礦業(yè)收益分配制度及其國際比較——基于新制度經(jīng)濟學(xué)的分析.pdf

1、礦產(chǎn)資源以稀缺性與可耗竭性為基本特征,礦業(yè)收益如何分配與使用影響著資源豐裕地區(qū)經(jīng)濟績效:礦業(yè)收益分配制度合理,資源將推動經(jīng)濟增長;如果不合理,則會深陷“資源詛咒”。我國礦業(yè)處于市場化改革進程中,礦業(yè)收益分配相關(guān)制度尚需逐步完善,運用制度提供、質(zhì)量、執(zhí)行力、效力四個層次的分析框架,對世界上資源豐裕國家或地區(qū)礦業(yè)收益分配制度進行比較分析,以期對我國礦業(yè)收益分配制度有所借鑒,理論上能夠豐富制度經(jīng)濟學(xué)分析框架、礦業(yè)收益分配理論,同時對資源豐裕地

2、區(qū)礦業(yè)收益分配制度創(chuàng)新具有一定的現(xiàn)實意義。
　　 本文以資源豐裕地區(qū)基本特征為切入點,應(yīng)用新制度經(jīng)濟學(xué)分析范式,對國內(nèi)外礦業(yè)收益分配制度進行理論闡釋,進而做出國際比較研究:首先,探討礦產(chǎn)開發(fā)中私人成本、社會成本、穩(wěn)定基金三級收益分配制度在國內(nèi)外的具體實現(xiàn)方式,并嘗試構(gòu)建制度提供、制度質(zhì)量、制度執(zhí)行力與制度效力四個層次的制度分析框架;其次,以礦業(yè)收益分配制度分析框架為范式,對一些典型的資源豐裕國家礦業(yè)收益分配的實現(xiàn)形式展開制度演化

3、分析;最后,建議對我國已有資源稅費制度:進行局部調(diào)整、建立權(quán)利金與穩(wěn)定基金制度,并提出從制度分析框架的四個層次出發(fā)推動前述制度的變革。
　　 本文的主要觀點可概括如下:
　　 1.以礦產(chǎn)開發(fā)三級收益分配制度為模型,嘗試對國內(nèi)外礦業(yè)收益分配制度的具體實現(xiàn)形式做出縱向延伸。我國探礦權(quán)、采礦權(quán)價款與資源稅、礦產(chǎn)資源補償費屬于私人成本中的稀缺性租金,近似國外的紅利與基本權(quán)利金;私人成本中的耗竭性租金與穩(wěn)定基金在我國尚無,國外分別

4、通過凈收益權(quán)利金(或超額利潤稅)與平準(zhǔn)基金(或永久基金)征收。
　　 2.嘗試提出適用于礦業(yè)收益分配的“制度分析框架”概念,其中涵蓋制度提供、制度質(zhì)量、制度執(zhí)行力與制度效力四個層次。微觀經(jīng)濟個體推動的制度質(zhì)量改進相對于政府強制供給下的制度提供而言,能夠?qū)崿F(xiàn)較廣的利益均衡與較高的經(jīng)濟效率;制度執(zhí)行力通過改變交易費用而影響制度變遷的難易程度;決策者的內(nèi)部偏好、心智、信息與外部環(huán)境共同決定制度效力能否實現(xiàn)。
　　 3.借助制度

5、分析框架對選定國家、地區(qū)的礦業(yè)收益分配制度進行演化分析,主要包括權(quán)利金、稅收結(jié)構(gòu)、穩(wěn)定基金三方面。
　　 (1)南非的單一權(quán)利金制度,兼有稀缺性與耗竭性租金的性質(zhì),需同時實現(xiàn)兩方面的功能定位;加拿大阿爾伯塔省實行雙層權(quán)利金制度,其優(yōu)勢是能與稀缺性、耗竭性租金一一對應(yīng),相對南非更易于操作和監(jiān)管;俄羅斯油氣部門的產(chǎn)品分成協(xié)議(權(quán)利金范疇),通過削弱所有者的權(quán)利金收入來保證投資成本與風(fēng)險收益,更多地強調(diào)投資風(fēng)險;
　　 (2)

6、巴布亞新幾內(nèi)亞對礦業(yè)稅收實行改革,包括給予加速折舊免稅額、取消資本所得稅、企業(yè)所得稅降低5％,提升了本國礦業(yè)競爭性;俄羅斯下調(diào)開采稅稅率、替換出口稅率算法、提高利潤稅,使石油企業(yè)稅收合規(guī)度得到改善;
　　 (3)挪威穩(wěn)定基金將長期回報(約4%)轉(zhuǎn)移到年度國家預(yù)算中,發(fā)達的工會協(xié)議、社會平等性契約提高了制度執(zhí)行力,平抑了資源產(chǎn)品價格波動,實現(xiàn)代際公平。
　　 4.結(jié)合國外礦業(yè)收益分配制度及其演進過程提出適用于國內(nèi)的借鑒之處

7、。
　　 (1)合并資源稅與礦產(chǎn)資源補償費,合并探礦權(quán)、采礦權(quán)使用費與礦區(qū)使用費,保留探礦權(quán)、采礦權(quán)價款并調(diào)高探礦權(quán)價款計算費率;
　　 (2)建立由基本權(quán)利金(從量征收)與浮動權(quán)利金(從價征收)構(gòu)成的雙層權(quán)利金制度,同時參考挪威模式推行穩(wěn)定基金制度;
　　 (3)在我國礦業(yè)收益分配制度的變革進程中,應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)地方政府與微觀客體的制度需求,重視工會、社會平等性契約、集體行動等非正式制度,斟酌使用已有礦業(yè)收益分配制度