中小流通企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金現(xiàn)金流狀況的研究—關(guān)于Z公司經(jīng)營(yíng)資金現(xiàn)金流的優(yōu)化.pdf

1、資金是一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展的基礎(chǔ)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化、各類市場(chǎng)的進(jìn)一步開放、競(jìng)爭(zhēng)的加劇，不同規(guī)模的企業(yè)和公司對(duì)資金獲取方式更為強(qiáng)烈，對(duì)資金支配方式更為重視。本文中的資金指的是公司或企業(yè)在營(yíng)運(yùn)中的資金，具體是針對(duì)流通企業(yè)在供應(yīng)鏈的上、下游的經(jīng)營(yíng)資金的流出和流入。 由于流通的前提是資金，但對(duì)于當(dāng)前，作為流通環(huán)節(jié)的不可缺失的重要一環(huán)，許多中小流通企業(yè)常常處于經(jīng)營(yíng)資金被占用或占?jí)旱木车?，拆東墻、補(bǔ)西墻維持資金周轉(zhuǎn)。造成資金被占用、占

2、壓乃至減損的原因，既有其自身內(nèi)部管理能力不足所形成的管理費(fèi)用的上升，也有上游廠家對(duì)其大幅度壓貨所造成的資金占?jí)?，更有大型零售終端對(duì)其資金的占用。所有這些原因綜合起來形成了滾雪球般的效應(yīng)，隨著自己業(yè)務(wù)往前發(fā)展，資金壓力越來越大，資金周轉(zhuǎn)越來越慢，現(xiàn)金流越做越小，賬面上看似豐裕實(shí)際上確囊中羞澀。如何提高資金周轉(zhuǎn)，加快現(xiàn)金流入的速度，防止資金不和理的流損、占用，已經(jīng)成為中小流通企業(yè)面臨的一個(gè)重要問題。 本文采用現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)思想的理論體系