跨國(guó)銀行并表監(jiān)管研究.pdf

1、一、選題背景 并表監(jiān)管原則是有效銀行監(jiān)管的核心原則之一。它強(qiáng)調(diào)跨國(guó)銀行組織的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，以其全球業(yè)務(wù)為整體來(lái)綜合評(píng)價(jià)跨國(guó)銀行的資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)狀況。這一原則較好的解決了跨國(guó)銀行監(jiān)管的單一性、地域性與銀行機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性、全球性之間的矛盾，因此成為跨國(guó)銀行監(jiān)管的權(quán)威原則，日益得到國(guó)際監(jiān)管組織和各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的重視。 作為改革開(kāi)放的重要組成部分，我國(guó)銀行業(yè)在積極引進(jìn)外資機(jī)構(gòu)的同時(shí)，也在不斷的向外擴(kuò)展，并取得了豐碩的成果。與此形

2、成巨大反差的是，我國(guó)對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管卻長(zhǎng)期處于立法不足，實(shí)踐落后的狀態(tài)。即使是理論界，也偏重于東道國(guó)監(jiān)管，而較少涉及母國(guó)監(jiān)管領(lǐng)域。這不但不利于國(guó)內(nèi)金融體系的穩(wěn)定，還阻礙了我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程。因此，加強(qiáng)對(duì)母國(guó)監(jiān)管，尤其是并表監(jiān)管原則的研究，加強(qiáng)與其他監(jiān)管當(dāng)局的合作，提高監(jiān)管水平，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。 二、研究方法與邏輯架構(gòu) 1、研究方法本文主要運(yùn)用從一般到具體的演繹法、歸納法和案例法進(jìn)行研究分析?？鐕?guó)銀行的特征要求對(duì)跨

3、國(guó)銀行的有效監(jiān)管既要遵循一定的國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)應(yīng)考慮本國(guó)的國(guó)情。因此本文在系統(tǒng)性介紹巴塞爾委員會(huì)出臺(tái)的系列建議和最低標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合主要發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)有關(guān)并表監(jiān)管的立法和實(shí)踐狀況進(jìn)行剖析，并提出政策建議。在介紹主要發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)時(shí)不僅僅詳細(xì)的介紹他們的主要實(shí)踐內(nèi)容，還進(jìn)一部歸納出其優(yōu)勢(shì)與不足，力求能為我國(guó)提供更好的借鑒。此外，文章還通過(guò)對(duì)國(guó)際商業(yè)信貸銀行（BICC）的案例分析，使讀者對(duì)并表監(jiān)管所面臨的主要問(wèn)題有更直觀和深

4、刻的理解。 2、邏輯架構(gòu)本文按照提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的寫(xiě)作思路對(duì)并表監(jiān)管進(jìn)行研究。 文章由三部分組成。第一章為第一部分，通過(guò)分析跨國(guó)銀行的特征和風(fēng)險(xiǎn)，總結(jié)出其對(duì)有效銀行監(jiān)管所帶來(lái)的挑戰(zhàn)。第二部分包括第二章和第三章，通過(guò)梳理巴塞爾委員會(huì)有關(guān)并表監(jiān)管的系列文件，結(jié)合主要國(guó)家的實(shí)踐成果，詳細(xì)介紹并表監(jiān)管的定義、特征、基本框架和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。在此基礎(chǔ)上，文章的第三部分，即第四章對(duì)我國(guó)并表監(jiān)管的立法和實(shí)踐情況進(jìn)行了深入的分析，

5、針對(duì)存在的問(wèn)題提出具體的政策建議。 三、主要觀點(diǎn)及結(jié)論 1、并表監(jiān)管是母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局以跨國(guó)銀行母行及其國(guó)內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)的合并賬表為基礎(chǔ)，對(duì)銀行整體的資本充足性和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行的全面綜合監(jiān)管。 2、并表監(jiān)管原則較好的解決了銀行監(jiān)管的單一性、地域性與跨國(guó)銀行機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)發(fā)展的系統(tǒng)性、全球性之間的矛盾，是有效跨國(guó)銀行監(jiān)管的基本原則之一。 3、巴塞爾委員會(huì)是并表監(jiān)管原則的首倡者，為該原則的完善和推廣作出了突出貢獻(xiàn)。它出臺(tái)

6、的系列文件形成了以并表監(jiān)管為主要內(nèi)容的跨國(guó)銀行監(jiān)管框架，并提出最低的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，為各國(guó)實(shí)施并表監(jiān)管提供了有益的指導(dǎo)。 4、BICC 的倒閉使人們對(duì)有效并表監(jiān)管存在的三打障礙——母國(guó)確定標(biāo)準(zhǔn)不一、金融隱秘權(quán)的廣泛存在和非現(xiàn)場(chǎng)檢查的不足有了更深刻的認(rèn)識(shí)。雖然各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)際監(jiān)管組織一直努力消除這些障礙，但成效有限。對(duì)此各國(guó)應(yīng)綜合運(yùn)用監(jiān)管手段，加強(qiáng)國(guó)際交流和合作。 5、主要國(guó)家和組織，如歐盟、英國(guó)和美國(guó)以巴塞爾相關(guān)文件精神為指

7、導(dǎo)，根據(jù)自身情況進(jìn)行實(shí)踐和創(chuàng)新，形成了豐富的并表監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),為其他國(guó)際提供了有益的借鑒。 6、目前，我國(guó)的并表監(jiān)管處于立法上幾乎空白，實(shí)踐中零散低效的狀態(tài)，不僅不利于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的穩(wěn)定，也阻礙了我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程。 7、建立和完善我國(guó)的并表監(jiān)管制度首先應(yīng)抓好以下幾方面的工作： 第一、制定母國(guó)確定標(biāo)準(zhǔn)，明確并表監(jiān)管的對(duì)象范圍； 第二、將并表監(jiān)管作為我國(guó)銀行監(jiān)管的法定原則，并明確其具體含義；第三、完善監(jiān)管內(nèi)容

8、，將定量監(jiān)管與定性監(jiān)管有機(jī)結(jié)合； 第四、豐富并表監(jiān)管的手段，形成“現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查并重，以外部審計(jì)為補(bǔ)充”的有機(jī)體系； 第五、加強(qiáng)與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的交流與合作，達(dá)成制度化的雙邊安排； 第六、強(qiáng)化跨國(guó)銀行內(nèi)控制制度建設(shè)，提高其整體管理能力。 四、創(chuàng)新與不足本文的創(chuàng)新之處在于對(duì)國(guó)內(nèi)理論界重視不夠的跨國(guó)銀行監(jiān)管基本原則—— 并表監(jiān)管原則在理論上進(jìn)行了較深入的探討，對(duì)其基本框架進(jìn)行了梳理。同時(shí)詳細(xì)的分