日常費(fèi)用報銷

1、時 間：2013年4月11日,部 門：備件物流事業(yè)部,日常費(fèi)用報銷,報告人： 吳建坤,,報告目錄,,,1,常見單據(jù)類型,,,2,原始單據(jù)粘貼,,,3,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,,,4,承運(yùn)商結(jié)算,,,5,發(fā)票的辨別,常見單據(jù)類型,原始單據(jù)粘貼,原始粘貼單填寫及正確粘貼方法,（粘貼時請靠下邊對齊）,,,,,,,,,注意：一張原始粘貼單據(jù)，粘貼路橋油料發(fā)票不超20張，若發(fā)票的超過粘貼單的大?。ㄈ缭鲋刀惏l(fā)票）的不超過3張。其他A

2、4紙不超3張,1、禁止用雙面膠粘貼發(fā)票及附件2、禁止用釘書針等金屬性裝訂工具,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,常見的日常費(fèi)用報銷,倉租水電費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)辦公用品采購報銷工會費(fèi)維修費(fèi)木材費(fèi)用貨損貨差賠款借款,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,1.倉租水電費(fèi),倉租：根據(jù)合同的要求，在一定時間內(nèi)支付規(guī)定期間的倉庫租金，要求對方開具發(fā)票，附上倉租合同，然后報銷付款。,水電費(fèi)：根據(jù)每月統(tǒng)計的水表電表計算出水電費(fèi)，然后報銷付款。,所

3、需附件：1、水電費(fèi)通知單2、水電費(fèi)明細(xì)表3、發(fā)票（不能開具發(fā)票的RDC需收據(jù)及油料票抵沖）,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,2.差旅費(fèi),差旅費(fèi)用包括： 住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。,出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)表，表中各欄對應(yīng)職務(wù)人員名單及相應(yīng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。,部長及以上的，出差補(bǔ)助為40元/天。部長以下的出差補(bǔ)助為90元/天（含交通補(bǔ)助）,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,差 旅 費(fèi) 報 銷 單 2012 年 12 月 25 日,應(yīng)

4、與原始單據(jù)張數(shù)相同,金額應(yīng)與附件一致,,,×,,。,1、如果出差申請分管領(lǐng)導(dǎo)已簽字，根據(jù)公司業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法，分管領(lǐng)導(dǎo)可以不用在報銷單上簽字 2、一般員工出差報告，部門負(fù)責(zé)人簽字；部門負(fù)責(zé)人出差，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。 3、不夠標(biāo)準(zhǔn)，異常費(fèi)用申請單需要分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,差旅費(fèi)——補(bǔ)助問題,交納培訓(xùn)費(fèi)在外地培訓(xùn)，無出差補(bǔ)助，但可實報交通費(fèi)。 參加外部培訓(xùn)的，按要求安排住宿，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)的可以報銷，但

5、無補(bǔ)助。 外地員工回總公司參加培訓(xùn)，如人事部安排食宿，則無出差補(bǔ)助。 報銷培訓(xùn)費(fèi)必須人事部長簽字，否則進(jìn)部門差旅費(fèi)。,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,差旅費(fèi)——交通問題,員工報到路費(fèi)處理,普通員工出差往返機(jī)票的處理,高鐵轉(zhuǎn)車及產(chǎn)生住宿的處理,坐飛機(jī)的按火車票報銷，不報住宿費(fèi) 坐火車的可報銷一天住宿費(fèi)（限當(dāng)天走不了且無住宿地點(diǎn)的） 異常費(fèi)用申請單，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字可以報銷 無異常費(fèi)用申請單的：去程=火車

6、票+1天住宿費(fèi)，返程=火車票 對于像廣州至鄭州有直達(dá)火車的，不允許高鐵轉(zhuǎn)高鐵，否剛費(fèi)用按直達(dá)火車硬臥報銷，轉(zhuǎn)車過程中發(fā)生住宿費(fèi)不予報銷，轉(zhuǎn)車發(fā)生住宿費(fèi)當(dāng)天無補(bǔ)助。,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,員工出差因特殊原因需乘坐比規(guī)定級別高的交通工具出行，須在《出差申請單》中說明原因，填寫《異常費(fèi)用申請單》。因《異常費(fèi)用審批單》需要填寫具體的異常費(fèi)用，若出差前能夠確定異常費(fèi)用，則出差前可以填《異常費(fèi)用審批單》，和《出差申請單》給部門

7、領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。若出差前不能確定費(fèi)用，則出差后填寫《異常費(fèi)用審批單》。但需要注意的是，出差前要征得部門領(lǐng)導(dǎo)的同意。 注意：《坐飛機(jī)審批單》不再使用。,差旅費(fèi)——異常費(fèi)用說明,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,差旅費(fèi)——異常費(fèi)用申請單,例：1、由于時間緊急，因此發(fā)生機(jī)票費(fèi)1000元 2、由于招待重要客戶，因此發(fā)生市場開拓費(fèi)1000元,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,差旅費(fèi)——出差申請流程,出差申請：

8、 填寫《出差申請單》，內(nèi)容主要包括：出差事由、出差路線、出差時間、工作計劃、日程安排（起止時間、地點(diǎn)）、乘坐交通工具等。出差審批注意事項： 根據(jù)公司《分級授權(quán)管理辦法》，出差申請單分管領(lǐng)導(dǎo)已簽字，報銷單上不用分管領(lǐng)導(dǎo)再簽字 普通員工出差報告需由部門長簽字，部門長出差報告需由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字 《異常費(fèi)用申請單》需分管領(lǐng)導(dǎo)簽字出差人員完成出差任務(wù)： 回公司

9、三十天內(nèi)，按規(guī)定填好報銷憑證，并附《出差申請單》、《出差報告》，依差旅費(fèi)報銷流程完成報銷 。,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,定義：指因業(yè)務(wù)需要而合理開支的招待費(fèi)用，即接待政府機(jī)關(guān)、上級主管單位、客戶單位、合作單位等必需支付的合理的用餐費(fèi)用,注意事項：根據(jù)公司《分級授權(quán)管理辦法》，招待費(fèi)申請單已有分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報銷單不需分管領(lǐng)導(dǎo)再簽字出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)，也要填寫招待費(fèi)申請單公司會議發(fā)生的餐費(fèi)，不用填招待費(fèi)申請

10、單，按會議費(fèi)報銷,所需附件：填寫費(fèi)用報銷單/付款審批單正規(guī)合格的發(fā)票已簽批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,,1、招待費(fèi)發(fā)生前需填制招待費(fèi)申請單(包括出差過程中發(fā)生的招待費(fèi))2、1張申請單只能報銷1個酒店發(fā)票，有2個地方發(fā)票，就要有2個申請單。,1、申請地點(diǎn)與發(fā)票地點(diǎn)要一致,1、招待前需部門領(lǐng)導(dǎo)、辦公室和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,1、報銷時超出申請單部分不予報銷2、申請金額不能涂改,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,客戶禮品購

11、置 為維護(hù)客戶關(guān)系，贈送客戶禮品，填寫禮品購置申請單，部門長、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。所需附件：禮品購置清單、發(fā)票。,3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,費(fèi) 用 報 銷 單年 月 日,填寫原始單據(jù)的內(nèi)容。,請注明用于部門的經(jīng)營項目。如備件運(yùn)輸項目：維修費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)等等。,應(yīng)與原始單據(jù)張數(shù)相同，用大寫。,在報銷金額位數(shù)前或后沒有金額的單位前全部加“零”或“¤ ”,審批步驟：先由部門主管確認(rèn)，再由財

12、務(wù)主管審核，最后由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。,1,3,2,×,×,3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,4.辦公用品采購,（1）采購流程：電子簽呈申請→領(lǐng)導(dǎo)審批→付姐回傳采購審批單→粘貼單據(jù)→走報銷流程,2000元以下：申請人→部門領(lǐng)導(dǎo)→服務(wù)支持部0.2萬（含）~3萬元：申請人→部門領(lǐng)導(dǎo)→服務(wù)支持部→采購分管領(lǐng)導(dǎo)3萬元（含）~50萬元：申請人→部門領(lǐng)導(dǎo)→服務(wù)支持部→采購分管領(lǐng)導(dǎo)→常務(wù)副總,（2）領(lǐng)導(dǎo)審批流程：

13、,5.工會費(fèi)用,首先填寫工會經(jīng)費(fèi)申請單，制定工會活動計劃和所需經(jīng)費(fèi)金額，需由部門領(lǐng)導(dǎo)、工會主席，財務(wù)部批準(zhǔn)。,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,6.維修費(fèi)用,定義：公司為固定資產(chǎn)、非固定資產(chǎn)發(fā)生的維修費(fèi)，包含機(jī)動設(shè)備和房屋建筑或其他設(shè)備以及辦公桌椅類的維修費(fèi)。,關(guān)鍵點(diǎn)： 維修單位應(yīng)為采購科確認(rèn)的定點(diǎn)采購單位。維修費(fèi)由公司直接支付到對方單位，不得由個人墊付再報銷,所需附件：填寫付款審批單按流程簽批的設(shè)備維修申請單/電子簽呈維修合同及

14、維修清單,審批流程：2000元以下：部門領(lǐng)導(dǎo)→服務(wù)支持部2000元（含）以上：部門領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)部→服務(wù)支持部→分管領(lǐng)導(dǎo),常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,根據(jù)木材消耗情況提前下采購訂單，驗收木條要對數(shù)量確認(rèn)，品質(zhì)質(zhì)量進(jìn)行抽檢，做好木材采購臺賬和消耗臺賬。,7.木材費(fèi)用：,8.貨損貨差賠款,分為貨損修復(fù)費(fèi)賠款和貨差賠款，要確認(rèn)貨物是否索賠，責(zé)任方是承運(yùn)商時是否已扣款。,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,借款的分類借款分為個人借款和備用金借款

15、①個人借款是指員工因公務(wù)必須支付的相關(guān)款項，臨時向公司借支一定額度的現(xiàn)金，主要包括：差旅費(fèi)、購買公用物品、公司接待、其他專項費(fèi)用借款等。②備用金借款是指員工因公務(wù)須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項，須由員工向公司借支一定額度現(xiàn)金，主要包括：車輛費(fèi)用、索賠運(yùn)費(fèi)等，在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金。,9.借款,借款審批①個人借款 2萬元以下：部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)總監(jiān)→分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 2萬元（含）以上：部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)總監(jiān)→分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

16、②備用金借款由部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)總監(jiān)→分管領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,9.借款,出差借款及申請程序1. 部長助理及以上員工出差不得申請借款，差旅費(fèi)憑單據(jù)報銷后支付。2 .其他員工出差借款金額不得高于該員工當(dāng)月工資額，借款額度由財務(wù)部根據(jù)出差申請單內(nèi)容最終核定。,差旅費(fèi)借款申請流程 需要借款的員工憑審批的出差申請單，填寫借款審批單，部長→財務(wù)總監(jiān)→分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部根據(jù)權(quán)限核準(zhǔn)予以辦理借款。

17、 （差旅費(fèi)借款人在出差后30天內(nèi)需沖賬，若未及時沖賬，將根據(jù)借款金額對借款人提出考核）。,常見的日常費(fèi)用報銷及注意事項,9.借款,借 款 審 批 單2012 年 6 月 1 日,×,×,填寫預(yù)計還款日期。前款不清,后款不借,,出差借款的一定要提供分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的出差申請復(fù)印件，原件報銷時使用。,承運(yùn)商結(jié)算,單據(jù)粘帖內(nèi)容 運(yùn)費(fèi)報銷附件：運(yùn)輸發(fā)票、承運(yùn)商對賬單、若有貨損貨

18、差，還必須附上貨損貨差明細(xì)表；運(yùn)輸合同、交接清單、交接清單必須有收貨方簽字確認(rèn)，對賬單上須有客服確認(rèn)的貨損貨差金額，承運(yùn)商確認(rèn)費(fèi)用簽字蓋章；,發(fā)票辨別,所有報銷都要提供發(fā)票，下述情況除外：,罰款、押金可由收據(jù)入賬政府、事業(yè)單位開出的通用收據(jù)代收代付款項需提供相應(yīng)原件,發(fā)票：指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，所提供給對方的收付款的書面證明，是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機(jī)關(guān)

19、、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。,發(fā)票辨別,2012年1月1日起新發(fā)票專用章規(guī)定：,發(fā)票辨別,付款單位名稱必填： 廣州風(fēng)神物流有限公司,1、大小寫金額不能涂改2、大小寫一致,收款單位必須蓋發(fā)票專用章,,采購實物一定要在發(fā)票背面簽字驗收或提供驗收單,發(fā)票項目無明細(xì)時，必需附明細(xì)清單，并加蓋收款單位發(fā)票專用章,通用手工發(fā)票,發(fā)票辨別,一般用于招待費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等服務(wù)性金額小于100元服務(wù)的開票,通用定額發(fā)票—舊版

20、,發(fā)票辨別,1-10元為紅色，20元為綠色，50元為藍(lán)色，100元為紫色。,通用定額發(fā)票—新版,發(fā)票辨別,不受新發(fā)票專用章限定的情況：1、有財政局監(jiān)制章的，如機(jī)票、路橋票等2、稅局代開發(fā)票,發(fā)票辨別,合格的發(fā)票例1：雖然蓋章有大有小，有圓或橢圓，但是此類章都是套印上去的，國家機(jī)構(gòu)都是按年度套印的，所以只要是套印上去的章不管大小不管形狀都是合格的。,發(fā)票辨別,機(jī)打油料發(fā)票—合格,發(fā)票辨別,不合格的發(fā)票 蓋上去的章

21、子，大小規(guī)格完全不符合要求，標(biāo)準(zhǔn)的章沒有中間的五角星，也必須有單位名，稅號，發(fā)票專用章，蓋上去的章必須清晰可辨認(rèn),發(fā)票辨別,蓋了兩次，但仍然模糊不清，如果第一次蓋的不清楚，第二次就一定要非常清晰，切勿出現(xiàn)這類重影不清晰的發(fā)票——不合格,發(fā)票辨別,發(fā)票章只蓋了一半，該有的東西都沒顯示全，不合格——不合格,發(fā)票辨別,發(fā)票注意事項：日常費(fèi)用發(fā)票的戶名：廣州風(fēng)神物流有限公司路橋油料費(fèi)用發(fā)票的戶名：廣州風(fēng)神物流有限公司 或 車牌號。,結(jié)束語