季度企業(yè)所得稅申報表及填寫說明

1、中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）類）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱:金額單位:人民幣元(列至角分)行次項目本期金額累計金額1一、按照實際利潤額預(yù)繳一、按照實際利潤額預(yù)繳2營業(yè)收入3營業(yè)成本4利潤總額5加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額6減：不征稅收入7免稅收入8彌補以前年度虧損9實際利潤額（4行5行6行7行8行）10

2、稅率(25%)11應(yīng)納所得稅額12減：減免所得稅額13減：實際已預(yù)繳所得稅額——14減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額15應(yīng)補（退）所得稅額（11行12行13行14行）——16減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額17本期實際應(yīng)補（退）所得稅額——18二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳19上一納稅年度應(yīng)納稅所得額——20本月（季）應(yīng)納稅所得額（19行14或112）21稅率(25%)22本月（季）

3、應(yīng)納所得稅額（20行21行）23三、按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳三、按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳24本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額25總分機構(gòu)納稅人總分機構(gòu)納稅人26總機構(gòu)應(yīng)分攤所得稅額（15行或22行或24行總機構(gòu)應(yīng)分攤預(yù)繳比例）27財政集中分配所得稅額28分支機構(gòu)應(yīng)分攤所得稅額(15行或22行或24行分支機構(gòu)應(yīng)分攤比例）29其中：總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門應(yīng)分攤所得稅額30總機構(gòu)總機構(gòu)已撤銷分支機構(gòu)應(yīng)分攤所得稅額31分配比例32分支機

4、構(gòu)分配所得稅額謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：會計主管：填表日期：年月日代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期：年月日主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年月日六、表內(nèi)、表間關(guān)系1.表內(nèi)關(guān)系（1）第9行=第45678行。（2）第11行=第910行。當匯總納

5、稅納稅人總機構(gòu)和分支機構(gòu)適用不同稅率時，第11行≠第910行。（3）第15行=第11121314行，且第15行≤0時，填0。（4）第22行=第2021行。（5）第26=第15或22或24行規(guī)定比例。（6）第27行=第15或22或24行規(guī)定比例。（7）第28行=第15或22或24行規(guī)定比例。2.表間關(guān)系（1）第28行=《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》中的“分支機構(gòu)分攤所得稅額”。（2）第31、32行=《中華人民共和