中國移動K市分公司內(nèi)部控制案例分析.pdf

1、獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知。除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包舍其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包舍為獲得江西財經(jīng)大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名：壅i左≥日期：圣旦叢：坦：星關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全了解江西財經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定。即：學(xué)校有

2、權(quán)保留送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱：學(xué)?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文o(保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)312中國移動K市分公司面臨的風(fēng)險1632中國移動K市分公司內(nèi)部控制現(xiàn)行體系概述17321中國移動K市分公司的內(nèi)部控制沿革17322中國移動K市分公司內(nèi)部控制現(xiàn)行體系一18323中國移動K市分公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)1933中國移動K市分公司內(nèi)部控制的特點19331依托全面風(fēng)險管理思維19

3、332涵蓋整體控制與分層控制20333強(qiáng)調(diào)合規(guī)原則與實用原則2l4中國移動K市分公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析2241中國移動K市分公司內(nèi)部控制存在的問題22411內(nèi)部控制缺乏完整的績效考核制度支撐22412企業(yè)員工對內(nèi)部控制認(rèn)識較低22413內(nèi)部控制與公司信息化程度不匹配23414內(nèi)部控制風(fēng)險評估存在問題23415對內(nèi)部控制的監(jiān)督力度不夠2442中國移動K市分公司內(nèi)部控制存在問題的原因分析25421通信行業(yè)競爭激烈導(dǎo)致企業(yè)忽視風(fēng)險2

4、5422激勵機(jī)制缺乏引導(dǎo)作用導(dǎo)致風(fēng)險意識不強(qiáng)25423內(nèi)部審計與內(nèi)部監(jiān)督不充分導(dǎo)致監(jiān)控系統(tǒng)不完備26424內(nèi)部信息溝通機(jī)制不完善導(dǎo)致信息化程度較低275完善中國移動K市分公司內(nèi)部控制的建議2851加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)一28511控制文化對企業(yè)內(nèi)控產(chǎn)生積極的影響28512建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制文化2852建立有效的激勵與預(yù)警機(jī)制一29521建立激勵與預(yù)警機(jī)制的原則29522建立有效的激勵與預(yù)警機(jī)制的重要因素2953強(qiáng)化內(nèi)部審計部門對控制的