ZY銀行S分行會(huì)計(jì)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、由于外資銀行加入、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的發(fā)展、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的滲透以及利率市場化的實(shí)行，銀行業(yè)的競爭越加激烈。銀行業(yè)面臨著的挑戰(zhàn)需要通過擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、創(chuàng)新金融產(chǎn)品來應(yīng)對(duì)，并需要提升自身競爭力，這樣對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控要求越來越高，然而，各大銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問題日益凸現(xiàn)，各類操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻頻暴露，掲示出銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制度的不完善，業(yè)務(wù)流程不嚴(yán)謹(jǐn)，日常操作不合規(guī)。很多金額巨大、影響力大的案例都是由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的，所以銀行重視規(guī)避或管理操作風(fēng)險(xiǎn)已提上日

2、程。
　　會(huì)計(jì)運(yùn)營工作是各商業(yè)銀行服務(wù)廣大客戶，為客戶辦理存取款、發(fā)放貸款、購買理財(cái)辦理資金支付等一系列直接面對(duì)客戶的工作,無論是發(fā)生頻率高造成損失相對(duì)較小的存取款操作，還是發(fā)生頻率低造成損失巨大的票據(jù)審核保管等工作，都在一定程度上給商業(yè)銀行帶來不可彌補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)損失，有些風(fēng)險(xiǎn)甚至損害著商業(yè)銀行在社會(huì)的聲譽(yù)。由此來看，會(huì)計(jì)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的眾多風(fēng)險(xiǎn)中占據(jù)著舉足輕重的地位。
　　本文就ZY銀行S分行目前組織架構(gòu)來看，從各個(gè)組

3、織層級(jí)上來分析會(huì)計(jì)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，進(jìn)而找出銀行業(yè)務(wù)在操作中較容易出現(xiàn)的一些問題。這些問題主要是業(yè)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程、流程控制等方面的。流程控制不能有效執(zhí)行、對(duì)于關(guān)鍵的搡作系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)把控力度有限、高層次人才與銀行需求脫節(jié)、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與業(yè)務(wù)的開展不能相互協(xié)調(diào),針對(duì)這些問題，本文為ZY銀行S分行提供相應(yīng)解決措施。首先，從完善的會(huì)計(jì)運(yùn)營操作體系、集中監(jiān)督測量控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作流程及使各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理標(biāo)準(zhǔn)化等方面來增強(qiáng)會(huì)計(jì)運(yùn)營操作

4、的相關(guān)能力。第二，各項(xiàng)管理制度在細(xì)化檢査的基礎(chǔ)上得以實(shí)施。第三，完善業(yè)務(wù)監(jiān)測預(yù)聱系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)由人為控制到系統(tǒng)控制，減少人工干預(yù)。第四，對(duì)人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，提高員工的職業(yè)素質(zhì)。最后，對(duì)會(huì)計(jì)運(yùn)營操作制定相關(guān)的合規(guī)文化。
　　文中根據(jù)相關(guān)制度依據(jù)梳理出切實(shí)可行的檢査方案方法、強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)操作審核要點(diǎn)，有助于ZY銀行S分行建立起更加完善的會(huì)計(jì)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，盡量減少因?yàn)闀?huì)計(jì)運(yùn)營操作的風(fēng)險(xiǎn)而給ZY銀行S分行帶來的經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)上的損失，維護(hù)