淺議貨幣與金融統(tǒng)計(jì)視角下存款保險(xiǎn)的主體歸屬.pdf

1、我國(guó)于2015年5月1日正式實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，存款保險(xiǎn)條例規(guī)定存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)為存款保險(xiǎn)基金的征收及制度維護(hù)單位。但該機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)間較短，關(guān)于其統(tǒng)計(jì)歸屬尚未做明確的討論。作為新興金融機(jī)構(gòu)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有保險(xiǎn)、金融監(jiān)管、基金管理等多重職能，而國(guó)際統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)其統(tǒng)計(jì)歸屬問(wèn)題界定較為模糊，各國(guó)統(tǒng)計(jì)實(shí)踐中不同國(guó)家又將其劃分在不同的金融機(jī)構(gòu)部門下，因此在討論其統(tǒng)計(jì)歸屬時(shí)，存在較大的難度。本文從貨幣與金融統(tǒng)計(jì)視角，以存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬理論為

2、基礎(chǔ)，分別研究國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、存款保險(xiǎn)理論和代表性國(guó)家美國(guó)和日本統(tǒng)計(jì)歸屬中對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)歸屬的劃分依據(jù)，從而確定我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬。
　　本文首先討論和分析存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬理論框架，包括分類基礎(chǔ)、原則和方法。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的分類基礎(chǔ)是機(jī)構(gòu)單位還是基層單位取決于統(tǒng)計(jì)的目的，若是統(tǒng)計(jì)是為了維護(hù)金融環(huán)境的穩(wěn)定，則應(yīng)視為機(jī)構(gòu)單位，按照權(quán)利去劃分;若是為了研究金融結(jié)構(gòu)，應(yīng)該視為基層單位，按產(chǎn)業(yè)去劃分。在具體劃分時(shí)，應(yīng)該遵循一致性、整體

3、性和靈活性的原則，使歸屬結(jié)果具有統(tǒng)計(jì)的可比性。
　　從遵循國(guó)際統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)（SNA2008、MFSM2000和CGMFS2008）的維度來(lái)說(shuō)，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)歸屬作明確的規(guī)定。SNA2008中認(rèn)為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)歸為保險(xiǎn)部門中，但MFSM2000和CGMFS2008中對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬并未做一致性說(shuō)明，而是根據(jù)其對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)的定義，建議可將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)劃分在中央銀行子部門下、金融輔助機(jī)構(gòu)中的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，亦或金融擔(dān)保公

4、司、也可以是政府機(jī)構(gòu)的子部門。
　　從存款保險(xiǎn)的金融理論的維度來(lái)說(shuō)，梳理存款保險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)、確定機(jī)構(gòu)的內(nèi)涵，并探究不同特征、不同性質(zhì)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬。研究發(fā)現(xiàn)，“機(jī)構(gòu)職能”是討論存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)歸屬的根本性因素。但包括機(jī)構(gòu)職能在內(nèi)的所有影響因素，包括組織形式、與金融機(jī)構(gòu)和政府的關(guān)系、資金來(lái)源、投保形式和費(fèi)率可在一定程度上決定統(tǒng)計(jì)歸屬，但無(wú)法給出明確的歸屬部門類別。研究存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的宏觀基礎(chǔ)與微觀基礎(chǔ)，機(jī)構(gòu)的中介性與輔助

5、性對(duì)統(tǒng)計(jì)歸屬的影響，認(rèn)為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)在決定其統(tǒng)計(jì)歸屬時(shí)，還是由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的特征所決定。因此，討論存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬應(yīng)該以特征為主要的依據(jù)。
　　從美國(guó)和日本兩國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬的維度來(lái)說(shuō)，通過(guò)梳理、對(duì)比和分析了美國(guó)和日本兩個(gè)國(guó)家貨幣與金融統(tǒng)計(jì)情況、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的特征以及統(tǒng)計(jì)歸屬的原因。兩個(gè)國(guó)家都將其放入金融輔助機(jī)構(gòu)中，但所屬的子部門不同，美國(guó)將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)放在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)中，而日本放入金融擔(dān)保公司下。這說(shuō)明存款保

6、險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬在國(guó)家實(shí)踐中也存在較大的差異，因綜合考慮多方面的因素才能確定我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬。
　　根據(jù)以上探究的結(jié)果，認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)由中央銀行子部門——金融穩(wěn)定管理局管理，不具備獨(dú)立機(jī)構(gòu)部門的特性，因此應(yīng)將其作為中央銀行子部門。當(dāng)存款保險(xiǎn)公司發(fā)展為獨(dú)立機(jī)構(gòu)時(shí)，由于其對(duì)存款性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能的日益突出、保險(xiǎn)職能的弱化、我國(guó)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)狀以及一行三會(huì)的金融監(jiān)管體系，確定存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)仍應(yīng)該劃分在中央銀行

7、子部門下。
　　最后，本文為研究我國(guó)新興金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬提供一般性的思路，即應(yīng)依托金融理論、遵循國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、借鑒各國(guó)統(tǒng)計(jì)實(shí)踐，以職能為主并結(jié)合我國(guó)統(tǒng)計(jì)實(shí)踐以及其與各部門之間的關(guān)系，探究其統(tǒng)計(jì)歸屬。
　　本文存在以下的創(chuàng)新點(diǎn)，第一，構(gòu)建存款保險(xiǎn)理論框架，即確定分類基礎(chǔ)、原則及方法，這在以往研究金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)歸屬的并不多見(jiàn);第二，以存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)歸屬理論為基礎(chǔ)，從三個(gè)維度研究機(jī)構(gòu)的歸屬問(wèn)題，較為全面;第三，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況確定