基于資金回收的A公司現(xiàn)金流財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究.pdf

1、企業(yè)的現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展非常重要，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要方面，影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和投資規(guī)?！，F(xiàn)金流之于企業(yè)就如同血液之于身體，穩(wěn)定充足的現(xiàn)金流能夠確保企業(yè)在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)進(jìn)程里能夠具備充足的原材料購(gòu)買資金、債務(wù)償還、對(duì)外投資等多方面的能力，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供動(dòng)力。若是企業(yè)失去了充足現(xiàn)金的支撐，想要實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化相對(duì)來說比較困難，導(dǎo)致正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到限制，甚至由于債務(wù)償還不及時(shí)而造成破產(chǎn)。因此，做好企業(yè)的

2、現(xiàn)金流管理至關(guān)重要。伴隨全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的深入，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)甚至可以影響整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，殃及全球經(jīng)濟(jì)安全。本文正是在這樣的背景下，從資金回收的角度入手，研究現(xiàn)金流運(yùn)動(dòng)過程中企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。本文以A公司為例，分析了A公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀、存在的問題及原因，進(jìn)而提出相應(yīng)的對(duì)策。
　　第一部分緒論：分析了本文的研究背景及意義，研究了國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)，指出了本文的研究?jī)?nèi)容及方法，并繪制了本文的技術(shù)路線，提出本文的論點(diǎn)。
　

3、　第二部分現(xiàn)金流及其風(fēng)險(xiǎn)概述：首先界定了現(xiàn)金流及其關(guān)聯(lián)的概念，然后闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理理論，最后指出了現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的含義及成因，為本文的研究奠定了理論基礎(chǔ)。
　　第三部分A公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析：首先對(duì)A公司的基本情況進(jìn)行概述，然后從現(xiàn)金流向、現(xiàn)金流程、現(xiàn)金流量以及現(xiàn)金流速四個(gè)方面指出A公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀，并得出了A公司現(xiàn)金流管理中存在問題，導(dǎo)致企業(yè)資金回收緩慢，不利于企業(yè)快速的發(fā)展。
　　第四部分A公司現(xiàn)金流管理存在的問題及原因分

4、析：在上文的研究基礎(chǔ)之上，本章分別從現(xiàn)金流向方面并購(gòu)速度過快、現(xiàn)金流程方面存在兩大不足、現(xiàn)金流量方面經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量供血不足、現(xiàn)金流速方面項(xiàng)目現(xiàn)金流占用周期過長(zhǎng)等四個(gè)方面指出了A企業(yè)資金回收緩慢的原因，為下文對(duì)策提出做依據(jù)。
　　第五部分基于資金回收的A公司現(xiàn)金流財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策：基于以上分析，從資金回收角度，針對(duì)A企業(yè)現(xiàn)金流財(cái)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)提出以下幾點(diǎn)對(duì)策：現(xiàn)金流向方面重點(diǎn)把控并購(gòu)資金鏈安全性、現(xiàn)金流程方面兩大不足的具體建議、現(xiàn)金流量