信用證欺詐與反欺詐的對策研究.pdf

1、信用證是在商業(yè)信用出現(xiàn)信用危機的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種支付方式。由于銀行資金雄厚，信譽度高，由銀行開出的信用證容易被人們接受，故信用證支付方式被人們普遍采用，因而成為國際貿(mào)易中一種主要的支付方式，因有銀行信用的介入，其可靠性得到加強，因此信用證在國際貿(mào)易中起著越來越重要的作用。但是由于銀行在信用證結(jié)匯中只對單證作表面的審核，而不審查貨物，就使得一些不法商人有機可乘，信用證欺詐案件屢屢發(fā)生。只有對貿(mào)易對方進行深入的資信調(diào)查，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高進

2、出口業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，依靠法律，信用證欺詐犯罪才可以得到有效遏制。 本文采用案例分析方法對信用證欺詐的成因、信用證欺詐的形式進行分析，并提出防止信用證的欺詐的措施。 本文的研究成果為從信用證的三大特點分析出產(chǎn)生信用證欺詐的成因。 信用證的三大特點分別是：信用證付款是一種銀行信用；信用證是獨立于合同之外的一種自足的文件；信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。 信用證欺詐的成因分別是：信用證制度本身的缺陷使得犯罪分子

3、有機可乘。信用證交易遵循兩大基本原則：獨立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則，這兩個原則是造成信用證欺詐的主要原因；暴利驅(qū)使大量的投機商從事信用證欺詐活動；作為銀行付款憑證的單據(jù)，目前并無統(tǒng)一固定的格式，均可進行偽造；國際貿(mào)易中中間商的大量存在和可轉(zhuǎn)讓信用證的大量使用，增加了欺詐的可能性；從事國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低和被欺詐人防范意識差、知識缺乏也是信用證欺詐屢屢得手的原因之一。 通過對產(chǎn)生信用證欺詐的成因、欺詐的形式的分析，總結(jié)出防止信

4、用證欺詐的措施：一、貿(mào)易商的自我防范：慎重選擇交易伙伴；認真簽訂貨物買賣合同；對照UCP600條款，認真審核單、證；及時調(diào)查貨運航程及行蹤；強化監(jiān)裝和商檢：提高貿(mào)易商的業(yè)務(wù)素質(zhì)。二、銀行對信用證詐騙的防范：搞好對往來銀行和開證申請人的資信調(diào)查及咨詢服務(wù)；嚴(yán)格加強對單證的審核；三、建立信用證詐騙的國際防范體系：建立健全相關(guān)的立法和國際慣例；建立國際性的查詢系統(tǒng)；逐步使用電子提單； 隨著銀行審核的加強，國際貿(mào)易人員的素質(zhì)提高，國際間