論信用證詐騙罪.pdf

1、在現代經濟社會中，隨著對外貿易的不斷發(fā)展，信用證業(yè)務正向著更為廣泛的領域拓展，國際社會對信用證的使用也逐步達成規(guī)范化共識。在當代中國，信用證也是外貿中經常使用的金融票證，大約80％以上的國際貿易采用信用證作為結算方式。信用證在發(fā)揮其巨大作用的同時，一些不法分子也在利用其進行信用證詐騙活動，給信用證業(yè)務各方當事人的合法利益造成嚴重損失，也同樣給銀行信譽造成惡劣影響。目前在國際社會中還沒有專門懲治信用證詐騙犯罪的公約，在各國國內法中，基本上

2、也沒有像我國刑法一樣直接對信用證詐騙犯罪進行規(guī)定的做法，故而對其進行深入并系統(tǒng)的研究有著極其重要的理論和實踐意義。 本文共分為五個部分。第一部分信用證概說。介紹了國際國內對于信用證的概念及內容，簡單闡述了信用證的發(fā)展過程及分類，并說明了信用證的操作流程及其涉及的合同各方當事人。第二部分信用證詐騙犯罪及其相關法律規(guī)定。介紹了信用證詐騙罪犯罪活動的跨國性、犯罪后果的嚴重性、犯罪類型的高智能性和單位犯罪的突出性等特征及其在國內外的相關

3、法律規(guī)定。第三部分信用證詐騙罪的犯罪構成。首先，論述了其客觀方面的四種不同行為方式；其次，論述了其客體方面，支持信用證詐騙罪所侵犯的客體是國家對信用證的管理制度以及公私財產的所有權這一觀點并說明理由；再次，分別探討了信用證詐騙罪的單位主體和國外以及港、澳、臺地區(qū)的公司、企業(yè)是否能構成此罪主體的問題；最后，對于信用證詐騙罪主觀方面存在的兩個問題，即是否要求“以非法占有的目的”為要件和本罪是否可以由間接故意構成進行詳細探討，得出信用證詐騙罪