外貿(mào)實(shí)務(wù)中的信用證詐騙罪略析.pdf

1、本文就對(duì)外貿(mào)易的實(shí)務(wù)范圍，以刑法的視角粗略地分析信用證詐騙罪。首先介紹我國(guó)現(xiàn)實(shí)的國(guó)際貿(mào)易背景，國(guó)際支付手段及常用的支付手段——信用證，信用證的概念，信用證的支付流程，信用證支付流程中所涉及的當(dāng)事人。作為國(guó)際上普遍接受的支付手段其遵循的國(guó)際慣例以及由于遵循國(guó)際慣例而具有的特殊性質(zhì)，正是由于這種特殊性質(zhì)使得信用證支付方式的貿(mào)易亦有機(jī)可乘。 然后從罪、責(zé)、刑一刑法的三個(gè)基本方面分析我國(guó)現(xiàn)行刑法中規(guī)定的信用證詐騙罪的概念、構(gòu)成要

2、件，刑法對(duì)于該罪的量刑及處罰，特別是信用證詐騙罪的構(gòu)成要件制定和法律表述的意義，及其所包含的法律原則和體現(xiàn)的法律精神。其中信用證詐騙罪構(gòu)成要件中，把犯罪客體定義為復(fù)雜客體的意義，信用證詐騙罪獨(dú)立于普通詐騙罪歸類于“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”是根據(jù)該罪所侵犯的客體而做出的歸類，信用證詐騙罪所侵犯的不是單一的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，而是包括社會(huì)金融管理秩序在內(nèi)的復(fù)雜客體，所以歸類在刑法第三章“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”里的第五節(jié)“金融詐騙罪”中。刑

3、法這樣制定是由中國(guó)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)所決定的，單一的以公私財(cái)產(chǎn)為侵犯客體的詐騙罪已經(jīng)不能滿足實(shí)際生活對(duì)刑法的要求，隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革，出現(xiàn)了新的社會(huì)關(guān)系以及對(duì)新的社會(huì)關(guān)系嚴(yán)重的破壞行為，為此刑法必須要有明文規(guī)定才能調(diào)節(jié)和保障良性的社會(huì)關(guān)系，立法意義也在于此。 信用證詐騙罪的客觀方面旨在結(jié)合外貿(mào)實(shí)務(wù)，分析其在司法實(shí)踐中是如何認(rèn)定信用證詐騙罪的。主體的規(guī)定既包括個(gè)人又包括單位的立法意義；及主觀方面是否要以“非法占有”和“

4、明知”為構(gòu)成要件是區(qū)分罪與非罪的關(guān)鍵。 我國(guó)刑法中的詐騙罪包括普通詐騙罪、合同詐騙罪、騙匯罪及八類金融詐騙罪，民法中亦有關(guān)于欺詐的規(guī)定，另外信用證詐騙的過程往往還涉及到其他的犯罪行為，因此本文擬從法條競(jìng)合的角度，區(qū)分信用證詐騙和信用證欺詐的刑法和民法之間的競(jìng)合；進(jìn)行信用證詐騙所采取的手段本身所觸犯刑法的其他罪名和信用證詐騙罪本身的競(jìng)合；及金融詐騙罪相互之間的競(jìng)合問題等等也在本文中做簡(jiǎn)要的分析。 由于信用證詐騙是進(jìn)

5、出口貿(mào)易中發(fā)生的犯罪行為，那么犯罪人往往非本國(guó)人，犯罪地也可以是在國(guó)外，所以這又涉及到我國(guó)刑法管轄權(quán)的問題，根據(jù)我國(guó)刑法的規(guī)定和立法精神、司法主權(quán)原則如何執(zhí)行刑法管轄權(quán)也是本文簡(jiǎn)單論述的一個(gè)切入點(diǎn)。 此外簡(jiǎn)要分析信用證詐騙罪刑罰處罰的具體規(guī)定，及對(duì)于信用證詐騙罪規(guī)定死刑的現(xiàn)實(shí)意義。由于信用證詐騙罪和其他犯罪一樣也具有不同的形態(tài)，信用證詐騙即遂的刑法處罰刑法有其明文規(guī)定，那么該犯罪行為的預(yù)備、未遂和預(yù)備階段的中止?fàn)顟B(tài)應(yīng)該如