[學習]投資控制投資控制概述

1、投資控制,,投資控制概述,投資控制是指要在批準的預(yù)算條件下確保項目保質(zhì)按期完成。也就是在項目投資形成過程中，對項目所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費用開支，進行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時糾正將發(fā)生和已發(fā)生的偏差，把各項費用控制在計劃投資的范圍之內(nèi)，保證投資目標的實現(xiàn)。投資控制的目的是降低項目成本，提高經(jīng)濟效益。,信息工程項目投資控制框架,1、資源計劃輸入：1）工作分解結(jié)構(gòu)2）歷史資料3）范圍陳述4）資源庫描述5）組織策略

2、工具和方法1）專家判斷2）頭腦風暴法輸出：1）資源需求,2、成本估算輸入：1）工作分解結(jié)構(gòu)2）資源需求3）資源單價4）活動時間估計5）歷史資料工具和方法：1）類比估計等輸出：1）成本估算2）詳細說明3）成本管理計劃,,,信息工程項目投資控制框架,3、成本預(yù)算輸入：1）成本估算2）工作分解結(jié)構(gòu)3）項目進度工具和方法：1）成本估計工具和方法輸出：1）基準成本,4、成本控制輸入：1）基準成本

3、2）執(zhí)行情況3）改變的要求4）成本管理計劃工具和方法：1）成本改變控制系統(tǒng)2）執(zhí)行情況測定3）另外的計劃4）項目管理軟件輸出：1）修改后的成本估算2）預(yù)算更新3）糾正措施5）項目完成的成本估計4）經(jīng)驗與教訓,,,信息工程項目建設(shè)過程示意,信息工程項目投資控制過程示意,投資控制過程的大致偏差范圍,,,,投資控制的原則,投資最優(yōu)化原則全面成本控制原則動態(tài)控制原則目標管理原則責權(quán)利相結(jié)合原則,投資控制失效的

4、原因,項目投資失控是指項目建設(shè)的實際成本額大大超過了項目的計劃成本額，項目的實際投資額形成的固定資產(chǎn)的比例低。1、思想方面（1）項目建設(shè)超過客觀的合理經(jīng)濟規(guī)模；（2）對項目的設(shè)計缺乏成本控制意識；（3）對項目成本的使用缺乏責任感和投入產(chǎn)出觀念。,投資控制失效的原因,2、組織方面（1）建設(shè)單位控制項目投資的組織機構(gòu)不健全，沒有項目投資控制組織，沒有落實負責投資控制的具體人員；（2）控制項目投資的責任不清，獎罰不明，缺乏應(yīng)有

5、的嚴格明確的有關(guān)規(guī)章制度和獎罰條例；（3）承建單位項目經(jīng)理班子中，對投資控制的分工不明，對投資控制的領(lǐng)導(dǎo)、督查不得力，實施方案、設(shè)備等不能按時進行，影響工程實施，從而引起費用增加；監(jiān)理工程師缺乏投資控制的責任感，項目各個階段的投資控制工作缺位。,投資控制失效的原因,3、技術(shù)方面（1）進行項目成本估算時，項目規(guī)劃設(shè)計的深度不夠，不能滿足成本估算的要求；（2）采用的項目成本計算方法選擇不當，與項目的實際情況和占有的數(shù)據(jù)資料不符；（

6、3）項目成本計算的數(shù)據(jù)值不準確，計算疏忽漏項，使計算的成本偏低；（4）設(shè)計者沒有搞好設(shè)計優(yōu)化方案，使項目設(shè)計方案突破項目成本目標值；（5）項目實施期間，有關(guān)物資價格上漲幅度大大超過對其上浮的預(yù)測值；（6）項目規(guī)劃和設(shè)計方案變更較大，引起有關(guān)費用的大大增加；（7）沒有考慮工程實施中可能發(fā)生的不可預(yù)見的因素，故使實施所需要費用大量增加。,投資控制失效的原因,4、方法方面（1）缺乏用于項目投資控制所需的有關(guān)報表及數(shù)據(jù)處理方法，如項目

7、實施中缺少完整、準確、及時、適用的有關(guān)數(shù)據(jù)的采集、處理、審核和表現(xiàn)方法；（2）缺乏系統(tǒng)的成本控制程序和明確的具體要求；在項目進展的不同階段對成本控制的任務(wù)、要求不明確，在項目進展的整個過程缺乏連貫性的控制；（3）缺乏科學、嚴格、明確、完整的成本控制方法和成本控制工作制度。,投資控制失效的原因,5、手段方面（1）缺乏使用投資控制軟件系統(tǒng)，利用投資控制軟件，大量歷史數(shù)據(jù)、市場信息可以集中存儲，可以編制不同階段、不同深度的費用計劃；

8、（2）能夠動態(tài)地進行計劃值與實際值的比較，并及時提供各種需要的狀態(tài)報告。,投資控制要點,1、項目實際成本不超過項目計劃投資；2、應(yīng)十分重視前期（設(shè)計開始前）和設(shè)計階段的投資控制工作；3、以動態(tài)控制原理為指導(dǎo)進行投資計劃值與實際值的比較；4、可采取組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同措施；5、有必要地進行計算機輔助投資控制。,信息系統(tǒng)工程投資控制基礎(chǔ)知識與方法,項目投資,項目投資是指投資主體為了達到一定的目的而將其能支配的資金(或其他資源

9、)投入工程項目建設(shè)的過程。（1）投入的資金（2）資金投放行為（3）資金投入的過程,IT項目投資構(gòu)成,貨幣的時間價值與投資決策,貨幣的時間價值表現(xiàn)為同質(zhì)同量的貨幣在不同時點上具有不同的經(jīng)濟價值。采用靜態(tài)分析研究法來評估項目就會忽視從投入到產(chǎn)出這個時間差因素對資金價值本身帶來的影響，使項目評估不真實可靠。,貨幣的時間價值與投資決策,凈現(xiàn)值分析（1）凈現(xiàn)值是指經(jīng)營期各年末的凈現(xiàn)金流入量同建設(shè)期各年初的投資額均按照一定的相同的貼現(xiàn)率貼

10、貼現(xiàn)到現(xiàn)時的，投入時點的現(xiàn)值差。（2）一般而言，若凈現(xiàn)值是正數(shù)，則說明該投資方案是可行的，否則，投資方案不可行，若有幾個可行方案，以凈現(xiàn)值越大越好。 現(xiàn)值指數(shù)分析（1）現(xiàn)值指數(shù)也叫投資收益率，是指投資方案經(jīng)營期各年末凈現(xiàn)金流入量的總值與建設(shè)期各年初投資額總現(xiàn)值之比。（2）凡現(xiàn)值指數(shù)大于1的方案為可接受的方案，否則為不可行方案。（3）現(xiàn)值指數(shù)可使不同投資額的方案進行比較。,貨幣的時間價值與投資決策,內(nèi)含報酬率分析（1）

11、是根據(jù)某貼現(xiàn)率使投資方案的各年投資總現(xiàn)值和凈現(xiàn)金流入量總值正好與貼現(xiàn)率相等。也即是一種能使投資方案的凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率。（2）若內(nèi)含報酬率大于資金機會成本，則方案可行，否則，不行。（3）多個可選方案，應(yīng)選內(nèi)含報酬率高的方案為決策。敏感性分析（1）是指對相應(yīng)的數(shù)據(jù)變動是否影響方案的可行性進行分析。（2）通過對未來的估算值多做幾次變動，并反復(fù)計算比較，看看凈現(xiàn)值是否變動很大，判斷方案的穩(wěn)定性。,實際投資決策,不能孤立地采用某種分析

12、方法，應(yīng)多方法結(jié)合起來分析；不能簡單地、機械地計算，要做到通盤考慮，綜合評價；不能光從數(shù)量上分析，還須考慮國家經(jīng)濟政策、社會效益、市場變化情況等問題。提高決策的準確性，減少失誤。,投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟分析,只有通過綜合評價而優(yōu)選的方案才算是最佳方案，最佳方案的標志是技術(shù)上最佳，經(jīng)濟上合理而不是最少。技術(shù)經(jīng)濟分析的特點：（1）綜合性（2）系統(tǒng)性（3）實用性（4）數(shù)據(jù)化,投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟分析,技術(shù)經(jīng)濟分析的步驟（1）

13、確定目標：滿足功能，經(jīng)濟合理（2）調(diào)查研究：資料和數(shù)據(jù)（3）擬定各種方案：多方案（4）方案評價：（見下頁）,投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟分析,方案評價（1）分析各方案在技術(shù)上的優(yōu)缺點；包括技術(shù)方案對外部各種自然、技術(shù)、經(jīng)濟、社會所產(chǎn)生的影響；（2）建立各技術(shù)方案的經(jīng)濟指標和各參數(shù)間的函數(shù)關(guān)系，即經(jīng)濟數(shù)學模型；（3）計算和求解數(shù)學模型；求最優(yōu)方案的一般用列表法或圖解法（4）技術(shù)方案的綜合評價。在技術(shù)、經(jīng)濟、社會、政治等方面綜合性最優(yōu)

14、的方案。,單方案的經(jīng)濟評價方法,有以下四種方法進行經(jīng)濟評價，主要是對技術(shù)上可行的方案，評價其經(jīng)濟上的合理性：1、成本回收期法（1）靜態(tài)成本回收期 是指工程項目的凈收益補償全部成本所需的時間，當然回收愈短愈好，通常與國家或部門規(guī)定的標準成本回收期TM進行比較。（2）動態(tài)成本回收期 是指給定基準收益率i用項目方案的凈現(xiàn)金收入求出償還全部成本的時間。,單方案的經(jīng)濟評價方法,2、等效年值法 是指工程項目的所有現(xiàn)金流

15、量都化為其等值的年金，用以評價方案的經(jīng)濟效益的經(jīng)濟分析方法。 等效年值是指把工程項目在壽命期內(nèi)所有收入和支出，按基準收益率折算成與其等值的各年年末的等效年金。 通?；鶞适找媛蕬?yīng)高于貨款的利率。 只有當方案的等效年值大于零，在經(jīng)濟上才是合理的。 等效年值法可用存儲基金法或獎金還原法計算。,單方案的經(jīng)濟評價方法,3、凈現(xiàn)值法與凈現(xiàn)值指數(shù)法 （1）凈現(xiàn)值是指按基準收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的

16、凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到基準年的現(xiàn)值之和?；鶞誓暌话銥榻ㄔO(shè)的開始年。 （2）凈現(xiàn)值指數(shù)法是將技術(shù)方案在壽命期的凈現(xiàn)值與逐年成本的現(xiàn)值之和進行比較，該數(shù)值反映了單位成本現(xiàn)值所創(chuàng)造的現(xiàn)值收益。4、內(nèi)部收益率法,投資控制的技術(shù)與方法,1、投資控制的常用技術(shù)（1）利用費用控制改變系統(tǒng)（2）實施的度量（3）督促建立附加的計劃（4）利用計算工具,投資控制的技術(shù)與方法,2、投資控制方法（1）掙值分析法 掙值管理是綜合了項目范圍、進

17、度計劃和資源，測量項目績效的一種方法。它比較計劃工作量、實際掙得多少與實際花費成本，以決定成本和進度績效是否符合原定計劃。（2）ABC分析法（Pareto圖） “關(guān)鍵的少數(shù)和次要的多數(shù)”，即抓住關(guān)鍵的少數(shù)可以解決問題的大部分。ABC分析法也稱費用比重分析法，不均勻分布定律法。如20%的子項目，占總成本的80%；（3）全壽命費用法 項目的整個生命期的成本與費用控制方法。,信息系統(tǒng)工程資源計劃、成本估算及預(yù)算,資源計劃是確

18、定完成項目每一項活動需什么資源（人、設(shè)備、材料）和這些資源的數(shù)量，它與成本估算緊密相關(guān)。,信息系統(tǒng)工程資源計劃、成本估算及預(yù)算,成本估算是對可能數(shù)量結(jié)果的估計——承建單位為提供產(chǎn)品或服務(wù)的花費是多少。定價是一個商業(yè)決策——承建單位為它提供的產(chǎn)品或服務(wù)索取多少費用。成本估算是定價要考慮的因素之一。所以一個項目按合同進行時，合同款不是估算成本而是定價。項目在一定約束下實施時，價格的估算非常重要；費用估算應(yīng)與工作質(zhì)量的結(jié)果相聯(lián)系；費

19、用估算過程中，應(yīng)考慮各種形式的費用交換。,成本估算過程,信息系統(tǒng)工程成本預(yù)算,成本預(yù)算是把估算總成本分配到各個工作細目，建立基準成本以衡量項目執(zhí)行情況。,預(yù)算類型,1、量級預(yù)算 提供信息系統(tǒng)工程建設(shè)成本控制的一個粗略概念。它在工程建設(shè)早期甚至建設(shè)之前使用，相關(guān)人員使用該預(yù)算幫助決策。 量級預(yù)算的精確度一般為 -25~75%，即實際成本可能低于量級預(yù)算的25%，或高于量級預(yù)算的75%。 對于信息系統(tǒng)工程

20、，該精確度范圍更廣，許多IT項目專業(yè)人員為軟件開發(fā)項目成本估算自動增加一倍。,預(yù)算類型,2、預(yù)算估計 它用來將資金劃入一個組織的預(yù)算。許多建設(shè)單位建立至少2年的預(yù)算。 預(yù)算估計在信息系統(tǒng)工程完成前1~2年做出。其精確度一般在-15%~25%，即實際成本可能低于預(yù)算估計的15%，或高于量級預(yù)算的25%。成本預(yù)算包括兩個輸出，即詳細依據(jù)和成本管理計劃。詳細依據(jù)非常重要，應(yīng)包括基本規(guī)則、估算所用的假設(shè)、用做估算基礎(chǔ)的項目描

21、述、成本預(yù)算的詳細工具和技術(shù)等。它為估算更新和類似的概預(yù)算變得容易。,預(yù)算類型,3、最終概算 它提供一個精確的項目成本概算。常用于項目采購決策的制訂，因為這些需要精確的預(yù)算。常用于估算信息系統(tǒng)工程建設(shè)的最終成本。 最終概算的精確度通常在-5%~10%，即實際成本可能低于預(yù)算估計的5%，或高于量級預(yù)算的10%。,預(yù)算工具與技術(shù),1、類比預(yù)算法 使用以前的類似的工程建設(shè)成本作為當前項目的成本概預(yù)算依據(jù)，屬于專家判

22、斷法，不很精確，但省事。2、自下而上估計法 由單個工作項的成本匯聚成項目整體成本。單個工作項大小和預(yù)算人員經(jīng)驗決定預(yù)算精度。估算花費的時間長，代價昂貴，但精確度高。3、參數(shù)模型預(yù)算法 在數(shù)學模型中應(yīng)用工程特征以估算工程成本，如軟件開發(fā)項目中的編程語言、編程人員的專業(yè)知識水平、程序大小和設(shè)計數(shù)據(jù)的復(fù)雜性等。若歷史信息準確，參數(shù)量化程度高，模型對項目大小適用性高，則此方法較可靠。如可得出每行編碼的花費預(yù)算4、計算機輔

23、助工具 電子數(shù)據(jù)表、項目管理軟件等。,預(yù)算的結(jié)果,基準成本 它是以時間為自變量的預(yù)算，被用于度量和監(jiān)督項目的執(zhí)行成本。,預(yù)算中存在的問題,雖然有許多工具和方法，但預(yù)算仍非常不準確，且常有低估的傾向。（1）對于信息系統(tǒng)工程，在不同的階段進行預(yù)算十分重要。（2）監(jiān)理人員需要理解每個預(yù)算的合理性。（3）做好工程監(jiān)理，有良好的歷史記錄信息，有助于改進預(yù)算。（4）加強信息技術(shù)成員在成本預(yù)算進行培訓和指導(dǎo)，有助于提高預(yù)算精度

24、。,成本預(yù)算的控制,預(yù)算審核是對成本控制的一種方法，目的是發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤。監(jiān)理工程師對成本預(yù)算編制審核的重點：（1）編制依據(jù)是否符合規(guī)定（2）造價及各項經(jīng)濟指標是否合理（3）單位工程有無漏項（4）說明是否全面，內(nèi)容是否完整（5）造價是否正確（6）經(jīng)濟指標及主要設(shè)備（7）軟件配置合理,成本預(yù)算的控制,1、全面審核法 優(yōu)點是全面細致、質(zhì)量高、差錯少，缺點是工作量過大，需要一大批分專業(yè)的計劃預(yù)算師、經(jīng)濟師。2、重點審

25、核法 選擇工程量大，或造價高的項目重點審核，對補充差價和定額外設(shè)備及差價進行審核，對計取各項費用和計算方法進行重點審核。3、經(jīng)驗審核法 根據(jù)實踐經(jīng)驗,審核容易發(fā)生差錯的工程細目。4、分解對比審核法 把單位工程按直接費、間接費等方式分解，邊分解邊對比，如超過標準預(yù)算的3%以上部分，就要審核該部分價格。,IT項目成本控制,1、成本控制概要（1）項目成本控制是在項目實施過程中，能過項目成本管理盡量使項目實際發(fā)

26、生的成本控制在預(yù)算范圍之內(nèi)的一項監(jiān)理工作。（2）項目成本控制涉及對于能夠引起項目成本變化因素的控制（事前控制）、實施過程的成本控制（事中控制）、實際成本變動控制（事后控制）三個方面。（3）成本控制不能脫離技術(shù)管理和進度管理獨立存在，成本、技術(shù)、進度三者應(yīng)該綜合平衡。（4）成本控制的基礎(chǔ)是對項目進行成本預(yù)算。,IT項目成本控制,2、成本控制方法（1）成本控制的基本方法是規(guī)定各承建部門定期上報其費用報告，再由監(jiān)理工程師對其進行費用審

27、核，以保證各支出的合法性，然后再與預(yù)算相比較，分析其是否超支，并采取相應(yīng)的措施彌補。（2）分析和預(yù)測項目影響要素的變動與項目成本發(fā)展變化趨勢的項目成本控制方法。（3）控制各要素變動而實現(xiàn)項目成本管理目標的方法。,IT項目成本控制,3、成本控制的內(nèi)容 成本控制主要關(guān)心影響改變費用線的各種因素，確定費用線是否改變以及管理和調(diào)整實際的改變。成本控制包括：（1）監(jiān)控費用執(zhí)行情況以確定與計劃的偏差；（2）確定所發(fā)生的變化被準確地記

28、錄在費用線上；（3）避免不正確的、不合適的或無效的變更反映在費用線上；（4）建設(shè)單位權(quán)益改變的各種信息；（5）尋找成本向正反兩方面變化的原因；（6）考慮與其他控制過程（范圍、進度、質(zhì)量）的協(xié)調(diào)等。,IT項目成本控制,4、成本控制的依據(jù)（1）費用線（2）實施執(zhí)行報告 成本控制的基礎(chǔ)，是發(fā)現(xiàn)問題的最基本依據(jù)。（3）改變的請求 改變的請求可能是口頭的或書面的；直接的或間接的；正式的或非正式的、

29、增加預(yù)算或減少預(yù)算。,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,1、主要監(jiān)理工作任務(wù) （1）參與項目總投資的分析、論證、審核；（2）對項目總投資切塊、分解規(guī)劃結(jié)果進行審核、確認、監(jiān)督和實施建議；（3）審核承建單位編制的項目實施各階段、各年、季度等階段性資金使用的計劃，并控制其執(zhí)行，必要時，對上述計劃提出調(diào)整建議；（4）審核工程估算、預(yù)算、標底等；（5）在項目實施過程中，按階段（月、季）進行投資計劃值與實際值的比較，并按階段（每月、季、

30、年）提交各種投資控制監(jiān)理報表和報告；,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,（6）對設(shè)計、實施、開發(fā)方法、器材和設(shè)備等多個方面作必要的技術(shù)經(jīng)濟比較，以能夠提出有效的建議，從而挖掘節(jié)約投資、提高項目經(jīng)濟效益的潛力；（7）審核招投標文件和合同文件中有關(guān)投資的條款；（8）審核各類工程付款單；（9）計算、審核各類索賠金額。 監(jiān)理工程師應(yīng)以監(jiān)理單位與建設(shè)單位簽訂的監(jiān)理合同為依據(jù)履行自己的工作職責，下述內(nèi)容不一定完全覆蓋。,成本控制的監(jiān)理工

31、作任務(wù)和措施,2、成本控制措施 在既要開源又要節(jié)流的意識基礎(chǔ)上，可采取組織、經(jīng)濟、技術(shù)、合同四個方面的措施。（1）組織措施 a.總監(jiān)理工程師是項目成本管理的第一責任人，全面組織項目監(jiān)理部的成本管理工作，及時掌握和分析盈虧狀況，并迅速采取有效措施。 b.工程技術(shù)監(jiān)理師和綜合管理監(jiān)理人員分工合作，協(xié)調(diào)處理好各項監(jiān)理活動。 c.總監(jiān)理師會同相關(guān)監(jiān)理人員隨時分析項目的資金運用情況，提出合理調(diào)度資金建議。,成本控

32、制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,（2）技術(shù)措施 a.監(jiān)督承建單位制訂先進的、經(jīng)濟合理的技術(shù)實施方案，以達到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成本的目的。 b.技術(shù)實施方案的四大內(nèi)容：技術(shù)實施方法確定、設(shè)備工具軟件的選擇、技術(shù)實施順序安排、流水技術(shù)實施組織。 c.正確地選擇實施方案是降低成本的關(guān)鍵所在。 d.嚴把質(zhì)量關(guān)，杜絕返工現(xiàn)象，縮短驗收時間，節(jié)省費用開支。,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,（3）經(jīng)濟措施 a.促進人

33、工費控制管理：改善勞動組織，減少窩工浪費，實施合理獎懲，加強技術(shù)教育與培訓，加強勞動紀律，嚴格控制非項目人員比例。 b.設(shè)備、軟件及開發(fā)實施費用控制管理：減少環(huán)節(jié)損耗，節(jié)約采購費用，合理堆置現(xiàn)場設(shè)備，避免和減少二次搬運；嚴格驗收和領(lǐng)料制度，合理使用設(shè)備，綜合利用一切資源。 c.間接費用及其他直接費用控制：精減不必要的人員和過程，合理配置項目人員，節(jié)約技術(shù)實施管理費等,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,（4）合同措施

34、a.對簽訂合同嚴格把關(guān)，利用合同手段鼓勵承建單位采取性價比高的技術(shù)方案和實施過程，對承建單位提出的項目報價、人員安排、實施周期、實施方式等進行充分的比較與論證后，才可以最終確定合同價格等內(nèi)容。 b.監(jiān)理工程師應(yīng)合理利用合同的約束力對建設(shè)單位和承建單位進行成本控制。,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,項目成本控制的組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟措施和合同措施四者是融為一體的、相互作用的。項目監(jiān)理部是項目監(jiān)理成本控制中心，要以合同為依據(jù)，監(jiān)

35、督、檢查承建單位制定的合理有效的項目成本控制目標。各承建單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位通力合作，形成以市場投標報價及合同價格為基礎(chǔ)的全方位的項目成本控制體系。,招標及準備階段成本控制工作,1、主要監(jiān)理工作任務(wù)（1）根據(jù)監(jiān)理合同的規(guī)定決定是否參與建設(shè)單位或設(shè)計單位編制投資控制性目標及投資實施計劃；（2）對項目總投資切塊、分解規(guī)劃結(jié)果進行審核、確認、監(jiān)督和實施建議；（3）協(xié)助建設(shè)單位和招標公司確定評標方案，標底應(yīng)控制在工程預(yù)算以內(nèi)，并用它

36、來控制合同價；（4）協(xié)助建設(shè)單位根據(jù)工程預(yù)算，在招標書中對工程的目標、范圍、內(nèi)容和產(chǎn)品以及服務(wù)的技術(shù)要求做出明確說明。,招標及準備階段成本控制工作,2、監(jiān)理工作措施（1）組織措施：明確項目管理組織結(jié)構(gòu)，落實管理班子中的成本控制者（部門）的人員及任務(wù)職能（2）經(jīng)濟措施：對項目投資進行論證與分解，對投資風險進行分析（3）技術(shù)措施：對技術(shù)方案進行比較論證，對技術(shù)問題和技術(shù)數(shù)據(jù)做技術(shù)經(jīng)濟分析審核（4）合同措施：分析比較各種承發(fā)包可能模

37、式與成本控制關(guān)系，從成本控制角度考慮項目的合同結(jié)構(gòu)，以合同條款約束設(shè)計不突破投資。,設(shè)計階段成本控制,1、主要監(jiān)理工作任務(wù)（1）依據(jù)招投標文件、承建合同，審核工程計劃、設(shè)計方案中所說明的工程目標，范圍、內(nèi)容、產(chǎn)品和服務(wù)，對可能的投資變化，向建設(shè)單位提出監(jiān)理意見；（2）控制設(shè)計變更，對必要的變更由三方達成共識，并做工程備忘錄。,設(shè)計階段成本控制,2、監(jiān)理工作措施（1）組織措施：落實從投資角度進行設(shè)計跟蹤的監(jiān)理人員及任務(wù)和職能，設(shè)計的

38、審核、估算（2）經(jīng)濟措施：審核詳細的成本計劃，控制各子項目及其設(shè)計限額，對設(shè)計的進展進行成本跟蹤，在設(shè)計階段完成時進行成本估算，編制設(shè)計階段詳細的費用支出計劃，并控制其執(zhí)行——復(fù)核一切付款帳單，比較投資計劃值與實際值。（3）技術(shù)措施：進行技術(shù)經(jīng)濟比較，尋求設(shè)計挖潛（節(jié)約投資）的可能。（4）合同措施：參與合同談判，向設(shè)計單位說明在給定投資范圍內(nèi)進行設(shè)計的要求，在科學論證的基礎(chǔ)上力求優(yōu)化設(shè)計。,實施階段成本控制,1、主要監(jiān)理工作任務(wù)

39、（1）督促承建單位編制項目總費用計劃，監(jiān)理人員審核總費用計劃的可行性，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）總監(jiān)理師依據(jù)承建合同及其補充協(xié)議，審核承建單位提交的工程階段性報告和付款申請。（3）監(jiān)理人員從質(zhì)量、進度的投資等方面審查工程變更，并按合同的相關(guān)條款執(zhí)行，合同中沒有規(guī)定的，應(yīng)在變更實施前與建設(shè)方、承建方協(xié)商確定變更導(dǎo)致的投資變化，并做工程備忘。（4）監(jiān)理方及時處理索賠申請。（5）當申請方的索賠要求與工程延期要求相關(guān)聯(lián)時，總監(jiān)理師應(yīng)綜合考慮工程

40、延期和費用索賠的關(guān)系來做出決定。,實施階段成本控制,2、監(jiān)理工作措施（1）組織措施：審核本階段投資控制詳細工作流程圖，落實從投資角度實施跟蹤的人員及任務(wù)職責。（2）經(jīng)濟措施：進行工程計量（已完成的實物工程）復(fù)核，復(fù)核工程付款帳單，提供成本控制報表，審核竣工決算。（3）技術(shù)措施：對設(shè)計變更進行技術(shù)經(jīng)濟比較，繼續(xù)尋求通過設(shè)計挖潛節(jié)約投資的可能。（4）合同措施：參與索賠事宜，參與合同修改、補充工作，著重考慮它對成本控制的影響。,驗收

41、階段成本控制,總監(jiān)理師審核承建單位提交的階段性付款申請，根據(jù)合同規(guī)定的付款條件，簽發(fā)付款意見。監(jiān)理協(xié)助建設(shè)單位進行決算、投資評估等工作。參與處理索賠事宜。,信息系統(tǒng)工程計量與工程付款控制,1、工程計量是價款結(jié)算的基礎(chǔ)。承建單位應(yīng)該建立、健全與成本核算有關(guān)的各項原始記錄和工程計量統(tǒng)計制度，認真填寫工程量計算書。工程計量分兩種情況：（1）由承建單位負責工程計量，并提供記錄正本和計算結(jié)果，經(jīng)監(jiān)理工程師和現(xiàn)場工程師定期檢查確認。（2）由

42、監(jiān)理工程師負責工程計量，承建單位提供有關(guān)資料，監(jiān)理工程師和現(xiàn)場工程師的每月工程計量記錄由承建單位審閱，作為施工付款的依據(jù)。,信息系統(tǒng)工程計量與工程付款控制,2、價款結(jié)算方法與工程付款控制（1）按工程標志性任務(wù)完成結(jié)算（2）按旬（或半月）預(yù)支，按月結(jié)算（3）按月（或分次）預(yù)支，完工后一次結(jié)算（4）按工程進度預(yù)支，完工后一次結(jié)算 為促使承建單位保質(zhì)保量地完成建設(shè)任務(wù)，無論哪種方式，都應(yīng)保留一定比例的尾工款，待工程竣工后作最后

43、結(jié)算。,信息系統(tǒng)工程計量與工程付款控制,3、工程款支付流程,信息系統(tǒng)工程成本結(jié)算的審核,國家規(guī)定，項目在驗收后一個月內(nèi)，應(yīng)向主管部門和財政部門提交結(jié)算。在編制竣工結(jié)算前應(yīng)對所有團財產(chǎn)和物資進行清倉盤點，核實帳務(wù)，清理債權(quán)債務(wù)，做到完工帳清?？⒐そY(jié)算是以實物量和貨幣為計量單位，綜合反映項目的建設(shè)成果和財務(wù)狀況的總結(jié)性文件，它是項目實際造價和成本效益的總結(jié)，是項目竣工驗收報告的重要組成部分，是對項目進行財務(wù)監(jiān)督的手段。項目竣工結(jié)

44、算由建設(shè)單位匯總編制，要求必須內(nèi)容完整，核對準確，真實可靠。,信息系統(tǒng)工程竣工結(jié)算的意義,1、可正確地分析成本效果；2、可分析工程建設(shè)計劃和設(shè)計預(yù)算實際執(zhí)行情況；3、可分析總結(jié)項目成本使用中的經(jīng)驗和教訓；4、為修訂預(yù)算定額提供依據(jù)。,竣工結(jié)算的編制與結(jié)算報表,大中型項目的竣工結(jié)算報表一般包括：（1）竣工工程概況表（2）竣工財務(wù)結(jié)算表（3）交付使用財產(chǎn)總表和明細表（4）結(jié)余設(shè)備明細表（5）應(yīng)收應(yīng)付款明細表,竣工結(jié)算的編制與

45、結(jié)算報表,竣工工程概況表主要內(nèi)容（1）竣工工程項目名稱、建設(shè)地址（2）初步設(shè)計和概算的批準機關(guān)、日期、文號（3）工程項目設(shè)計與實際占地面積（對硬件、網(wǎng)絡(luò)、機房建設(shè)而言）（4）竣工新增生產(chǎn)能力（或效益）（5）項目計劃與實際開、竣工日期（6）完成主要工程量（以實物工程量表示）（7）建設(shè)成本（8）主要技術(shù)經(jīng)濟指標（9）收尾工程（10）必要文字說明,竣工結(jié)算的編制與結(jié)算報表,竣工財務(wù)結(jié)算表 此表反映竣工工程項目的全部

46、資金來源和其運用情況，采用平衡表形式，即資金來源合計等于資金運用合計。工程竣工結(jié)算說明書 它是對竣工結(jié)算報表進行分析和補充說明的文件，其內(nèi)容包括：工程概況、項目設(shè)計預(yù)算、建設(shè)計劃的執(zhí)行情況、建設(shè)成本使用情況、建設(shè)成本和成本效益、各項技術(shù)經(jīng)濟指標完成情況、收尾工程的處理意見、工程質(zhì)量評定情況、項目建設(shè)的經(jīng)驗總結(jié)、存在的主要問題和解決措施等。 工程項目竣工結(jié)算由建設(shè)單位匯總編制。,信息系統(tǒng)工程竣工結(jié)算的審核,1、審核項目成