中小流通企業(yè)經(jīng)營資金現(xiàn)金流狀況的研究—關(guān)于Z公司經(jīng)營資金現(xiàn)金流的優(yōu)化.pdf

1、資金是一切經(jīng)營活動開展的基礎(chǔ)。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷深化、各類市場的進一步開放、競爭的加劇，不同規(guī)模的企業(yè)和公司對資金獲取方式更為強烈，對資金支配方式更為重視。本文中的資金指的是公司或企業(yè)在營運中的資金，具體是針對流通企業(yè)在供應(yīng)鏈的上、下游的經(jīng)營資金的流出和流入。 由于流通的前提是資金，但對于當(dāng)前，作為流通環(huán)節(jié)的不可缺失的重要一環(huán)，許多中小流通企業(yè)常常處于經(jīng)營資金被占用或占壓的境地，拆東墻、補西墻維持資金周轉(zhuǎn)。造成資金被占用、占

2、壓乃至減損的原因，既有其自身內(nèi)部管理能力不足所形成的管理費用的上升，也有上游廠家對其大幅度壓貨所造成的資金占壓，更有大型零售終端對其資金的占用。所有這些原因綜合起來形成了滾雪球般的效應(yīng)，隨著自己業(yè)務(wù)往前發(fā)展，資金壓力越來越大，資金周轉(zhuǎn)越來越慢，現(xiàn)金流越做越小，賬面上看似豐裕實際上確囊中羞澀。如何提高資金周轉(zhuǎn)，加快現(xiàn)金流入的速度，防止資金不和理的流損、占用，已經(jīng)成為中小流通企業(yè)面臨的一個重要問題。 本文采用現(xiàn)金流經(jīng)營思想的理論體系