ZY銀行S分行會計運營操作風(fēng)險管理研究.pdf

1、由于外資銀行加入、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的發(fā)展、保險公司業(yè)務(wù)的滲透以及利率市場化的實行，銀行業(yè)的競爭越加激烈。銀行業(yè)面臨著的挑戰(zhàn)需要通過擴大業(yè)務(wù)范圍、創(chuàng)新金融產(chǎn)品來應(yīng)對，并需要提升自身競爭力，這樣對會計操作風(fēng)險的防控要求越來越高，然而，各大銀行的操作風(fēng)險問題日益凸現(xiàn)，各類操作風(fēng)險事件頻頻暴露，掲示出銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制度的不完善，業(yè)務(wù)流程不嚴謹，日常操作不合規(guī)。很多金額巨大、影響力大的案例都是由于操作風(fēng)險引發(fā)的，所以銀行重視規(guī)避或管理操作風(fēng)險已提上日

2、程。
　　會計運營工作是各商業(yè)銀行服務(wù)廣大客戶，為客戶辦理存取款、發(fā)放貸款、購買理財辦理資金支付等一系列直接面對客戶的工作,無論是發(fā)生頻率高造成損失相對較小的存取款操作，還是發(fā)生頻率低造成損失巨大的票據(jù)審核保管等工作，都在一定程度上給商業(yè)銀行帶來不可彌補的風(fēng)險損失，有些風(fēng)險甚至損害著商業(yè)銀行在社會的聲譽。由此來看，會計運營操作風(fēng)險在商業(yè)銀行的眾多風(fēng)險中占據(jù)著舉足輕重的地位。
　　本文就ZY銀行S分行目前組織架構(gòu)來看，從各個組

3、織層級上來分析會計運營操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，進而找出銀行業(yè)務(wù)在操作中較容易出現(xiàn)的一些問題。這些問題主要是業(yè)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程、流程控制等方面的。流程控制不能有效執(zhí)行、對于關(guān)鍵的搡作系統(tǒng)的風(fēng)險把控力度有限、高層次人才與銀行需求脫節(jié)、操作風(fēng)險的控制與業(yè)務(wù)的開展不能相互協(xié)調(diào),針對這些問題，本文為ZY銀行S分行提供相應(yīng)解決措施。首先，從完善的會計運營操作體系、集中監(jiān)督測量控制風(fēng)險、規(guī)范會計業(yè)務(wù)操作流程及使各項業(yè)務(wù)的辦理標準化等方面來增強會計運營操作

4、的相關(guān)能力。第二，各項管理制度在細化檢査的基礎(chǔ)上得以實施。第三，完善業(yè)務(wù)監(jiān)測預(yù)聱系統(tǒng)，實現(xiàn)由人為控制到系統(tǒng)控制，減少人工干預(yù)。第四，對人力資源結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，提高員工的職業(yè)素質(zhì)。最后，對會計運營操作制定相關(guān)的合規(guī)文化。
　　文中根據(jù)相關(guān)制度依據(jù)梳理出切實可行的檢査方案方法、強調(diào)業(yè)務(wù)操作審核要點，有助于ZY銀行S分行建立起更加完善的會計運營操作風(fēng)險管理體系，盡量減少因為會計運營操作的風(fēng)險而給ZY銀行S分行帶來的經(jīng)濟和名譽上的損失，維護