XK公司風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制體系構(gòu)建研究.pdf

1、隨著市場競爭的日趨激烈，經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展以及全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)舞弊案件的頻發(fā)，內(nèi)部控制成為管理領(lǐng)域研究的熱點(diǎn)。為提高我國企業(yè)管理水平，減少欺詐與舞弊，維護(hù)正常的市場經(jīng)濟(jì)秩序，財政部、國資委相繼出臺一系列的政策法規(guī)，要求企業(yè)和其他組織構(gòu)建完善內(nèi)部控制制度。高新技術(shù)企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的主力軍，在引導(dǎo)我國企業(yè)未來發(fā)展方向上具有舉足輕重的作用，完善高新技術(shù)企業(yè)內(nèi)部控制工作，建立健全內(nèi)部控制并保證其有效實(shí)施有著極大現(xiàn)實(shí)意義。本文以XK公司

2、為研究對象，在全面分析XK公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及內(nèi)部控制核心要素的基礎(chǔ)上，對XK公司內(nèi)部控制體系的構(gòu)建進(jìn)行研究。同時，結(jié)合企業(yè)自身情況，通過系統(tǒng)地總結(jié)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的相關(guān)理論文獻(xiàn)和國家相關(guān)規(guī)范，從全面風(fēng)險管理八要素出發(fā)，根據(jù)“四位一體”方法論，全方位完成了XK公司風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制體系的構(gòu)建，并從制度優(yōu)化、流程管理等方面進(jìn)行了深入探討，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部控制在防范風(fēng)險中重要基礎(chǔ)作用，為XK公司后續(xù)的經(jīng)營發(fā)展提供了制度上的保障。
　　本文由

3、五部分組成。第一部分是緒論，著重介紹了本文的研究背景及意義、國內(nèi)外研究綜述、思路和方法、創(chuàng)新與不足。第二部分是風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制體系的理論基礎(chǔ)，此部分筆者系統(tǒng)地回顧了內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的涵義、理論研究歷程以及二者之間的關(guān)系，為后文的寫作打下了理論基礎(chǔ)。第三部分是XK公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析，以XK公司為例，結(jié)合其行業(yè)特征、企業(yè)概況對其內(nèi)部控制情況進(jìn)行了一定的剖析，提出其內(nèi)部控制存在的問題并進(jìn)行相應(yīng)分析。第四部分是風(fēng)險導(dǎo)向的XK公司內(nèi)部控制體系