從國際并表監(jiān)管實踐析我國銀行監(jiān)管法的完善.pdf

1、并表監(jiān)管是對國際銀行及跨鏡機構(gòu)進行有效監(jiān)管的一項核心原則。它與東道國監(jiān)管相互補充，共同構(gòu)筑了對跨國銀行的國際監(jiān)管合作體制。作為一種綜合性、持續(xù)性與目標性的風險監(jiān)管手段，并表監(jiān)管滿足了金融全球化下金融風險的系統(tǒng)性所內(nèi)生的監(jiān)管要求，其重要性日益突顯。 并表監(jiān)管從無到有，從理論走向?qū)嵺`離不開巴塞爾委員會和歐盟的努力。巴塞爾委員會對跨國銀行并表監(jiān)管的完善起到了積極的建設(shè)性作用，但其文件法律效力的缺失又成為有效并表監(jiān)管實施中的主要障礙。歐

2、盟1992年《并表監(jiān)管指令》較巴塞爾文件更為系統(tǒng)而完善，但它的有效運行離不開歐盟一體化的經(jīng)濟背景與監(jiān)管規(guī)則的法律權(quán)威。對兩者進行比較分析對我國有著重要的借鑒意義。 面對銀行集團化發(fā)展趨勢，我國銀行監(jiān)管法并未與之相適應(yīng)。2004年《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》僅針對外資銀行的并表監(jiān)管作了原則性規(guī)定。盡管2008年《銀行并表監(jiān)管指引(試行)》擯棄了內(nèi)外有別的立法模式，初步建立了我國并表監(jiān)管框架和監(jiān)管要求，但總體來說，仍存在立法層級較低

3、、并表監(jiān)管主體不明、信息保密與共享機制不暢等問題，這必將影響我國銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，我國有必要立足本土金融資源，借鑒國際先進經(jīng)驗，逐步完善并表監(jiān)管法律制度。具體可從三個角度來思考：首先，理念上的更新。樹立綜合監(jiān)管理念、實現(xiàn)金融主權(quán)與金融安全的共贏、實現(xiàn)金融隱私權(quán)與信息披露的協(xié)調(diào)。其次，在國內(nèi)法層面上，確立并表監(jiān)管為銀行監(jiān)管法的法定原則、制定并表監(jiān)管母國的認定標準、實施多元化的監(jiān)管手段、完善并表監(jiān)管的配套措施。再次，在國際法層面上，加