中國股東查閱權(quán)制度實證研究.pdf

1、股權(quán)是股東基于股東資格而享有的、從公司獲取經(jīng)濟利益并參與公司經(jīng)營管理的權(quán)利,它包含諸多內(nèi)容,其中最基礎(chǔ)的是股東知情權(quán),亦即股東知悉公司經(jīng)營與財務信息的權(quán)利。股東查閱權(quán)是股東知情權(quán)積極權(quán)能的重要組成部分,使股東通過查閱會計賬簿等公司資料了解公司相關(guān)信息,進而判斷其投資價值并作出相應決策。股東查閱權(quán)糾紛已經(jīng)成為當前法院受理的公司類糾紛的主要類型。我國2005年修訂《中華人民共和國公司法》時對該制度進行了較大程度的完善,但遺憾的是仍存在諸多問

2、題留待立法的進一步完善。因此,筆者選擇了股東查閱權(quán)制度作為研究對象,通過對該制度進行實證研究,檢討該制度的運行現(xiàn)狀,分析在立法較為原則的背景下司法機關(guān)所作的努力,并提出具體的完善建議。本文正文部分由四章組成。
　　第一章運用統(tǒng)計學的方法對本文選取的192個裁判樣本進行實證研究,包括描述統(tǒng)計和定量分析兩個部分。首先,通過描述統(tǒng)計的方法分析了樣本的總體情況,包括股東、公司以及案件本身等三個方面。其次,對可能影響股東查閱權(quán)訴訟結(jié)果的四個

3、因素進行定量分析,以求發(fā)現(xiàn)其中可能存在的規(guī)律性。
　　第二章對股東查閱權(quán)訴訟的審理焦點問題進行細致的剖析。以2006年修訂后的公司法施行為界限,本章首先介紹了2006年以前股東查閱權(quán)訴訟的審理難點。然后,從股東查閱權(quán)制度的法律要件出發(fā),結(jié)合樣本中的經(jīng)典案例,分析法院在裁判理由部分的說理,對2006年以來股東查閱權(quán)訴訟的審理焦點進行了詳盡的探討,包括行權(quán)主體的股東資格、前置程序、查閱對象及查閱目的等問題。最后,本章比較了2006年前

4、后股東查閱權(quán)訴訟方面的審理焦點,發(fā)現(xiàn)法院在審理此類訴訟時所面臨的難題并沒有因為2006年新公司法的施行而得以解決,2006年新公司法在股東查閱權(quán)制度方面相比1994年公司法所實現(xiàn)的制度變遷并未圓滿完成。
　　第三章從立法及司法的角度出發(fā),考察我國股東查閱權(quán)制度的變遷與發(fā)展。本章首先分析了2006年新公司法對股東查閱權(quán)的擴張,并指出依然存在的問題,包括查閱范圍、行權(quán)方式以及正當目的的認定等。其次,本章論述了在立法層面較為原則和模糊的

5、背景下,以最高人民法院及其下轄法院為代表的司法機關(guān)如何應對當事人的權(quán)利訴求,特別是分析了各地高級人民法院發(fā)布的審判指導意見所起的作用。通過上述分析,本章認為司法在股東查閱權(quán)的制度變遷過程中扮演了“初級行動團體”的角色,在立法缺位的背景下發(fā)揮了積極作用。
　　第四章重點考察股東查閱權(quán)制度的實踐價值和完善路徑。首先,本章從信息不對稱理論和委托—代理問題出發(fā),分析了股東查閱權(quán)制度在解決兩類代理問題中的功能。其次,本章提出了股東查閱權(quán)制度