門店銷售款管理辦法

1、門店銷售款管理辦法門店銷售款管理辦法受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱門店銷售款管理辦法門店銷售款管理辦法編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條目的。為加強我企業(yè)各門店銷售款的管理，規(guī)范資金管理行為，根據國家財經法規(guī)及本企業(yè)的實際經營情況，企業(yè)財務本部特制定本辦法。第2條適用范圍。本辦法適用于我企業(yè)下屬地區(qū)的各家門店。第2章各級人員銷售款管理職責第3條地區(qū)企業(yè)經理負責本辦法在本地區(qū)各門店的貫徹執(zhí)行，特別加強各

2、門店店長和營業(yè)人員的制度落實。對于違規(guī)操作的行為，進行相應的處理和處罰。第4條地區(qū)企業(yè)財務經理負責本辦法在各門店財務部門的貫徹執(zhí)行，對門店收銀主管、收銀作業(yè)人員要提前做好相關的知識培訓和制度落實。對財務人員的違規(guī)操作進行相應的處理和處罰，對于非財務人員的違規(guī)操作，報本地區(qū)企業(yè)經理后提請發(fā)布處罰通告；對于處罰無效的上報企業(yè)財務本部。第5條門店收銀作業(yè)人員為門店銷售款的第一責任人，對于欠款銷售一律不得開票，一律不得借支、動用銷售款項。第6條

3、收銀主管負責審核發(fā)票與解款金額的一致性，發(fā)現欠款銷售的立即匯報門店財務主管，門店財務主管（含賬務處理人員）呈報地區(qū)企業(yè)財務經理。地區(qū)企業(yè)財務經理收到匯報后，應立即與企業(yè)總經理對相關責任人進行處罰，并負責監(jiān)督欠款的限期收回工作。第7條地區(qū)企業(yè)經理及各門店店長不得干涉下屬財務人員按財務規(guī)定執(zhí)行的工作內容，地區(qū)企業(yè)財務部以及各門店財務組織的職能管理部門為企業(yè)的財務本部，地區(qū)企業(yè)經理、各門店店長以及其他人員不得指使下屬財務人員進行違規(guī)操作。對于

4、地區(qū)企業(yè)經理、各門店店長以及其他人員的違規(guī)指令，相關財務人員有權拒絕執(zhí)行。第8條地區(qū)企業(yè)經理、各門店店長必須配合下屬財務人員按企業(yè)的規(guī)定進行工作，排除其他人員對財務人員工作的干擾和不正當指令。第3章門店銷售款管理規(guī)定第9條各門店一律不得欠款銷售（該行為主要包括先發(fā)貨后收款、收取部分貨款即開票發(fā)貨、送貨到家后再收取余款），必須收到全款后方可開具發(fā)票，到倉庫提貨，門店任何人員無權指示收銀人員進行違規(guī)操作，實行欠款銷售。第10條對于欠款銷售的

5、行為，收銀人員一律拒絕開票，必須保證當日開具發(fā)票與收到現金的一致性。第11條各門店可以預收貨物的定金，收銀設立定金收取的登記簿，定金存入銀行，并設“預收賬款”科目核算，余款收回后開具發(fā)票方可辦理發(fā)貨、送貨手續(xù)，并沖銷“預收賬款”科目。第12條各門店除財務人員發(fā)放核定額度內的員工工資、獎金、補助外，不得擅自動用銷售款。第13條企業(yè)本部需向門店領取現金的，必須提供相關申請報告并以財務總監(jiān)簽字為準。第14條各門店如遇特殊情況需動用銷售款的，經

6、辦人必須填寫《門店銷售款暫支單》，經門店店長和對口的主管人員（如采購總監(jiān)、工程總監(jiān)）簽字后，報財務總監(jiān)審批。金額超過元的，還需報集團總裁簽字。第4章違規(guī)操作處罰辦法第15條一經發(fā)現有門店進行欠款銷售的行為，對所有相關人員，包括開票人、審批人和收銀人員分別處以元以上的罰款；欠款造成企業(yè)損失的一律作除名處理，欠款由責任人補足；發(fā)生壞賬如不能補足全款的，則移交企業(yè)法務部處理。第16條若發(fā)生在企業(yè)準許范圍外借支動用銷售款、收銀人員白條抵庫的情況

7、，銷售款借支動用人和收銀人員一律作除名處理。第17條發(fā)生上述行為，若收銀臺賬、門店財務主管隱瞞不報的，處以100元以上罰款；欠款造成企業(yè)損失的，一律作除名處理。第18條地區(qū)企業(yè)財務經理不加強企業(yè)財務制度執(zhí)行，對違規(guī)操作不及時做出處理的，由企業(yè)財務本部視情節(jié)嚴重給予行政處分或（及）經濟處罰。第19條地區(qū)企業(yè)總經理不加強企業(yè)財務制度執(zhí)行或監(jiān)控不嚴，對違規(guī)操作不及時做出處理的，由企業(yè)人事行政本部視情節(jié)嚴重給予行政處分或（及）經濟處罰。第5章附