地方民生財(cái)政支出效率評(píng)價(jià)的實(shí)證研究.pdf

1、改革開放30多年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，并創(chuàng)建了完備的工業(yè)體系，經(jīng)濟(jì)總量和經(jīng)濟(jì)發(fā)展成就舉世矚目。但是粗放式的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、對(duì)資源的過(guò)度使用、個(gè)人福利改善的缺失，以及對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的過(guò)度依賴，使得經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展失衡，環(huán)境污染嚴(yán)重，社會(huì)道德正義感缺失，社會(huì)保障不完善，教育機(jī)會(huì)不平等，積累了大量的社會(huì)問題。在邁向全面小康的階段，民生問題成為當(dāng)前政府、社會(huì)民眾及學(xué)術(shù)界普遍關(guān)注的熱點(diǎn)話題。民生問題從表面看，可能是孤立的教育、醫(yī)療、環(huán)境、社會(huì)保障、文化等問題

2、，但經(jīng)過(guò)系統(tǒng)觀察和仔細(xì)挖掘，可以發(fā)現(xiàn)它們有著深層次的聯(lián)系，民生問題是政府政策、發(fā)展理念和體制失衡的終極表現(xiàn)。正如過(guò)去的醫(yī)療改革、教育改革、環(huán)境污染治理等，局部調(diào)整并不能為中國(guó)的民生問題帶來(lái)最根本的改善。本文立論的基礎(chǔ)是：中國(guó)民生公共產(chǎn)品供給的主體應(yīng)當(dāng)是政府，特別是財(cái)政。社會(huì)職能特別是民生改善職能應(yīng)該是當(dāng)今中國(guó)財(cái)政的主要職能。中國(guó)經(jīng)歷經(jīng)濟(jì)建設(shè)階段，現(xiàn)進(jìn)入社會(huì)建設(shè)階段，社會(huì)建設(shè)階段要求政府以社會(huì)結(jié)構(gòu)構(gòu)建為己任，而財(cái)政對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的干預(yù)應(yīng)當(dāng)弱

3、化，反之財(cái)政對(duì)于民生改善的作用應(yīng)當(dāng)被強(qiáng)化。對(duì)于“民生公共產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)由誰(shuí)來(lái)提供”的問題，雖然本文也贊同探索多主體投資方式，但是由于民生公共產(chǎn)品的特殊性，財(cái)政絕不能缺位。同時(shí)，一些學(xué)者和民眾提出增加財(cái)政支出中用于產(chǎn)出民生公共產(chǎn)品的數(shù)量，即提高民生財(cái)政支出總量，或者在維持現(xiàn)有的財(cái)政支出總量基礎(chǔ)上調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，使之向民生投資領(lǐng)域傾斜，即改善民生財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)。
　　本文認(rèn)為在目前財(cái)政資金增長(zhǎng)放緩的情況下，改善民生財(cái)政支出總量和結(jié)構(gòu)不足以解決

4、當(dāng)前中國(guó)民生領(lǐng)域日益增長(zhǎng)的需求和財(cái)政資金總量不足的矛盾。中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”，結(jié)構(gòu)調(diào)整成為核心詞，過(guò)去高速的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)不能持續(xù)。過(guò)去的“稅收紅利”即高速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)的源源不斷的稅收一去不返，財(cái)政收入快速增長(zhǎng)難以持續(xù)，而經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展則對(duì)財(cái)政支出提出了更高要求。在這種背景下，提高財(cái)政資金民生公共產(chǎn)品的投入產(chǎn)出效率，成為解決民生領(lǐng)域日益增長(zhǎng)的要求以及財(cái)政資金不足矛盾的重要路徑。基于這種認(rèn)識(shí)，本文提出了民生財(cái)政支出效率評(píng)價(jià)的

5、論題，該論題有以下幾層含義：第一，財(cái)政職能應(yīng)當(dāng)由經(jīng)濟(jì)職能向民生職能轉(zhuǎn)變；第二，提高民生財(cái)政支出效率是解決民生財(cái)政資金不足的問題的關(guān)鍵；第三，財(cái)政政策是否成功，應(yīng)當(dāng)以民生公共產(chǎn)品的供給效率為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。基于此，提出了民生財(cái)政效率評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，并對(duì)地方政府民生財(cái)政效率進(jìn)行了靜態(tài)和動(dòng)態(tài)實(shí)證研究。本文從三個(gè)方面來(lái)對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行解答：第一，本文梳理了經(jīng)濟(jì)理論及財(cái)政理論中對(duì)于“民生”問題的認(rèn)識(shí)，清楚地指出了財(cái)政的“民生”屬性，結(jié)合目前中國(guó)經(jīng)濟(jì)

6、社會(huì)發(fā)展所處的背景，將財(cái)政的職能從經(jīng)濟(jì)職能重新定位為民生職能，從而系統(tǒng)和深化了“民生財(cái)政”概念的理論內(nèi)涵。第二，民生財(cái)政政策實(shí)證研究。
　　本文將民生財(cái)政政策看做一個(gè)投入財(cái)政資金，產(chǎn)出民生公共產(chǎn)品的投入產(chǎn)出系統(tǒng)。一旦建立這個(gè)系統(tǒng)，就可以用工程效率的模型來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)計(jì)量工具，測(cè)算地方政府的政策績(jī)效。民生財(cái)政效率的評(píng)價(jià)是一個(gè)宏大的系統(tǒng)，指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法的選擇對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果影響重大。結(jié)合現(xiàn)有的評(píng)價(jià)方法，根據(jù)本文的研究目的，用統(tǒng)計(jì)計(jì)量

7、方法客觀地選擇指標(biāo)，構(gòu)建指標(biāo)體系，并對(duì)2013 年中國(guó)省級(jí)地方政府民生財(cái)政效率進(jìn)行了比較。同時(shí)文章對(duì)民生財(cái)政效率值的影響因素進(jìn)行了實(shí)證分析，得出了幾大影響因素，對(duì)于地方政府制定政策，提高政策績(jī)效有一定的借鑒意義。第三，中國(guó)財(cái)政統(tǒng)計(jì)口徑近些年變化比較大，從具體的統(tǒng)計(jì)口徑到財(cái)政預(yù)算內(nèi)與預(yù)算外合并的全面預(yù)算改革，都給引入時(shí)間序列信息的民生財(cái)政動(dòng)態(tài)效率評(píng)價(jià)帶來(lái)困難。本文謹(jǐn)慎選擇指標(biāo)以及民生財(cái)政最具有代表性的幾個(gè)領(lǐng)域，小心求證，運(yùn)用2007-20

8、11年5年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)效率評(píng)價(jià)，以期對(duì)中國(guó)的民生財(cái)政效率值年度之間比較提供一些依據(jù)。最后，在實(shí)證分析的基礎(chǔ)上，本文給出了地方政府提高整體民生財(cái)政效率的政策建議。本文具體采用了以下幾種實(shí)證方法：第一，因子分析法。民生財(cái)政效率的評(píng)價(jià)基于一定的評(píng)價(jià)指標(biāo)。本文首先定義了“民生財(cái)政”的概念，即民生財(cái)政的作用領(lǐng)域，為后面的指標(biāo)選擇提供理論依據(jù)。接下來(lái)在民生財(cái)政的幾個(gè)作用領(lǐng)域，各自選擇若干具有代表性的指標(biāo)。最后運(yùn)用因子分析方法對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行線性

9、組合，達(dá)到降維的作用，為后面的民生效率評(píng)價(jià)奠定了基礎(chǔ)。第二，DEA 兩步法。第一步，引入環(huán)境污染要素的非期望產(chǎn)出，運(yùn)用非期望產(chǎn)出的廣義數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）模型進(jìn)行分析，得出省級(jí)地方政府民生財(cái)政靜態(tài)效率值。第二步，回歸分析，研究了地方政府民生財(cái)政效率的影響因素。由于民生財(cái)政效率值是大于0，樣本呈現(xiàn)截?cái)嗵卣?，是受限制的連續(xù)變量方程模型，因而運(yùn)用受限制的Tobit模型進(jìn)行回歸，得出了各影響因素的影響水平。特別地，本文使用超效率模型對(duì)有效單元

10、的效率水平進(jìn)一步分析，計(jì)算了地區(qū)的超效率值，做為第二步民生財(cái)政效率影響因素分析的因變量，提高了模型的擬合優(yōu)度。第三，運(yùn)用Malmquist指數(shù)法，計(jì)算了民生財(cái)政效率的動(dòng)態(tài)效率，并將Malquist指數(shù)進(jìn)一步分解為技術(shù)進(jìn)步指數(shù)和綜合技術(shù)效率變動(dòng)指數(shù)。通過(guò)引入動(dòng)態(tài)DEA模型，對(duì)省級(jí)地方政府的民生財(cái)政政策進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)和排序，并指出系統(tǒng)如何改進(jìn)規(guī)模、技術(shù)、及管理水平，提高投入產(chǎn)出效率。引入時(shí)間因素動(dòng)態(tài)的DEA模型，給出了民生財(cái)政效率的動(dòng)態(tài)變化水