報“資金超支計劃申報表”，財務(wù)總監(jiān)審批后財務(wù)部方可受理。5資金使用管理1公司資金實行統(tǒng)一管理，分戶使用。每年年初由公司公司財務(wù)部根據(jù)各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，核定各子公司所需要的定額流動資金和流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，公司公司按照核定的定額流動資金來調(diào)劑各子公司資金。各子公司對外的收支業(yè)務(wù)通過各自銀行帳戶，不由公司統(tǒng)一收支，公司只調(diào)劑與子公司之間的資金盈缺。2資金的使用堅持預(yù)算管理的原則。建立嚴格的財務(wù)預(yù)算制度，公司公司和各子公司都應(yīng)根據(jù)

8、本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，定期(分年度、季度、月度、周)編制資金預(yù)算。日常用款計劃由各子公司按月份在月末(24號前)向公司書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)后使用。3對既無資金計劃又未納入本年(季、月)度資金預(yù)算的支出，應(yīng)按程序調(diào)整(追加)預(yù)算，獲批后才能執(zhí)行。對不符合公司規(guī)定的各項支出及超計劃的支出和不按審批權(quán)限及職責(zé)范圍越權(quán)審批開支，各子公司財務(wù)部不予辦理并及時上報公司公司財務(wù)部。4資金使用應(yīng)正確區(qū)分收益性支出與資本性支出，按不同的原則進行控制和安排計劃