財務審計工作記錄 (1)

1、財務審計工作記錄目錄被審計單位：會計期間：年度截止日期：年月日序號索引號內容備注序號索引號內容備注1綜合類（ZH）51負債類（FZ）2ZH1被審計單位基本概況表52FZ1短期借款明細表3ZH21未審資產負債表53FZ2應付票據檢查記錄4ZH22未審利潤及利潤分配表54FZ3應付賬款明細表5ZH23未審現(xiàn)金流量表55FZ4預收賬款明細表6ZH31資產負債審計調整匯總表56FZ5其他應付款明細表7ZH32利潤及利潤分配審計調整表57FZ6代

2、銷商品款明細表8ZH33現(xiàn)金流量審計調整表58FZ71應付工資及應付福利費明細表9ZH41審定資產負債表59FZ72工資附加費計算檢查表10ZH42審定利潤及利潤分配表60FZ8應付股利（利潤）明細表11ZH43審定現(xiàn)金流量表61FZ91應交稅金明細表1262FZ92其他應交款明細表13資產類（ZC）63FZ93應交稅金及附加檢查表14ZC1庫存現(xiàn)金盤點核對記錄64FZ94應交增值稅檢查表15ZC21銀行存款報表日余額核對記錄65FZ1

3、0預提費用明細表16ZC22銀行存款未達賬檢查記錄66FZ111長期借款匯總表17ZC3其他貨幣資金檢查記錄67FZ112長期借款(本金)明細表18ZC4短期投資及其跌價準備檢查記錄68FZ113長期借款利息測算表19ZC5應收票據檢查記錄69FZ121應付債券明細表20ZC6應收股利檢查記錄70FZ122應付債券利息及攤銷計算檢查表21ZC7應收利息檢查記錄71FZ13長期應付款明細表22ZC81應收賬款明細表72FZ14住房周轉金明

4、細表23ZC82其他應收款明細表73FZ15其他長期負債明細表24ZC83預付賬款明細表74FZ16遞延稅款25ZC84函詢統(tǒng)計表75所有者權益類（QY）26ZC85替代程序檢查表76QY1實收資本（股本）明細表27ZC86壞賬準備檢查記錄77QY2資本公積明細表28ZC91存貨匯總表78QY3盈余公積明細表29ZC92存貨跌價準備檢查記錄79QY4利潤分配明細表30ZC93存貨抽查情況表80成本類（CB）31ZC94存貨呆滯積壓情況調

5、查表81CB1生產成本匯總表32ZC95存貨盈虧、報廢情況檢查表82CB2制造費用匯總表33ZC10待攤費用明細表83CB3生產成本及銷售成本倒軋表34ZC111長期股權投資明細表84CB4制造費用異常事項抽查記錄35ZC112長期股權投資收益及股權投資差額檢查表8536ZC113長期投資有價證券明細表86損益類（SY）37ZC114其他長期債權投資明細表87SY1主營業(yè)務收入、成本明細表38ZC115長期債權投資應計利息及折溢價檢查表

6、88SY2主營業(yè)務稅金及附加明細表39ZC116長期投資減值準備明細表89SY3其他業(yè)務利潤明細表40ZC117長期投資減值準備檢查表90SY4投資收益明細表41ZC121固定資產及累計折舊分類明細表91SY5補貼收入明細表42ZC122固定資產折舊檢查驗算表92SY6營業(yè)外收入明細表43ZC123固定資產減值準備檢查記錄93SY7營業(yè)外支出明細表44ZC124固定資產抽查驗證表94SY81營業(yè)費用明細表45ZC125固定資產盤盈盤虧報

7、廢處理檢查記錄95SY82營業(yè)費用重點項目支出檢查記錄46ZC13在建工程概況及余額明細表96SY91管理費用明細表47ZC14固定資產清理檢查明細表97SY92管理費用重點項目支出檢查記錄48ZC15無形資產明細表98SY10財務費用明細表49ZC16開辦費、長期待攤費用明細表99SY11所得稅清算檢查表50ZC17待處理財產損溢明細表100SY12以前年度損益調整索引號：ZH21未審資產負債表截止日期：年月日被審計單位：單位：人民幣

8、元資產行次期初數(shù)期末數(shù)負債及股東權益行次期初數(shù)期末數(shù)流動資產:1流動負債：48貨幣資金2短期借款49短期投資3應付票據50減：短期投資減值準備4應付帳款51短期投資凈額5預收帳款52應收票據6代銷商品款53應收股利7應付工資54應收利息8應付福利費55應收帳款9應付股利56其他應收款10應交稅金57減：壞帳準備11其他應交款58應收款項凈額12其他應付款59預付帳款13預提費用60應收補貼款14一年內到期的長期負債61存貨15其他流動負

9、債62減：存貨變現(xiàn)損失準備1663存貨凈額1764待攤費用1865待處理流動資產凈損失1966一年內到期長期債權投資2067其他流動資產2168流動資產合計22流動負債合計69長期投資：23長期負債：70長期股權投資24長期借款71長期債權投資25應付債券72長期投資合計26長期應付款73減:長期投資減值準備27專項應付款74長期投資凈額28其他長期負債7529長期負債合計76固定資產：30遞延稅項：77固定資產原價31遞延稅項貸項78