大學財務管理內部控制調查問卷

1、1**大學財務管理內部控制調查問卷被調查單位：計劃財務處 調查人： 調查時間： 年 月 日一、財務管理的控制環(huán)境調 查 內 容 是 否 補充說明 補充說明1、財務管理體制是否符合《高等學校財務制度》的有關規(guī)定。2、是否設立財經領導小組、預算管理委員會等經濟決策機構，是否有完善的議事和決策制度，各決策機構權限是否合理分散。 3、是否按照學校管理層次，分別建立各部門、各單位行政負責人的經濟責任制

2、，以及各級財務主管、財務人員的經濟責任制，構建多層次的經濟責任體系，將財經工作的任務和責任層層分解落實到校內各部門、各單位直至個人。4、是否按照經濟責任制的要求，對因管理不善、控制不嚴等造成經濟損失的有關人員依法追究相應責任。5、是否設立健全的財務管理內部控制制度，制度運行是否有效。是否根據實際情況的變化及時修訂。 6、是否針對各類經濟業(yè)務制定完整的財務處理流程，并讓校內相關單位和人員知悉。7、財務機構人員招聘是否履行相關程序，各財務人

3、員是否具備規(guī)定的上崗資格，是否定期進行業(yè)務培訓或后續(xù)教育。8、財務機構是否制定從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范，職業(yè)道德規(guī)范內容是否明確、切實可行，并得到有效執(zhí)行。二、財務管理的控制活動調 查 內 容 是 否 補充說明 補充說明1. 1.貨幣資金管理 貨幣資金管理（1）是否建立以內部控制為核心，以大額資金流動集體決策、常規(guī)資金支付授權審批和銀行對賬單復核簽審制等為重點的資金安全管理制度，明確相關人員的責任，確保資金的安全完整。（2）是否建立貨幣資

4、金業(yè)務的崗位責任制和不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督的制度。（3）是否對貨幣資金業(yè)務配備合適的人員，并根據具體要求進行崗位輪換。（4）現(xiàn)金日記賬是否如實序時逐筆登記，是否做到日清月結，現(xiàn)金日記賬與總賬余額是否相符，賬實是否相符。（5）庫存現(xiàn)金保管地是否安全，是否僅由指定人員接觸。3（8）各預算支出項目是否按預算標準執(zhí)行，是否存在擅自調整預算項目額度的現(xiàn)象。（9）是否存在列支未納入單位預算的支出項目，或雖已納入單位預算，但支付手續(xù)不健全、憑

5、證不合規(guī)的支出項目；是否存在無預算、超預算的支出。（10）是否建立預算調整批準程序，是否按照程序進行預算調整。（11）是否及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)，將預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對單位預算目標的影響、存在的問題和改進措施等報告給學校決策機構，并反饋給各預算執(zhí)行單位。（12）是否建立預算執(zhí)行結果質詢制度，對預算執(zhí)行結果和預算之間的重大差異進行解釋和答辯。（13）是否建立預算執(zhí)行情況分析考核制度，是否落實預算責任制，獎懲措施；預算管理部門是否對預

6、算執(zhí)行單位進行考核。（14）考核結果是否作為下年度預算的確定依據。3. 3.收入管理 收入管理（1）各項收費是否“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算”，是否嚴格執(zhí)行相關收費標準。（2）特殊的收費項目是否經收費標準審批領導小組批準，并按標準收取。（3）收費時是否出具財務機構管理的合法收據。（4）對特殊學生的收費減免是否由指定部門審核，報學校審批后交財務管理部門備案。（5）退費時審批、復核等手續(xù)是否齊全，收據是否收回。（6）取得捐贈收入、利息收入、固定資產

7、出租轉讓收入及其他零星收入等是否合理、合法，是否符合國家相關規(guī)定；是否存在損害國家及學校利益的行為。（7）基層單位的收入款項是否及時足額按規(guī)定比例上繳學校統(tǒng)一管理，各單位是否存在截流、謊報收入、拖欠、以收抵支、公款私存、私設“賬外賬”、“小金庫”等現(xiàn)象。（8）收入分配制度是否合理；是否經學校相關決策機構審議通過。（9）收入分配制度是否進行定期修正，以保證收入分配合理、合規(guī)。（10）是否經常組織人員清查各基層單位的收入管理情況，并分析清查