財(cái)政均衡、地方行政目標(biāo)與民生預(yù)算安排.pdf

1、民生問題是公眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題，而經(jīng)濟(jì)增長又是解決民生問題的物質(zhì)基礎(chǔ)，因此，在本地財(cái)力有限的情況下，地方政府不得不在改善民生與發(fā)展經(jīng)濟(jì)之間尋求平衡。然而，公眾在遭遇民生問題時，常常把矛頭對準(zhǔn)各級政府，認(rèn)為政府只注重經(jīng)濟(jì)增長卻忽視了民生改善。為縮小地區(qū)之間的財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)水平均等化，幫助落后地區(qū)發(fā)展民生事業(yè)，中國的分稅制改革建立了分權(quán)財(cái)政管理體制和以轉(zhuǎn)移支付為核心的財(cái)政均衡體系。三十多年以來，中國經(jīng)濟(jì)高速增長為

2、國家積累了大量物質(zhì)財(cái)富，公眾對政府改善民生提出了更多更高的要求。因此，研究財(cái)政均衡制度的作用、地方政府行政目標(biāo)與民生預(yù)算安排的關(guān)系，在應(yīng)用上和學(xué)術(shù)上都具有重要意義。
　　文章在以下三個方面做出了創(chuàng)新性工作。一是創(chuàng)建了分稅制下評價地方行政目標(biāo)的方法。文章構(gòu)建了基于分稅制及財(cái)政均衡機(jī)制，地方政府追求行政利益最大化的動態(tài)經(jīng)濟(jì)模型，推導(dǎo)得到了評判地方目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)以往地方和中央財(cái)政收入、財(cái)政資金轉(zhuǎn)移和財(cái)政支出數(shù)據(jù)，可以檢驗(yàn)地方行政目標(biāo)是

3、發(fā)展經(jīng)濟(jì)還是改善民生。二是發(fā)現(xiàn)了富裕地方的支出重點(diǎn)轉(zhuǎn)向改善民生。本文利用1995~2013年的數(shù)據(jù)進(jìn)行了計(jì)量經(jīng)濟(jì)檢驗(yàn)，回歸結(jié)果顯示：1995~2006年，中國地方政府整體上追求經(jīng)濟(jì)增長；2007~2013年，貧窮地方仍然注重發(fā)展經(jīng)濟(jì)，而富裕政府可能轉(zhuǎn)向民生改善。三是提出了民生財(cái)政分區(qū)差異安排的理論觀點(diǎn)。發(fā)達(dá)地區(qū)生產(chǎn)性支出需求穩(wěn)定，并且財(cái)力相對充足，而落后地區(qū)生產(chǎn)性支出需求旺盛，民生性支出缺乏保障，中央應(yīng)當(dāng)根據(jù)區(qū)域發(fā)展?fàn)顩r實(shí)施轉(zhuǎn)移支付差異

4、化策略：即增加發(fā)達(dá)地區(qū)一般性轉(zhuǎn)移支付，加強(qiáng)落后地區(qū)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，便于地方結(jié)合自身特點(diǎn)優(yōu)化資源配置，中央財(cái)政可以考慮直接統(tǒng)籌負(fù)責(zé)落后地方關(guān)鍵民生事務(wù)。
　　文章內(nèi)容可以分為三個部分。第一部分包括前兩章，主要內(nèi)容是敘述研究基礎(chǔ)，包括研究背景、意義、目標(biāo)、內(nèi)容和創(chuàng)新點(diǎn)，總結(jié)相關(guān)文獻(xiàn)，評價文獻(xiàn)，闡述本文的主要貢獻(xiàn)。第二部分包括第三、四、五章，主要內(nèi)容是分析和解決研究問題，包括對中國民生財(cái)政的描述和分析，提出研究問題，構(gòu)建數(shù)理模型，推導(dǎo)評判

5、標(biāo)準(zhǔn)，利用1995~2013年經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，使用計(jì)量模型檢驗(yàn)地方行政目標(biāo)，分析地方各類支出的主要特征，考察了地方民生財(cái)政安排與中央補(bǔ)助收入、地方財(cái)政供養(yǎng)人員等指標(biāo)之間的關(guān)系。其中，第三章介紹了中國分稅制改革情況，闡述了財(cái)政均衡體系的衡量方法、地方財(cái)力的計(jì)算方法、政府貧富分類方法及民生支出和生產(chǎn)支出的分類方法，計(jì)算了主要指標(biāo)數(shù)據(jù)。第四章構(gòu)建了基于均衡性財(cái)政制度，地方政府在不同目標(biāo)驅(qū)動下，將財(cái)政資金用于民生性事務(wù)和生產(chǎn)性事務(wù)的最優(yōu)支出分析框架。

6、根據(jù)最優(yōu)控制問題的求解方法，推導(dǎo)出了判斷地方政府行政目標(biāo)的主要標(biāo)準(zhǔn)和方法。為準(zhǔn)確判斷地方行政目標(biāo)，本章最后根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)計(jì)算了模型假設(shè)條件，結(jié)果顯示設(shè)定條件可以滿足。并且估算了資本在生產(chǎn)中的作用和分配份額與政府在民生性事務(wù)上的支出比重的大小關(guān)系，結(jié)果顯示所有地方前者大于后者。根據(jù)這一結(jié)果，在計(jì)量經(jīng)濟(jì)檢驗(yàn)部分無需再考慮其他情形。第五章是根據(jù)數(shù)理模型推導(dǎo)出的判斷標(biāo)準(zhǔn)，利用1995~2013年的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，檢驗(yàn)在均衡性財(cái)政框架中的地方行政目標(biāo)究竟

7、是發(fā)展經(jīng)濟(jì)還是改善民生，同時考察了中央補(bǔ)助收入、財(cái)政供養(yǎng)人員等指標(biāo)對地方文化教育類、社會保障類、生產(chǎn)建設(shè)類和行政管理類支出的作用情況。
　　第三部分是第六章，主要是結(jié)合前文的分析和檢驗(yàn)結(jié)論，凝練中國民生財(cái)政安排的相關(guān)問題，提出解決上述問題的具體建議。地方民生財(cái)政安排存在的問題主要包括以下幾個方面：一是中央對地方官員考核體系偏離民生，導(dǎo)致地方行政目標(biāo)傾向經(jīng)濟(jì)增長；二是中央與地方民生權(quán)責(zé)匹配不佳，導(dǎo)致地方在缺乏財(cái)力的情況下忽視民生改善

8、；三是地方民生財(cái)政對中央轉(zhuǎn)移支付過度依賴，出現(xiàn)了地方在民生事務(wù)上綁架中央財(cái)政的狀況；四是地方民生支出受眾在區(qū)域?qū)用?、社會階層上分布不均，體制內(nèi)就業(yè)人員享受的民生補(bǔ)助普遍優(yōu)于社會大眾；五是宏觀經(jīng)濟(jì)和財(cái)政收入形勢嚴(yán)峻，民生支出空間受到擠壓。
　　根據(jù)問題剖析，本文提出了調(diào)增民生財(cái)政安排相關(guān)措施建議：一是中央應(yīng)當(dāng)建立以民生為核心的地方官員政績考核體系；二是中央應(yīng)當(dāng)根據(jù)區(qū)域特征重新劃分民生權(quán)責(zé)，中西部地區(qū)的民生事務(wù)全部納入中央財(cái)政統(tǒng)籌管理

9、；三是優(yōu)化民生轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)與力度，加大東部地區(qū)一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，強(qiáng)化中西部地區(qū)民生性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付約束；四是優(yōu)先安排社會底層民眾的民生性補(bǔ)助；五是加強(qiáng)弱稅市場征管、增加政府舉債規(guī)模、完善社會私人領(lǐng)域的捐贈制度，充實(shí)財(cái)政收入彌補(bǔ)民生支出短板。
　　最后一章給出了全文研究結(jié)論，指出了研究局限。在研究意義中，本文提出三個研究問題：地方政府的行政目標(biāo)是什么，經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)是否支持地方政府作出了改善民生目標(biāo)下的最優(yōu)安排；政府改善民生的公共服務(wù)均等