[教育]銀行租賃業(yè)務(wù)合作探討及案例交流

1、銀行租賃業(yè)務(wù)合作探討及案例交流,,融資租賃業(yè)務(wù)介紹及相關(guān)問(wèn)題探討租賃概念的不同劃分四大支柱：法律、稅收、會(huì)計(jì)、監(jiān)管融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理問(wèn)題銀租業(yè)務(wù)合作模式、思路及案例介紹民生金融租賃開(kāi)業(yè)以來(lái)經(jīng)營(yíng)情況介紹民生租賃主打產(chǎn)品介紹業(yè)務(wù)體會(huì)：對(duì)銀行業(yè)務(wù)的好處合作路徑：尋找目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)需求，推薦產(chǎn)品銀租共贏：租賃案例介紹,,目 錄,租賃概念按照會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和合同法標(biāo)準(zhǔn)，有不同的界定： 會(huì)計(jì)界定：融資租賃經(jīng)營(yíng)性租賃合

2、同法界定租賃融資性租賃兩種界定方式，角度不同，約束目的不同,,租賃概念,交易規(guī)則：合同法第十三章、第十四章立法目的：規(guī)范交易，注重交易形式。立法機(jī)構(gòu)：1999年三月人大通過(guò)。調(diào)整范圍：交易當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)。租賃定義:租賃，是出租人將租賃物交付承租人使用、收益，承租人支付租金 。融資租賃，是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇,向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金。,,租賃的四大支柱－法律、稅收、會(huì)

3、計(jì)、監(jiān)管,納稅規(guī)則：租賃相關(guān)稅收政策立法目的：斂聚稅收、調(diào)整國(guó)民收入和分配、貫徹產(chǎn)業(yè)政策、公平稅賦、財(cái)富分配、增強(qiáng)國(guó)家實(shí)力。立法機(jī)構(gòu)：國(guó)家財(cái)稅部門(mén)租賃業(yè)務(wù)界定標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。參照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，三條標(biāo)準(zhǔn)。（租賃期滿(mǎn)租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人、租金最小支付額不低于租賃物購(gòu)置成本90％、租賃期限大于租賃物法定折舊年限75％） 具體稅務(wù)規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)和外商投資的融資租賃公司從事的融資租賃業(yè)務(wù)是以利息收入為納稅基數(shù)交納營(yíng)業(yè)稅。

4、稅率5%。利用境外外匯資金是按利差為基數(shù)。其它內(nèi)資租賃公司及其它企業(yè)做的融資租賃業(yè)務(wù)，繳納增值稅。經(jīng)營(yíng)租賃營(yíng)業(yè)稅稅率是5% ，按租金的全部收入為納稅基數(shù) 。,,租賃的四大支柱－法律、稅收、會(huì)計(jì)、監(jiān)管,公信規(guī)則：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－租賃制定目的：建立會(huì)計(jì)核算和信息披露的規(guī)則。是建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境的基礎(chǔ)。制定機(jī)構(gòu)：財(cái)政部。2001年1月8日頒布。調(diào)整范圍：是規(guī)范從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的當(dāng)事人各自對(duì)社會(huì)承擔(dān)的公信義務(wù)。融資租賃定義:與所有權(quán)相關(guān)

5、的風(fēng)險(xiǎn)和收益發(fā)生轉(zhuǎn)移的租賃業(yè)務(wù)。(五條規(guī)定,重經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，不重交易形式。) 租賃合同簽訂時(shí)明確規(guī)定租賃期滿(mǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移。租金最小支付額相當(dāng)于租賃物購(gòu)置成本的90%。租賃期滿(mǎn)租賃物的優(yōu)惠購(gòu)買(mǎi)權(quán)。租賃期限相當(dāng)于租賃物法定折舊年限的75%。承租人專(zhuān)用設(shè)備。五條規(guī)定的核心是租賃期滿(mǎn)時(shí)，租賃物瑕疵風(fēng)險(xiǎn)及余值的大小和風(fēng)險(xiǎn)，由承租人來(lái)承擔(dān)。經(jīng)營(yíng)租賃定義:融資租賃業(yè)務(wù)以外的其它租賃業(yè)務(wù)。 租賃期滿(mǎn)時(shí)，租賃物余值的風(fēng)險(xiǎn)由出租人來(lái)承擔(dān)。,,

6、租賃的四大支柱－法律、稅收、會(huì)計(jì)、監(jiān)管,,租賃的四大支柱－法律、稅收、會(huì)計(jì)、監(jiān)管,銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管,商務(wù)部監(jiān)管,原人行審批的金融機(jī)構(gòu)目前僅山西、外貿(mào)、深圳、江蘇、河北、華融等六家持續(xù)經(jīng)營(yíng),內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)共26家,中外合資、外資租賃企業(yè)共70余家,1、形成了一定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)特色；2、經(jīng)營(yíng)范圍主要在機(jī)器設(shè)備、醫(yī)療器械、航空、能源、通信、印刷設(shè)備。3、06年底，資產(chǎn)總額合計(jì)142億元，利潤(rùn)總額1.3億元。,1、

7、年合同總額70億元，利潤(rùn)1.35億元；2、規(guī)模普遍較小、行業(yè)方向分散。,1、資產(chǎn)合計(jì)300億元；2、以外資廠商、財(cái)團(tuán)為背景，主要服務(wù)于 進(jìn)口設(shè)備類(lèi)行業(yè)；3、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量相對(duì)較好。,金融租賃牌照,融資租賃牌照,,,,,,,,銀監(jiān)會(huì)新批準(zhǔn)的五家銀行系租賃公司,1、注冊(cè)資本金普遍較大，20億以上2、在機(jī)船、水電、大型設(shè)備領(lǐng)域活躍,,,租賃的會(huì)計(jì)處理問(wèn)題,,企業(yè)在利用貸款和融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃兩種方式引進(jìn)設(shè)備時(shí)，在會(huì)計(jì)處理上主要存

8、在以下不同：,設(shè)備所有權(quán)的歸屬,借款人,出租人,出租人,期末所有權(quán)的歸屬,資產(chǎn)負(fù)債比例,稅前列支的費(fèi)用,承租人無(wú)償或名義價(jià)格留購(gòu),承租人可續(xù)租、退還或市場(chǎng)價(jià)留購(gòu),增加企業(yè)負(fù)債比例,增加企業(yè)負(fù)債比例,不增加企業(yè)負(fù)債比例,折舊費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息),折舊費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用(融資費(fèi)),當(dāng)期應(yīng)計(jì)租金,對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)和所得稅的調(diào)節(jié)作用,無(wú),可調(diào)節(jié),貸 款,經(jīng)營(yíng)租賃,融資租賃,可調(diào)節(jié),借款人,,融資租賃業(yè)務(wù)介紹及相關(guān)問(wèn)題探討租賃概念四大支柱：

9、法律、稅收、財(cái)務(wù)、監(jiān)管融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理問(wèn)題銀租業(yè)務(wù)合作模式、思路及案例介紹民生金融租賃開(kāi)業(yè)以來(lái)經(jīng)營(yíng)情況介紹民生租賃主打產(chǎn)品介紹業(yè)務(wù)體會(huì)：對(duì)銀行業(yè)務(wù)的好處合作路徑：尋找目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)需求，推薦產(chǎn)品銀租共贏：租賃案例介紹,,目 錄,,民生租賃經(jīng)營(yíng)情況,公司業(yè)務(wù)范圍,飛機(jī)船舶,設(shè)備制造,中小企業(yè),區(qū)域市場(chǎng),,,,,天然租賃物的特質(zhì)高流通性、高附加值長(zhǎng)期穩(wěn)定收益的客戶(hù),高流動(dòng)性特點(diǎn)發(fā)揮民生銀行營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，與民生銀

10、行共同深度開(kāi)發(fā)高端優(yōu)質(zhì)客戶(hù),挖掘高盈利項(xiàng)目創(chuàng)新租賃產(chǎn)品獲得高租賃收益,發(fā)掘區(qū)域政策優(yōu)勢(shì)集成各類(lèi)資源區(qū)域深度營(yíng)銷(xiāo),,,,,,,一、今年4月18日開(kāi)業(yè)，業(yè)務(wù)穩(wěn)健推進(jìn)，成效顯著，實(shí)現(xiàn)租賃資產(chǎn)67億元，總負(fù)債30億元，業(yè)務(wù)發(fā)生額和利潤(rùn)率在同業(yè)中處于領(lǐng)先地位，實(shí)現(xiàn)公司規(guī)劃目標(biāo)。 二、完成專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和平臺(tái)搭建，滿(mǎn)足銀行和客戶(hù)需求的特色化服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新需求,,民生租賃經(jīng)營(yíng)情況,,,飛機(jī)船舶租賃,裝備制造租賃,結(jié)構(gòu)性租賃融資,專(zhuān)注于

11、飛機(jī)、船舶及相關(guān)產(chǎn)業(yè)； 堅(jiān)定不移走專(zhuān)業(yè)化道路； 致力于飛機(jī)、船舶的市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，包括租賃、購(gòu)買(mǎi)、二手交易、運(yùn)營(yíng)等,,,服務(wù)于冶金、電力、能源、電子電信、工程機(jī)械等行業(yè)有租賃需求的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群體； 利用租賃業(yè)務(wù)的“融物＋財(cái)務(wù)優(yōu)化”優(yōu)勢(shì)，切入行業(yè)龍頭客戶(hù)，獲得傳統(tǒng)銀行渠道追求而不可得的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)資產(chǎn)； 通過(guò)供應(yīng)商租賃，為設(shè)備交易的上下游領(lǐng)域提供融資服務(wù),利用民生金融網(wǎng)絡(luò)，敏銳挖掘商機(jī)，為企業(yè)提供過(guò)渡性融資； 通過(guò)科學(xué)設(shè)計(jì)租賃結(jié)構(gòu)，有效掌

12、控租賃物，合理設(shè)計(jì)信用加強(qiáng)手段，鎖定風(fēng)險(xiǎn)； 目標(biāo)客戶(hù)鎖定較好發(fā)展前景的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、連鎖機(jī)構(gòu)全國(guó)網(wǎng)點(diǎn)布局、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)工業(yè)廠房、專(zhuān)業(yè)連鎖機(jī)構(gòu) 等,,,發(fā)生業(yè)務(wù)的行業(yè)分布,民生金融租賃經(jīng)營(yíng)情況,,供應(yīng)商租賃,以供應(yīng)商信用為主的租賃融資,以客戶(hù)信用為主的租賃融資,以租賃物價(jià)值為主的租賃融資,,,,,現(xiàn)階段主打產(chǎn)品一∶供應(yīng)商租賃,民生金融租賃主打產(chǎn)品介紹,,民生金融租賃主打產(chǎn)品介紹,船舶租賃,沿海沿海干散貨運(yùn)輸,工程疏浚船,海洋工程船,液化

13、石油氣船,,,,,,現(xiàn)階段主打產(chǎn)品二∶船舶租賃,,民生金融租賃主打產(chǎn)品介紹,直接租賃,滿(mǎn)足客戶(hù)的設(shè)備投入需求,解決客戶(hù)項(xiàng)目資本金不足,滿(mǎn)足客戶(hù)財(cái)務(wù)安排需求,,,,,現(xiàn)階段主打產(chǎn)品三∶直接租賃,,民生金融租賃主打產(chǎn)品介紹,,現(xiàn)階段主打產(chǎn)品四∶基于股權(quán)信用加強(qiáng)的結(jié)構(gòu)性租賃融資,目標(biāo)客戶(hù)：擁有行業(yè)領(lǐng)先的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主業(yè)；擁有金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的，可用于質(zhì)押的投資類(lèi)股權(quán)（如地方商業(yè)銀行股權(quán)等）有資產(chǎn)置換現(xiàn)金，再以現(xiàn)金加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)或?qū)ν馔顿Y的需求,操作步

14、驟：民生租賃與客戶(hù)以出售回租方式建立結(jié)構(gòu)行融資；以客戶(hù)資產(chǎn)為租賃標(biāo)的物，以從客戶(hù)持有的金融類(lèi)股權(quán)作為質(zhì)押手段，進(jìn)行新榮加強(qiáng)客戶(hù)獲得可自由支配的資金；民生租賃中長(zhǎng)期收取租金,業(yè)務(wù)體會(huì)：租賃對(duì)銀行業(yè)務(wù)的好處,,根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)分析，在下階段，加大內(nèi)部基礎(chǔ)建設(shè)投入，增加固定資產(chǎn)投資，將是我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿ΑＣ裆鹑谧赓U的租賃產(chǎn)品滿(mǎn)足以上需求，優(yōu)勢(shì)明顯：,租賃期限長(zhǎng)，減少銀行中長(zhǎng)期貸款壓力； 租金償還方式靈活，承租人從容調(diào)度

15、安排資金使用； 民生金融租賃購(gòu)買(mǎi)設(shè)備用于出租，有利地促進(jìn)了設(shè)備制造供應(yīng)商的銷(xiāo)售。,貫徹民生多元化發(fā)展戰(zhàn)略，銀租合作，互利共贏。,,專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，專(zhuān)業(yè)平臺(tái)，創(chuàng)新產(chǎn)品，為銀租合作提供基礎(chǔ),,一、用租賃手段，營(yíng)銷(xiāo)有授信額度但不提用或很少提用的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，最大化利用授信資源 二、通過(guò)租賃方式，解決客戶(hù)大額、中長(zhǎng)期融資需求。 三 、相比銀行信用貸款，租賃業(yè)務(wù)可提供資產(chǎn)所有權(quán)，供應(yīng)商保證等手段作為風(fēng)控加強(qiáng)手段

16、，增強(qiáng)了融資的安全性。 四、發(fā)揮租賃促銷(xiāo)功能，增加對(duì)客戶(hù)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的授信支持。 五、利用租賃在資產(chǎn)管理和稅收籌劃上的優(yōu)勢(shì)，豐富融資手段。,銀租合作給銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)的十大好處,,六、借助租賃在資本經(jīng)營(yíng)上的靈活性，為客戶(hù)的兼并、收購(gòu)、重組、做大做強(qiáng)，提供資金。 七、使銀行獲取手續(xù)費(fèi)分成，增加中間收入。 八、通過(guò)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收租賃款或保理業(yè)務(wù)，增加不必下浮基準(zhǔn)利率的

17、貸款業(yè)務(wù)和收入。 九、日常流轉(zhuǎn)結(jié)算資金產(chǎn)生存款，票據(jù)業(yè)務(wù)和貿(mào)易融資等派生業(yè)務(wù)。 十、多維度增值服務(wù)，穩(wěn)定老客戶(hù)，增加新客戶(hù)。 通過(guò)民生金融租賃，使銀行服務(wù)方式更加多元化，服務(wù)內(nèi)容更加多樣化，實(shí)現(xiàn)綜合效益最大化，最快化。,銀租合作給銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)的十大好處,,合作路徑：尋找目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)需求，推薦產(chǎn)品,民生租賃與銀行簽訂租賃業(yè)務(wù)合作協(xié)議。,對(duì)民生金融租賃選擇的目標(biāo)客戶(hù)，共同進(jìn)行營(yíng)

18、銷(xiāo)，做好客戶(hù)資信調(diào)查，項(xiàng)目評(píng)估工作,選擇目標(biāo)客戶(hù)，推薦給民生金融租賃，共同進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)，做好客戶(hù)資信調(diào)查，項(xiàng)目評(píng)估工作,or,,銀租合作步驟,,合作路徑：尋找目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)需求，推薦產(chǎn)品,從以下三個(gè)方面尋找目標(biāo)客戶(hù)： 銀行現(xiàn)有授信客戶(hù)： 有授信未提?。?短期流動(dòng)資金授信，信用良好，有中長(zhǎng)期資金需求 符合租賃業(yè)務(wù)規(guī)劃的客戶(hù)群體： 飛機(jī)船舶：專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作的行業(yè)客戶(hù) 設(shè)備制造、電力、能源、化工、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、電子電信、工程機(jī)械等

19、 有對(duì)外投資股權(quán)、優(yōu)質(zhì)抵質(zhì)押物，需要再融資的客戶(hù) 行業(yè)領(lǐng)先的供應(yīng)商： 通用設(shè)備制造類(lèi) 專(zhuān)用設(shè)備制造類(lèi),,合作路徑：尋找目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)需求，推薦產(chǎn)品,,客戶(hù)需求分析和確認(rèn)：資金需求：客戶(hù)需要解決企業(yè)中長(zhǎng)期資金設(shè)備需求客戶(hù)需要解決用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的設(shè)備引進(jìn)和投入財(cái)務(wù)安排需求客戶(hù)需要通過(guò)租賃方式，解決資金投入的財(cái)務(wù)處理問(wèn)題市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)需求客戶(hù)需要通過(guò)租賃的分期支付手段，開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)，拓展市場(chǎng)，贏取下游客戶(hù),,合作路徑：

20、尋找目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)需求，推薦產(chǎn)品,按照客戶(hù)不同的需求，推薦租賃產(chǎn)品：,,天津航道局項(xiàng)目銀租合作案例點(diǎn)評(píng),一、天津航道局簡(jiǎn)介 二、銀行信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)難點(diǎn) 三、租賃營(yíng)銷(xiāo)策略 四、銀租合作方案 五、銀租合作點(diǎn)評(píng),,國(guó)內(nèi)最早的一家疏浚企業(yè)。創(chuàng)建于1897年，其歷史已逾百年。擁有強(qiáng)大的股東背景。為中國(guó)交通建設(shè)股份有限公司的全資子公司。具備雄厚資產(chǎn)實(shí)力及技術(shù)力量。公司擁有總資產(chǎn)63億元；年疏

21、浚能力達(dá)2億立方米以上。 國(guó)內(nèi)疏浚市場(chǎng)壟斷經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)明顯。目前國(guó)內(nèi)疏浚市場(chǎng)基本被中交集團(tuán)下屬三大航道局（天航、上航、廣航）、長(zhǎng)江航道局壟斷90%份額。,一、天津航道局簡(jiǎn)介,,二、銀行信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)難點(diǎn),銀行授信充足。 目前。國(guó)內(nèi)各大銀行均對(duì)天津航道局授信或貸款。僅民生銀行對(duì)中交集團(tuán)授信已達(dá)100億元（現(xiàn)授信規(guī)模19億元）議價(jià)能力強(qiáng)。 目前各家授信銀行對(duì)天津航道局均采用利率下浮發(fā)放貸

22、款（渤海下浮10%、建行下浮5%），民生天津分行由于資金成本較高，雖有授信（2億元）但企業(yè)未提用。,,三、租賃營(yíng)銷(xiāo)策略,突破政策限制，實(shí)現(xiàn)表外融資。 通過(guò)租賃業(yè)務(wù)，企業(yè)突破集團(tuán)融資政策障礙，當(dāng)期租金全部費(fèi)用化，順利實(shí)現(xiàn)表外融資。 迅速更新裝備，占領(lǐng)更多市場(chǎng)份額。 在企業(yè)與其他航道局市場(chǎng)爭(zhēng)奪中已得到充分驗(yàn)證。 最終擁有所有權(quán)。 企業(yè)通過(guò)租賃獲得裝備更新（重使用、輕所有），

23、同時(shí)通過(guò)期末對(duì)租賃物的回購(gòu)而獲得資產(chǎn)實(shí)際所有權(quán)。 加速折舊，降低成本。 雖然租賃成本表面上比貸款成本稍高，但將企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金凈流出及貨幣的時(shí)間價(jià)值綜合對(duì)比，企業(yè)實(shí)際降低了融資成本。,,四、銀租合作方案,,五、銀租合作點(diǎn)評(píng),實(shí)現(xiàn)銀、租、企三贏。企業(yè)獲得融資擴(kuò)張裝備，租賃公司獲得資金收益，銀行通過(guò)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收租賃款或保理方式間接打通銀企資金通道增加信貸。 提高銀行收益水平。目前銀行對(duì)天津航道局貸款均為利率下

24、浮，但此業(yè)務(wù)可以基準(zhǔn)利率買(mǎi)斷租賃公司租賃應(yīng)收款，提高收益水平。并且還可以從租賃公司獲得手續(xù)費(fèi)分成，增加中間業(yè)務(wù)收入。 增加銀行貸款保障措施。銀行對(duì)天津航道局均采用信用貸款，但如通過(guò)此業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)融資，租賃公司可將形成的租賃資產(chǎn)抵押給融資銀行，銀行由以前的信用貸款變?yōu)楝F(xiàn)有資產(chǎn)抵押融資，提高了貸款的安全性。,,中鐵隧道項(xiàng)目銀租合作案例點(diǎn)評(píng),一、中鐵隧道簡(jiǎn)介 二、租賃項(xiàng)目 三、與銀行貸款的區(qū)別

25、 四、對(duì)民生銀行的好處,,一、中鐵隧道簡(jiǎn)介,中鐵隧道集團(tuán)有限公司,中鐵隧道，1984年注冊(cè)河南省洛陽(yáng)市，具備鐵路工程施工總承包特級(jí)、公路工程施工總承包壹級(jí)、隧道工程專(zhuān)業(yè)承包壹級(jí)等資質(zhì)，是集設(shè)計(jì)、施工、科研、機(jī)械修造于一體的技術(shù)集團(tuán)。 公司注冊(cè)資本為1,109,347,277.61元，中國(guó)中鐵股份有限公司占股100%。中國(guó)中鐵公司是我國(guó)和亞洲最大的鐵路及多功能綜合性建設(shè)集團(tuán)，在2008年公布的“世界500強(qiáng)”企業(yè)排

26、名第341位。,,中鐵隧道集團(tuán)度盾構(gòu)機(jī)制造和鐵路施工能力：年施工能力100億元以上；該在大型隧道和地下工程施工領(lǐng)域始終處于行業(yè)領(lǐng)先地位，代表著國(guó)內(nèi)隧道施工的現(xiàn)代化水平。具有世界水平的國(guó)內(nèi)第一臺(tái)隧道掘進(jìn)機(jī)（TBM），修建了鐵路特長(zhǎng)隧道——秦嶺隧道和磨溝嶺隧道。公司采用世界最先進(jìn)的盾構(gòu)機(jī)，參與承建了北京、上海、天津、廣州、南京、深圳等城市地鐵工程。在消化吸收國(guó)外技術(shù)的基礎(chǔ)上，2008年已制造完成8臺(tái)土壓平衡盾構(gòu)機(jī),一、中鐵隧道簡(jiǎn)介,,

27、中鐵隧道集團(tuán)公司租賃兩臺(tái)土壓盾構(gòu)機(jī)用途：廣州地鐵施工盾構(gòu)機(jī)采購(gòu)價(jià)格：11120萬(wàn)元,二、租賃項(xiàng)目,2007年 中標(biāo)廣州地鐵施工標(biāo)段工程，該標(biāo)段采用盾構(gòu)機(jī)施工。 中鐵隧道集團(tuán)為了改變其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，決定通過(guò)租賃的模式，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)成本也提出要求。,民生金融租賃通過(guò)設(shè)計(jì)獨(dú)具特色的租賃產(chǎn)品，不僅為中鐵隧道解決了資金需求，更幫助其改善了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化了財(cái)務(wù)指標(biāo)，同時(shí)還減輕了稅負(fù)。 租賃的這種功能，

28、是銀行貸款所無(wú)法替代的。,,三、與銀行貸款的區(qū)別,,四、銀租合作點(diǎn)評(píng),1、通過(guò)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收租賃款或保理方式，增加一筆貸款收入（企業(yè)流動(dòng)資金貸款授信基本未提用，已提款大部分是下浮利率。）；2、通過(guò)保理費(fèi)方式，增加中間業(yè)務(wù)收入 ；3、日常流轉(zhuǎn)結(jié)算資金產(chǎn)生存款。,,中冶京誠(chéng)項(xiàng)目銀租合作案例點(diǎn)評(píng),一、中冶京誠(chéng)簡(jiǎn)介 二、工程總承包項(xiàng)下租賃業(yè)務(wù)機(jī)會(huì) 三、租賃項(xiàng)目 四、與銀行貸款的區(qū)別

29、五、對(duì)民生銀行的好處,,一、中冶京誠(chéng)簡(jiǎn)介,中冶京誠(chéng)工程技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“中冶京誠(chéng)”）前身是中冶集團(tuán)北京鋼鐵設(shè)計(jì)總院，2003年，在中冶集團(tuán)統(tǒng)一部署下，由單一設(shè)計(jì)類(lèi)院所改制成為集工程承包、設(shè)備成套供貨、項(xiàng)目管理服務(wù)、設(shè)備制造等綜合性工程技術(shù)公司。 2007年，公司營(yíng)業(yè)收入在全國(guó)工程勘察設(shè)計(jì)企業(yè)中排名第一，在鋼鐵行業(yè)工程總承包方面，國(guó)內(nèi)排名第一，在鋼鐵冶金工程建設(shè)行業(yè)中是國(guó)內(nèi)少數(shù)幾家壟斷性公司。 2007年

30、，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入81億元，凈利潤(rùn)7億元，貨幣資金19.8億元，各家銀行授信總額35.7億元，使用授信10億元，其中使用流動(dòng)資金貸款約3億元，其余為保函、信用證、票據(jù)。民生銀行給與5億元信用方式的綜合授信，基本未使用。,,二、工程總承包項(xiàng)下租賃業(yè)務(wù)機(jī)會(huì),工程總承包有設(shè)備采購(gòu)和交付環(huán)節(jié)，恰恰符合租賃交易的特點(diǎn)。 交易結(jié)構(gòu)中，由于有設(shè)備的流轉(zhuǎn)，我們可以把中冶京誠(chéng)是視同一個(gè)“設(shè)備供應(yīng)商”的角色。這里所說(shuō)的“設(shè)備”不是單一、相對(duì)獨(dú)立的

31、設(shè)備，而是一個(gè)具體項(xiàng)目成套的、系統(tǒng)的設(shè)備。 中冶京城有實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入的意愿。,,三、租賃項(xiàng)目,中冶京誠(chéng)承擔(dān)唐山港陸鋼鐵有限公司煉鋼四期總承保項(xiàng)目，其中煉鋼公輔設(shè)備總價(jià)為：19680萬(wàn)元。 以煉鋼公輔設(shè)備為租賃物，我公司與唐山港陸鋼鐵有限公司簽訂租賃合同。 中冶京誠(chéng)與我公司簽訂《租賃物回購(gòu)協(xié)議》。,,四、與銀行貸款的區(qū)別,（一）中冶京誠(chéng)已經(jīng)取得銀行授信，民生銀行就有總額5億元授信，據(jù)了解基本沒(méi)有提款。 民生金

32、融租賃給予的授信金額期初也是5億元。 （二）從交易結(jié)構(gòu)上看，民生銀行的保理業(yè)務(wù)與租賃有相似之處，實(shí)質(zhì)都是對(duì)業(yè)主的融資。但是：銀行提供的金融產(chǎn)品無(wú)論是直接放款還是保理方式，對(duì)中冶京誠(chéng)都是負(fù)債。民生金融租賃與中冶京誠(chéng)簽訂的是《買(mǎi)賣(mài)合同》，實(shí)質(zhì)上為中冶京誠(chéng)提供了銷(xiāo)售收入。這和銀行提供的金融產(chǎn)品有本質(zhì)不同。,,五、項(xiàng)目銀租合作案例點(diǎn)評(píng),1、 實(shí)現(xiàn)銀行對(duì)廠家（供應(yīng)商）的下游企業(yè)的業(yè)務(wù)批量開(kāi)發(fā)和拓展；2、通過(guò)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收租賃款或保理方式，