財務(wù)收支審批權(quán)限管理辦法

1、財務(wù)財務(wù)收支收支審批權(quán)限管理限管理辦法根據(jù)公司章程、總經(jīng)理工作細則和公司的實際情況，為了完善公司財務(wù)運作規(guī)程和防范公司財務(wù)風險，提高公司營運效率，特制定本辦法：、、、、公司合同公司合同結(jié)算款算款項的審批程序和批程序和權(quán)限一、對外支付合同及協(xié)議結(jié)算款項1、審批程序：經(jīng)公司批準訂立的對外支付合同及協(xié)議（指按公司合同管理辦法及合同評審辦法規(guī)定的程序和權(quán)限所批準簽訂的合同及協(xié)議），在完成合同及協(xié)議所規(guī)定任務(wù)后，由經(jīng)辦單位經(jīng)辦人員填寫《對外付款申

2、請表》，由經(jīng)辦單位負責人審查確認后，交財務(wù)部審核，經(jīng)財務(wù)部審核與合同及協(xié)議規(guī)定相符后，報請公司主管副總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審閱同意后再報公司總經(jīng)理核準。財務(wù)部依據(jù)上述程序核準的《對外付款申請表》辦理對外付款事項，未按上述程序核準的對外付款事項，財務(wù)部不得辦理支付事項。2、審批權(quán)限：在合同及協(xié)議規(guī)定范圍內(nèi)的結(jié)算事項并且當次結(jié)算金額在10000元（含）人民幣以下的事項，經(jīng)公司主管副總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準即可。但若屬提前支付事但若屬提前支付事項和支付

3、合同及和支付合同及協(xié)議協(xié)議尾款事尾款事項，無，無論金額大小都必大小都必須報須報公司公司總經(jīng)總經(jīng)理審批。批。凡屬當次結(jié)算金額在10000元人民幣以上的結(jié)算事項，必須報公司總經(jīng)理批準。二、收入合同及協(xié)議的結(jié)算事項當經(jīng)辦單位完成銷售、對外提供勞務(wù)時，需要公司出具正式稅務(wù)和有意瞞報現(xiàn)象，財務(wù)部將依據(jù)情節(jié)的嚴重程度對其工作業(yè)績的進行評價，嚴重者應(yīng)立即調(diào)離財務(wù)崗位。公司高級管理人員的交際費支出采用單項審批的辦法，每筆交際費支出在1000元以內(nèi)由其他

4、副總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審批，超過1000元的支出事項由總經(jīng)理審批并登記《交際費用登記卡》。由總經(jīng)理辦公室派專人負責辦理有關(guān)事項。各單位的交際費用預(yù)算總額內(nèi)若發(fā)生大額禮品采購支出（1000元人民幣以上），應(yīng)將采購事項交公司負責采購的部門負責辦理采購任務(wù)，若公司采購部門無法按期進行采購任務(wù)，需采購部門簽字確認后，財務(wù)部門才能辦理借款事項。、、特殊交際事項審批程序及權(quán)限特殊交際事項是指因業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)特殊狀況，交際費用超出年度預(yù)算總額后又必須辦理的

5、事項。由經(jīng)辦單位提出申請報告，在報告中應(yīng)注明有關(guān)事項及申請額度，經(jīng)公司主管副總經(jīng)理審核同意后，報公司總經(jīng)理審批。若涉及大額禮品采購，應(yīng)將禮品采購任務(wù)交公司采購部門辦理。在公司未在公司未審定費用預(yù)算總額總額前，前，1000元人民元人民幣（含）以下交（含）以下交際費際費用由副由副總經(jīng)總經(jīng)理審批或批或財務(wù)總監(jiān)審財務(wù)總監(jiān)審批，批，1000元人民元人民幣以上以上費用由公司用由公司總經(jīng)總經(jīng)理審批。批。、、、、公司公司辦公用品、公用品、辦公設(shè)備設(shè)備及