股東賬簿查閱權(quán)探究.pdf

1、密級(jí)：學(xué)校代碼：10069分類號(hào)：研究生學(xué)號(hào)：Y20110096股東賬簿查閱權(quán)探究股東賬簿查閱權(quán)探究ResearchofShareholder’sInspectionRightsofBooksRecds研究生姓名：魏文濤專業(yè)名稱：民商法指導(dǎo)教師姓名：孫學(xué)亮教授論文提交日期：2014年5月學(xué)位授予單位：天津商業(yè)大學(xué)摘要我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制日漸成熟，公司作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中重要的一員，其運(yùn)作機(jī)制及各方利益的維護(hù)至關(guān)重要，公司股東的權(quán)利是不可或缺的組成

2、部分。本文我們將主要探討股東賬簿查閱權(quán)及其保障。權(quán)益的維護(hù)必然離不開(kāi)法律的保障，而《公司法》對(duì)股東賬簿查閱權(quán)的相關(guān)規(guī)定雖然日漸成熟，但仍有諸多不足之處。本文的目的，就是希望在股東行使賬簿查閱權(quán)這個(gè)問(wèn)題上，能夠走在法律的前面，通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼撟C和對(duì)實(shí)例的剖析，得出一些有建樹(shù)性的結(jié)論，為此項(xiàng)權(quán)利的保障和維護(hù)盡綿薄之力。本文通過(guò)個(gè)案研究、比較分析以及理論與實(shí)際相結(jié)合的方法展開(kāi)論述，從股東賬簿查閱權(quán)制度的價(jià)值選擇和利益平衡角度出發(fā)，在進(jìn)行理論探討時(shí)

3、，也重視法律制度的實(shí)用性。主體內(nèi)容分為五個(gè)部分：第一部分，通過(guò)股東賬簿查閱權(quán)歷史沿革及內(nèi)涵的分析，界定了股東賬簿查閱權(quán)的定義；并根據(jù)對(duì)《公司法》關(guān)于此項(xiàng)權(quán)利相關(guān)規(guī)定的分析，按照筆者一貫對(duì)法律所設(shè)定的權(quán)利的理解，將股東賬簿查閱權(quán)分解為主體、客體、主觀、客觀四個(gè)要素。在此基礎(chǔ)上，文章第二部分根據(jù)國(guó)內(nèi)外立法及學(xué)者研究理論的分析，闡述了賬簿查閱權(quán)的一般主體及原任股東、繼受股東、出資瑕疵股東及股權(quán)信托后委托人作為特殊主體應(yīng)當(dāng)享有賬簿查閱權(quán)，而隱名

4、股東和母公司股東則不應(yīng)當(dāng)享有的觀點(diǎn)，并認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將股份公司股東納入此項(xiàng)權(quán)利的享有者范圍，并根據(jù)上市與非上市股份公司股東實(shí)際情況，在賦予其賬簿查閱權(quán)時(shí)做差別化規(guī)定，從平等原則的角度，論證了以注冊(cè)會(huì)計(jì)師為主的代理人查閱規(guī)制體系的必要性；第三部分，通過(guò)對(duì)《公司法》規(guī)定的賬簿查閱權(quán)的客體進(jìn)行分析，結(jié)合國(guó)外立法例，提出了擴(kuò)大我國(guó)股東賬簿查閱權(quán)客體范圍的建議，并認(rèn)為，對(duì)原始憑證應(yīng)考察其本身性質(zhì)再?zèng)Q定是否納入查閱范圍的結(jié)論；第四部分，通過(guò)簡(jiǎn)短的案例分析

5、了賬簿查閱權(quán)的行使程序，并結(jié)合國(guó)外立法例及實(shí)踐，提出了對(duì)上市公司股東應(yīng)當(dāng)設(shè)置適當(dāng)?shù)南拗?，建議我國(guó)立法應(yīng)當(dāng)完善對(duì)股東行使查閱權(quán)的時(shí)間、地點(diǎn)及保密義務(wù)等規(guī)定；第五部分，通過(guò)對(duì)《公司法》提供的查閱權(quán)救濟(jì)途徑的分析，從實(shí)務(wù)角度出發(fā)，對(duì)股東通過(guò)復(fù)雜的訴訟程序和漫長(zhǎng)的審理過(guò)程來(lái)實(shí)現(xiàn)賬簿查閱權(quán)的價(jià)值提出質(zhì)疑，論證了查閱權(quán)訴訟中，各方當(dāng)事人所承擔(dān)的舉證責(zé)任，并參照國(guó)外立法例，提出建立低成本、高效率的救濟(jì)方式，具體體現(xiàn)為，借鑒國(guó)外查閱令制度及引入檢查人選